Может ли ИП стать самозанятым без закрытия ИП

1. Кто имеет право работать на НПД

Работать на льготном режиме имеют право и физические лица, и бизнесмены в статусе индивидуального предпринимателя. Сегодня многие представители малого бизнеса выбирают НПД в целях снижения налоговой нагрузки, поэтому вопрос, как закрыть ИП и стать самозанятым, остается актуальным. Однако закрыть ИП и открыть самозанятость могут не все ИП, а только те, кто проходит по условиям применения режима.

Условия для работы на режиме НПД:

1. Работать можно только в одиночку, самостоятельно производить товары или оказывать услуги. Примеры профессий, которым подходит самозанятость: автослесарь, программист, репетитор, дизайнер, заводчик животных, косметолог.
2. Вид деятельности должен соответствовать условиям режима. В частности, применять НПД не имеют право бизнесмены, перепродающие товары чужого производства, добытчики полезных ископаемых, производители подакцизной продукции.
3. Самозанятые не имеют право становиться работодателями и нанимать персонал. Но, они могут работать с подрядчиками по ГПХ.
4. Самый важный критерий — это максимально допустимый доход. Заработок самозанятого не должен превышать 2,4 млн. рублей в течение года.

Какие преимущества получают самозанятые:

• Сниженная ставка налогообложения: всего 4% с дохода от сделок с физическими лицами и 6% — с юридическими. При этом, самозанятые платят налоги только при наличии дохода — это позволяет в любой момент взять перерыв и допустить простой без уплаты налогов.
• Новичкам предоставляется налоговый вычет на 10 000 рублей, снижающий размер налога.
• Самозанятые не обязаны платить страховые отчисления (для ИП сумма более 40 тыс. в год). Но, если бизнесмен на НПД захочет сам формировать будущую пенсию — он может зарегистрироваться в фондах и добровольно отчислять взносы.
• Самозанятым можно работать без кассы.
• Оплату за товары или услуги можно получать на личную карту банка.
• Нет нужды в бухучете, единственная отчетность — это чеки по сделкам, сформированные в мобильном приложении.

2. Как закрыть ИП и открыть самозанятость

Так как закрыть ИП и перейти на самозанятость — это наиболее популярное решение, начнем с инструкции по переходу на НПД без сохранения статуса ИП:

Минусы самозанятости. почему плохо быть самозанятым. Самозанятость или ИП. Юрист о минусах #Shorts

1. Пройдите ликвидацию ИП. Вам не придется тратить на это много времени, если вы воспользуетесь нашим онлайн-сервисом. Он сам заполняет необходимые документы и передает в налоговую по электронной подписи.
2. Установите мобильное приложение для самозанятых “Мой налог” или перейдите по ссылке на портал ФНС, где доступна компьютерная версия приложения.
3. Авторизуйтесь с помощью учетной записи на Госуслугах или пройдите регистрацию нового пользователя.
4. Сразу после регистрации вы сможете выписать свой первый счет или чек.

ИП или Самозанятость в 2023? Плюсы и минусы. Сравнение на опыте.

Решили закрыть ИП и перейти на самозанятость?

Наш сервис поддержит вас, взяв на себя задачу ликвидации. Вы получите все необходимые документы для снятия с учета в налоговой, как индивидуального предпринимателя и сможете стать самозанятым после ликвидации. Готовые документы можно скачать и подать самому, или сразу направить через сервис в ИФНС.

3. Как действующий ИП может перейти на НПД

Многие интересуются, если ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? Нет, сниматься с учета не обязательно. Вы сможете применять льготный режим налогообложения, не меняя статуса.

Как ИП стать самозанятым без закрытия ИП? Сначала, нужно удостовериться, что вы имеете на это право — условия применения режима описаны в первом пункте данной статьи.

В большинстве случаев, режим НПД для предпринимателей выгоднее УСН, так как ставка налогообложения при работе с физ.лицами составляет всего 4%, с юр.лицами — 6%. А налоговый вычет снижает объем отчислений еще больше — новым самозанятым автоматически уменьшается ставка до 3% и 4% соответственно.

