Может ли ИП вернуть налог за лечение

Для индивидуальных предпринимателей существует возможность получить налоговый вычет за лечение. Такое положение предусмотрено в налоговом кодексе и может быть полезно для тех, кто заботится о своем здоровье. Но каким образом можно получить вычет? На какую сумму это может составлять? Какую информацию необходимо предоставить и в каком порядке?

В этой статье мы ответим на эти вопросы и расскажем о процессе получения вычета за лечение для индивидуального предпринимателя.

Во-первых, необходимо разобраться в нормативах налога. Согласно налоговой инструкции, размер вычета за лечение для индивидуального предпринимателя составляет 50% от стоимости медицинских услуг, но не более 120 тысяч рублей в год. Для получения вычета требуется заполнить 3-НДФЛ при составлении налоговой декларации и предоставить документы, подтверждающие стоимость оказанных медицинских услуг.

Для получения вычета за лечение необходимы справки от медицинских учреждений или налогового органа о расчете стоимости услуг и оплате, а также счета и договоры об оказании медицинских услуг. В документах должны быть указаны ФИО пациента, полная стоимость оказанных услуг и сумма, которую индивидуальный предприниматель оплатил самостоятельно.

Могут ли ИП и самозанятые получать вычеты?

Порядок получения налогового вычета за лечение для индивидуального предпринимателя прост: необходимо заполнить заявление на сайте налоговой службы, приложить все необходимые документы и подать заявление в налоговый орган. В течение определенного срока налоговая служба рассматривает заявление и принимает решение о выдаче вычета или его отказе.

Налоговый вычет за лечение для индивидуального предпринимателя

Налоговый вычет за лечение является одним из полезных налоговых льгот, предоставляемых индивидуальным предпринимателям. Этот вычет может быть использован для покрытия расходов на медицинские услуги и лечение, которые несет индивидуальный предприниматель.

Для получения налогового вычета за лечение, предпринимателю необходимо заполнить и предоставить соответствующие документы при составлении декларации 3-НДФЛ. В этих документах следует указать информацию о проведенном лечении и его стоимости.

Размер налогового вычета зависит от положенной стоимости лечения и услугам профессионального медицинского учреждения, где проводилось лечение. Документы о проведенном лечении следует предоставить в налоговую, чтобы они могли рассчитать размер вычета.

Знаете ли вы хорошего юриста по корпоративному праву

Налоговый вычет за лечение предоставляется не только индивидуальным предпринимателям, но и другим категориям налогоплательщиков, таким как работники с предоставленной медицинской справкой о дорогостоящем лечении или инвалиды военной службы.

Для успешного получения налогового вычета за лечение необходимо заранее ознакомиться с порядком его получения и собрать все необходимые документы. Информация о действующих вычетах и необходимых документах можно найти на сайте налоговой.

Кому полезна информация о налоговом вычете за лечение для индивидуального предпринимателя?

Информация о налоговом вычете за лечение полезна для индивидуальных предпринимателей, которые имеют расходы на медицинские услуги и желают получить вычет при заполнении декларации 3-НДФЛ. Эта информация также может быть полезна работникам, которые хотят рассказать о таком вычете своим коллегам или друзьям.

Как получить налоговый вычет за лечение для индивидуального предпринимателя?

1. Ознакомьтесь с порядком получения налогового вычета за лечение на сайте налоговой.
2. Соберите все необходимые документы о проведенном лечении и его стоимости.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ, указав информацию о лечении и его стоимости.
4. Прикрепите к декларации соответствующие документы.
5. Предоставьте заполненную декларацию и документы в налоговую.
6. Дождитесь рассмотрения вашей декларации и расчета размера налогового вычета.
7. Получите возврат налога или уменьшение суммы налога к оплате, соответствующее размеру вычета.

Как и в случае с другими налоговыми вычетами, налоговый вычет за лечение может быть полезным инструментом для снижения налоговых обязательств индивидуального предпринимателя. Поэтому, если у вас возникли необходимые расходы на лечение, расскажите о возможности получения налогового вычета вашим коллегам и друзьям-индивидуальным предпринимателям.