Кроме того, у самозанятых ИП есть преимущества — они имеют право использовать эквайринг и работать с расчетным счетом, а у физических лиц такой возможности нет.

3.1 Инструкция для перехода предпринимателя на НПД

Чтобы ИП стать самозанятым без закрытия ИП, необходимо выполнить ряд шагов по порядку:

1. Рассчитаться со страховыми фондами, уплатив взносы за период работы в статусе ИП на другом налоговом режиме.
2. Если не планируете больше пользоваться онлайн-кассой, ее нужно снять с учета.
3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение “Мой налог” или портал налоговой службы.
4. Подать заявление на отказ от действующего налогового режима. Сняться с упрощенки или единого сельхозналога нужно в 30-дневный срок после оформления самозанятости, а на ОСН ничего делать не нужно.
5. Если использовали ранее УСН, то оплатите налоги и подайте декларацию.

Для ИП на патентной системе порядок перехода иной: вам придется ждать окончания действия патента и лишь потом регистрировать самозанятость.

3.2 Что произойдет, если ИП нарушит условия применения НПД

Так как закон позволяет ИП стать самозанятым без закрытия ИП, можно допустить, что однажды предприниматель нарушит правила самозанятости и выйдет за границы режима НПД. Например, захочет расширить виды деятельности, нанять персонал или наиболее распространенный вариант — превысит лимит дохода в 2,4 млн. рублей. Что произойдет в этом случае?

Скажем сразу, ФНС не будет штрафовать или снимать вас с учета, как ИП. Но, если вы не успеете подать заявление о переходе на УСН в 20-дневный срок с момента превышения лимита по доходу, вас переведут на ОСН автоматически. По этой причине, стоит отслеживать свои заработки в приложении и не тянуть с переходом на льготный режим в случае превышения дохода — работать на ОСН гораздо сложнее, выше налоговая нагрузка, больше отчетности.

Если же за границы лимита переходит физическое лицо, то налоговая поднимает ставку налогообложения по новым операциям до 13%, как НДФЛ.

Пройдите ликвидацию ИП за 15 минут!

С нашим сервисом вы можете снять статус индивидуального предпринимателя, не выходя из дома! Сервис заполнит для вас обязательные документы и поможет отправить их в налоговую с помощью цифровой подписи. Никаких очередей — быстро, удобно и надежно. А после ликвидации вы сможете сами встать на учет по НПД в приложении “Мой налог”.

Источник: alfa-documents.ru

Как из ИП перейти в самозанятые

Статьи о бизнесе

Автор Олеся Х. На чтение 6 мин Просмотров 100 Опубликовано 10.04.2022
Содержание

1. Как перейти с ИП на самозанятого
2. Перейти с ИП на самозанятого: пошаговая инструкция
3. Можно ли ИП перейти на самозанятого без сохранения статуса
4. Как ИП на патенте перейти на самозанятого

Самозанятые лица применяют особый налоговый режим (налог на профессиональный доход – НПД), но они имеют ряд ограничений по сравнению с другими бизнесменами. Применение НПД разрешено частным гражданам и представителям малого бизнеса, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей. В этой статье пошагово разберем, как ИП перейти в статус самозанятого, в каких случаях это невозможно, какие вопросы придется решить и от чего нужно будет отказаться.

Как перейти с ИП на самозанятого

Многих предпринимателей без наемных сотрудников и с небольшими оборотами интересует вопрос: можно ли оформить самозанятого, если есть ИП. Да, можно. При этом ликвидировать ИП совсем необязательно. Налоговые ставки и общие правила работы одинаковы как для самозанятых граждан, так и для представителей малого бизнеса. Но перед переходом следует узнать о некоторых ограничениях, чтобы сделать верный выбор.