Заполнение декларации и оформление налогового вычета может быть некоторым сложным процессом, поэтому не стесняйтесь обратиться за помощью к профессионалам, таким как ИП-Медик или бухгалтерским консультантам, чтобы рассчитать размер вычета и правильно заполнить необходимые документы.

Как получить налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет за лечение – это возможность получить часть денег, потраченных на лечение, в качестве налогового вычета. Этот вычет предоставляется индивидуальным предпринимателям, которые платят налоги по упрощенной системе.

Для получения налогового вычета за лечение необходимо выполнить следующие действия:

1. Составить заявление на получение вычета
2. Собрать необходимые документы
3. Рассчитать размер вычета
4. Заполнить и подписать налоговую декларацию (3-НДФЛ)
5. Предоставить все документы в налоговую службу

Какие документы необходимы для получения налогового вычета за лечение:

• Медицинские справки и документы, подтверждающие стоимость дорогостоящего лечения
• Документы, подтверждающие оплату за медицинские услуги

Примеры документов для получения налогового вычета за лечение:

• Счета и квитанции от медицинских организаций
• Справки о проведенных медицинских услугах
• Справки о состоянии здоровья и рекомендации врачей

Каким образом рассчитывается размер налогового вычета за лечение:

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается в соответствии с действующим нормативом и может быть равен сумме, потраченной на лечение, но не более определенной предельной суммы.

Кому положен налоговый вычет за лечение:

Налоговый вычет за лечение положен индивидуальным предпринимателям, которые платят налоги по упрощенной системе и имели расходы на лечение.

Информация о том, как получить налоговый вычет за лечение, может быть полезна как друзьям, так и коллегам. Расскажите им о том, каким образом можно получить этот вычет и какие документы необходимо предоставить в налоговую службу.

Условия получения налогового вычета

Для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, возможно получение налогового вычета за дорогостоящее лечение.

Для получения такого вычета необходимо выполнить ряд условий:

• расчетный период должен соответствовать календарному году;
• налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть заполнена;
• предоставить документы, подтверждающие стоимость лечения;
• иметь все необходимые медицинские справки и документы;
• заявление на получение налогового вычета должно быть подано в налоговый орган.

Для правильного расчета налогового вычета и заполнения налоговой декларации рекомендуется обратиться к профессиональному бухгалтеру или использовать специальные онлайн-сервисы.

На сайте bankirosru можно найти инструкцию по получению налогового вычета за лечение для индивидуальных предпринимателей. В ней указаны все необходимые действия, какие документы нужно предоставить, какую справку получить, какие действия нужно выполнить для оформления налогового вычета.

В размере налогового вычета за лечение есть некоторые ограничения. Он может быть предоставлен только по дорогостоящим медицинским услугам, которые указаны в соответствующем нормативном акте. Расчет суммы вычета производится по специальной формуле, утвержденной налоговым законодательством.

Для удобства индивидуальных предпринимателей существуют сервисы, которые позволяют рассчитать размер налогового вычета и оформить заявление на его получение.

Важно помнить, что кто-то может быть положен налоговый вычет за лечение, а кому-то нет, в зависимости от индивидуальной ситуации. Поэтому, перед оформлением налогового вычета, рекомендуется проконсультироваться с профессионалами и изучить соответствующие нормативные акты.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение — это одна из возможностей, которая предоставляется индивидуальным предпринимателям для получения части денег, потраченных на лечение себя или своих детей. Для получения данного вычета необходимо знать, что необходимо сделать и какие документы предоставить.

Каким предпринимателям предоставляется вычет?

Вычет за дорогостоящее лечение предоставляется индивидуальным предпринимателям, которые оплачивают медицинские услуги за свой счет. Это может быть как профессиональное лечение, так и лечение членов семьи предпринимателя.