Граждане и ИП в статусе самозанятого не могут:

• заниматься продажей маркированных товаров или продуктов, подпадающих под акцизы. Сюда относится, например, алкогольная или табачная продукция;
• перепродавать товары, не изготовленные собственноручно;
• добывать и реализовывать природные богатства;
• нанимать в штат персонал;
• иметь годовой доход свыше 2,4 млн рублей (независимо от размера издержек).

При соблюдении этих правил возможно перейти на режим самозанятого в качестве ИП или физического лица и сменить систему налогообложения на НПД.

Учтите, что сочетать НПД с другими налоговыми режимами невозможно. Плательщик НПД будет платить только этот налог.

Перейти с ИП на самозанятого: пошаговая инструкция

Если вы уже зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, но хотите стать плательщиком налога на профессиональный доход, это можно сделать без ликвидации ИП. Для этого следует выполнить следующие шаги.

1. Уволить наемных работников, если они есть. Статус самозанятого подразумевает отсутствие официально принятых на работу по трудовому договору сотрудников. Плательщик НПД должен самостоятельно заниматься своей деятельностью. Можно нанимать персонал по договорам гражданско-правового характера – но это не касается ваших бывших сотрудников. Тем, кто работал на индивидуального предпринимателя, нельзя оказывать ему услуги в качестве самозанятого в течение 2 лет после увольнения.
2. Удостовериться, что годовой доход не превышает установленного лимита, и что ваша деятельность не числится в списке запрещенных для самозанятых в Федеральном законе 422-ФЗ. В случае выхода за пределы лимита выручки 2,4 млн рублей в течение года, вас автоматически снимут с самозанятости, а если ваш вид деятельности не подходит – скорее всего, даже не зарегистрируют.
3. Пройти регистрацию ИП в качестве самозанятого в мобильном сервисе «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. На оформление вы потратите не более 5-10 минут. Вот здесь мы писали, как зарегистрироваться с помощью Госуслуг.
4. Убедиться, что налоговый режим изменен на НПД. Это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Если вдруг этого не произошло, следует подать заявление в местное отделение ИФНС о смене системы налогообложения по месту регистрации. Обратите внимание, что форма уведомлений для разных систем налогообложения разная:

• упрощенка – 26.2-8 (КНД 1150024);
• патент– 26.5-4 (КНД 1150026);
• единый с/х налог – 26.1-7 (КНД 1150027).

Предприниматели, пользующиеся ОСНО, ничего не подают. Уведомление подается в налоговую в течение 30 дней с даты оформления в статусе плательщика налога на профессиональный доход. Если срок подачи просрочен, то налоговики автоматически обнулят новый статус и вернут на старый налоговый режим.

Уведомление можно подать несколькими способами:

• при личном посещении отделения налоговой инспекции;
• через доверенное лицо. Доверенность оформляется нотариально;
• через почтовое отделение (заказным письмом);
• через «Госуслуги» или личный кабинет предпринимателя. В этом случае придется оформить ЭЦП – электронно-цифровую подпись.

Следующих шаг – снять с учета кассу. Самозанятые ИП могут работать без ККТ. В налоговую придется оформить уведомление по форме КНД 1110062.

И вот ИП перешел на самозанятого. Остается вопрос, когда сдавать декларацию? Если вы были на УСН, сдать отчетный документ, выплатить причитающиеся налоги, страховые выплаты необходимо до 25 числа будущего месяца. Если раньше вы работали по патенту, отчетность не сдается. Страховые взносы рассчитываются и уплачиваются только за отработанное время в этом году.

Если необходимо, можно закрыть расчетный счет в банке, но это не обязательно. Счет может оставаться открытым для расчетов с заказчиками. Но кредитную организацию следует уведомить о смене статуса для избежания дальнейших проблем. Иначе банковские работники могут заподозрить вас в мошенничестве и заблокировать счет.