Порядок получения налогового вычета

1. Рассчитайте размер налогового вычета. Для этого можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые предоставляются на различных сайтах, в том числе на bankiros.ru.
2. Заполните декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) при составлении годового расчетного налога.
3. Подготовьте необходимые документы. Для получения налогового вычета необходимо предоставить медицинскую справку о стоимости оказанных услуг, а также копии документов, подтверждающих платежи на медицинские услуги.
4. Составьте заявление и подайте его в налоговую инспекцию. В заявлении необходимо указать все необходимые данные по вашему предприятию и перечислить документы, приложенные к заявлению.
5. Ожидайте рассмотрение заявления и получения налогового вычета. В случае положительного решения, налоговая инспекция выдаст вам соответствующее уведомление и проведет возврат налога на ваш расчетный счет.

Необходимые документы для получения вычета

• Медицинская справка о стоимости оказанных услуг.
• Копии документов, подтверждающих платежи на медицинские услуги.
• Заявление на получение налогового вычета.

Важно отметить, что налоговый вычет может быть предоставлен только в соответствии с нормативами налогового законодательства.

Полезная информация для получения вычета

Для индивидуальных предпринимателей такой налоговый вычет может быть отличным способом получения дополнительных средств. Возможно, вам будет полезно рассчитать размер вычета и ознакомиться с инструкцией по его получению на специализированных сайтах или обратиться за консультацией к профессионалам в сфере налогообложения. Также не забывайте поделиться информацией о возможности получения налогового вычета с коллегами и друзьями, которые могут также воспользоваться этой возможностью.

Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Дорогостоящее медицинское лечение может потребоваться каждому из нас. К счастью, существует возможность получить налоговый вычет, который поможет значительно снизить стоимость лечения. Для этого необходимо ознакомиться с порядком получения вычетов и знать, кому они положены.

Кому положен налоговый вычет за дорогостоящее лечение?

Налоговые вычеты за дорогостоящее лечение предоставляются индивидуальным предпринимателям (ИП) и физическим лицам, уплачивающим налог на прибыль по упрощенной системе. Основное условие для получения вычета — наличие необходимых документов, подтверждающих стоимость проведенных медицинских услуг.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

Для составления расчета суммы вычета необходимо предоставить следующие документы:

1. Медицинские справки и счета, подтверждающие стоимость лечения.
2. Заявление на получение налогового вычета.
3. Справки от работодателя (для работников) или расчетный лист (для ИП).
4. Документы, подтверждающие выполнение требований налогового законодательства (например, декларации по налогу на прибыль предпринимателей).

Как заполнить заявление на получение налогового вычета?

Заполнение заявления на получение налогового вычета обычно происходит при подаче налоговой декларации. В заявлении необходимо указать размер стоимости дорогостоящего лечения, на которую вы хотите получить вычет. Также может понадобиться приложить копии медицинских справок и счетов.

Как рассчитать размер вычета?

Стандартный размер вычета за дорогостоящее лечение составляет 13% от стоимости медицинских услуг. Чтобы рассчитать конкретную сумму вычета, необходимо умножить стоимость лечения на 0,13.

Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение?

Для получения налогового вычета за дорогостоящее лечение следуйте инструкциям:

1. Соберите все необходимые документы, такие как медицинские справки, счета и расчетные листы.
2. Заполните налоговую декларацию и приложите к ней заявление на получение налогового вычета.
3. Приложите копии всех документов, подтверждающих стоимость лечения.
4. Отправьте заполненную декларацию и документы в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации.
5. Дождитесь рассмотрения заявления и получите возврат суммы налога на свой счет.

• Вычет за дорогостоящее лечение также может быть полезен вашим родственникам и друзьям. Некоторых людей можно добавить в список лиц, для которых вычет предоставляется.
• Если вы получаете доходы не только от предпринимательской деятельности, вам может потребоваться рассчитать вычет и включить его в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Профессиональный бухгалтер может помочь вам заполнить всех необходимых документов и рассчитать размер вычета.
• Полезно знать, что информация о получении налогового вычета за дорогостоящее лечение может быть выдавана только по запросу в налоговую инспекцию.

Условия получения налогового вычета

Для получения налогового вычета за лечение, индивидуальным предпринимателям необходимо выполнить следующие условия:

1. Составить декларацию о доходах и расходах (форма РСВ-1П), в которой указать информацию о стоимости медицинских услуг, полученных в учреждениях здравоохранения.
2. Рассчитать сумму налога на основании предоставленных документов и нормативов.
3. Составить расчетный лист.
4. Подать заявление на получение налогового вычета в налоговую.

Порядок составления декларации и расчета налога подробно описан в инструкции, которую можно найти на официальном сайте налоговой.

Если вы не хотите самостоятельно рассчитывать стоимость налогового вычета, на сайте bankiros.ru можно воспользоваться калькулятором для расчета налоговых вычетов.

Для получения налогового вычета необходимы следующие документы:

• Медицинские документы, подтверждающие стоимость лечения (например, медицинские счета и квитанции).
• Справка от медицинского учреждения о проведенных медицинских услугах.
• Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Размер налогового вычета определяется в соответствии с нормативными актами и правилами, установленными налоговыми органами. Какую именно сумму налога можно вернуть вам будет известно после составления декларации и предоставления необходимых документов в налоговую.

Важно отметить, что налоговый вычет не предоставляется для дорогостоящего лечения за границей.

Информация о налоговых вычетах и порядке их получения также может быть полезна вашим коллегам и друзьям, которые также являются индивидуальными предпринимателями.

Юрист отвечает

Какие условия нужно соблюсти, чтобы получить налоговый вычет за лечение для индивидуального предпринимателя?

Чтобы получить налоговый вычет за лечение, индивидуальному предпринимателю необходимо соответствовать определенным требованиям. Во-первых, он должен быть зарегистрирован в качестве налогоплательщика и вести бухгалтерию.

Во-вторых, лечение должно проходить на территории Российской Федерации и быть связано с определенными видами медицинских услуг, указанными в законодательстве. В-третьих, необходимо предоставить документы, подтверждающие факт получения медицинских услуг и оплату за них. Обычно это справки от врачей, квитанции об оплате, а также другие документы, четко описывающие характер и стоимость лечения. Все эти условия должны быть соблюдены, чтобы получить налоговый вычет за лечение.

Какие медицинские услуги должны быть указаны в документах, чтобы получить налоговый вычет за лечение для индивидуального предпринимателя?

Чтобы получить налоговый вычет за лечение, в документах должны быть указаны конкретные виды медицинских услуг, которые являются основанием для получения вычета. Они определены законодательством и включают в себя, например, платные медицинские услуги, определенные виды операций, покупку лекарственных препаратов и т.д. При предоставлении документов для налогового вычета необходимо убедиться, что все услуги четко и подробно описаны и соответствуют требованиям закона. В противном случае, налоговый орган может отказать в предоставлении вычета.

Может ли индивидуальный предприниматель, занимающийся медицинской деятельностью, выдавать справки для налогового вычета за лечение?

Да, индивидуальный предприниматель, занимающийся медицинской деятельностью, может выдавать справки для налогового вычета за лечение. При этом важно, чтобы эти справки соответствовали требованиям законодательства и были оформлены правильно. Справки должны содержать информацию о проведенных медицинских услугах (их вид, сроки, стоимость) и быть подписаны врачом, имеющим соответствующую лицензию. Также важно, чтобы указанные в справках медицинские услуги были связаны с лечением, а не с предпринимательской деятельностью самого ИП-медика.

Что такое налоговый вычет за лечение для индивидуального предпринимателя?

Налоговый вычет за лечение — это возможность получить компенсацию расходов на лечение для индивидуальных предпринимателей, которые оплачивают свою медицинскую страховку самостоятельно. Этот вычет позволяет снизить налогооблагаемую базу и уменьшить сумму налога на доходы.

Какой процент вычета можно получить за лечение налоговым вычетом?

Индивидуальные предприниматели имеют право на получение налогового вычета в размере 50% от суммы расходов на лечение. Но есть максимальная сумма, которую можно учесть при расчете налогового вычета. В 2023 году максимальный размер вычета составляет 120 тысяч рублей.

Может ли ИП-медик самостоятельно выдать справку для налогового вычета за лечение?

Да, ИП-медик имеет право самостоятельно выдавать справку для налогового вычета за лечение. Для этого он должен оформить специальную форму справки и указать в ней все необходимые данные о пациенте, оказанных медицинских услугах и сумму оплаченных расходов. Справка должна быть подписана медиком и печатью медицинского учреждения.