Не забудьте также уведомить клиентов о смене статуса. Расскажите, что они будут получать чек из сервиса «Мой налог» после каждой проведенной оплаты. Чтобы подтвердить затраты на сумму от 10 000 рублей, представителю малого бизнеса придется подписывать договор или акт. Если контракт с постоянным заказчиком был оформлен до смены статуса, то ничего менять не нужно. Но если работа предполагает уплату НДС, то следует подписать доп. соглашение с указанием стоимости на изделия.

Учтите, что переход на новый налоговый режим никак не отменяет обязательств уплаты налогов и других выплат, которые вам начислили до этого. Удостоверьтесь, что за вами не числится задолженности.

Можно ли ИП перейти на самозанятого без сохранения статуса

Такой переход разрешен, а алгоритм действий аналогичен. Только сначала надо ликвидировать ИП, а банк и покупателей извещать о смене статуса нет необходимости.

В районное отделение ФНС нужно подать документ по форме Р26001 об аннулировании ИП. В таком случае необходимо еще раз подписать контракты с партнерами, в которых прописать применение частным лицом льготного режима налогообложения. За подачу заявления придется уплатить госпошлину. Документ можно передать при личном посещении налоговой, через доверенное лицо или личный кабинет представителя малого бизнеса.

Но не стоит забывать, что ликвидация ИП лишает предпринимателя многих льгот:

• не сможете подключить эквайринг для принятия оплаты по банковской карте;
• не все организации сотрудничают с самозанятыми, т.к. для расчетов с ним необходимо подключать онлайн-кассу. Ради одного человека руководство компании не пойдет на это. Поэтому круг заказчиков сужается. Для налогового вычета многие предприятия предпочитают работать по безналичной оплате.
• самозанятым без статуса ИП недоступны многие виды лицензионной деятельности, например, перевозка людей или изготовление лекарственных препаратов.

Ликвидировать ИП не сложно, но не забудьте оплатить все начисленные за время существования ИП налоги и другие выплаты в бюджет.

Как ИП на патенте перейти на самозанятого

Совмещать специальный налоговый режим с другими спец.режимами, в том числе с ПСН, нельзя. Есть два пути решения данной проблемы:

1. Перейти на НПД после окончания срока действия патента.
2. Досрочно отказаться от патента. Для этого следует отправить в налоговую инспекцию уведомление по форме 26.5-4.

При втором варианте сотрудники налоговой сделают перерасчет патента в соответствии с реальным периодом использования ПСН.

Рекомендуем оформить налог на профессиональный доход в день отказа от патента. В противном случае разницу в днях налоговые службы приравняют к ОСНО, и вам придется отчитываться за НДФЛ, НДС за эти дни, сдать все бухгалтерские документы и выплатить все налоги.

Как видите, осуществить переход с ИП в самозанятые просто. Можно оформить такой переход с сохранением статуса ИП и без. Только вам решать, какой вариант удобнее и выгоднее.

Источник: abcbiznes.ru

Может ли ИП на УСН 6% быть самозанятым?

Может ли ИП на УСН 6% быть самозанятым?

Налогоплательщик не может совмещать НПД с другими системами налогообложения (п. 7 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). То есть, вся деятельность ИП должна попадать под НПД.

См. также:

• Кто вправе получить статус самозанятого?
• [11.02.2020 запись] Годовая отчетность за 2019 г. в 1С. УСН

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Налоговики рассказали о заключении договоров с самозанятыми на НПДФНС объяснила, каким образом заказчикам-юрлицам заключать договоры с самозанятыми (Письмо.
2. Самозанятый утратил право на НПД, а вы об этом не знали: что будет с расходами?Контрагент, применяющий НПД, в ряде случаев может утратить право на.
3. Налог на профдоход только для «самозанятых» регионов? А вот и нет!На НПД могут работать не только жители регионов, где этот.
4. Как потратить налоговый капитал плательщикам НПДФедеральным законом от 08.06.2020 N 166-ФЗ самозанятым лицам, уплачивающим НПД.

Оцените публикацию

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Источник: buhexpert8.ru