Источник: corporat-law.ru

Как быстро вернуть налоговый вычет за лечение — процедура, документы и сроки.

Налоговое законодательство позволяет осуществить возврат гражданам, части уплаченного ими подоходного налога. В данное статье я расскажу о возврате подоходного налога за платные услуги медицинского характера.

Под данным видом услуг налоговый кодекс рассматривает:

• Осуществление приема у врача.
• Проведение медицинской диагностики или экспертизы.
• Сдачу анализов.
• Госпитализацию.
• Прохождение лечения в условиях дневного стационара.
• Стоматологические услуги, в том числе и протезирование.
• И многие другие услуги, с которыми очень часто сталкивается человек при заболевании.

Если говорить о размере суммы на которую возможно рассчитывать при вычете, то на напрямую зависит от того, сколько было потрачено. То есть, чем больше заплатили – тем больше будет возвращено. Вместе с тем закон устанавливает максимально возможную сумму к возврату.

○ Что такое возврат налога за лечение?

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса, плательщик налога может рассчитывать на оформление налогового вычета, если он за собственные средства оплатил лечение или приобрел медикаменты. Другими словами, закон предоставляет возможность вернуть определенную сумму денег, которые были уплачены за лечение.

Поэтому, налоговый вычет представляет собой часть дохода налогоплательщика, которая не подлежит обложению подоходным налогом. Такой подход и позволяет вернуть часть затрат, которые были понесены в связи с лечением.

Воспользоваться таким правом может только лицо, которое официально трудоустроено и с заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в государственный бюджет, подоходный налог. Поскольку цифровой показатель подоходного налога определен в размере 13% от величины дохода, то именно в такой пропорции и будет произведен вычет.

○ Кто может рассчитывать на возврат?

Как уже было сказано, воспользоваться налоговым вычетом могут только работающие граждане, то есть, те кто является наемным работником и индивидуальный предприниматель, уплачивающий налоги самостоятельно.

Что касается неработающих пенсионеров, студентов, женщин, находящихся в декретном отпуске – то данная категория граждан дохода не имеет. Соответственно – государству налоги не уплачивает. Поэтому, они и не могут воспользоваться предоставленной государством льготой и вернуть часть средств, которые пошли на оплату медицинских услуг.

○ Особенности возврата.

Получить налоговый вычет можно в следующих случаях:

1. Если была произведена оплата медицинских услуг:

• Для лечения супруга, своих родителей, несовершеннолетних детей, собственного лечения, которое производилось в медицинских учреждениях, расположенных на территории страны.
• Оплаченные услуги подпадают под специальный перечень, определенный постановлением Правительства № 201 за 2001 год.
• Лечение осуществлялось в медучреждении, которое имеет лицензию на медицинскую деятельность.

1. Если была произведена оплата медикаментов:

• Для лечения супруга, своих родителей, несовершеннолетних детей, себя.
• Медпрепараты входят в специальный перечень.

1. Если была произведена оплата полиса по добровольному медицинскому страхованию:

• Супруге, своим родителям, несовершеннолетним детям, себе.
• По условиям страхового договора предусмотрена только оплата услуг по лечению.
• Страховая компания имеет соответствующую лицензию на данный вид профессиональной деятельности.

✔ Составление заявления.

Форма заявления на налоговый вычет за медицинские услуги утверждена приказом ФНС 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182:

«В соответствии со статьями 31, 78, 79 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2017, № 1, ст. 16), статьями 176, 176.1, 203, 203.1, 333.40 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2017, № 1, ст. 16) приказываю:
Утвердить:

Форму заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) согласно приложению № 8 к настоящему приказу».

Бланк представлен тремя листами. Заполнять следует каждый из них. На первом листе необходимо указать информацию о налогоплательщике, о налоге, подлежащем возврату. Второй — предназначен для указания реквизитов банковского счета, на который необходимо произвести возврат налога. В третьем – вносятся индивидуальные сведения в виде паспортных данных, место регистрации.

Документ разрешается заполнять от руки или с помощью компьютера, предварительно скачав образец заявления. Документ должен быть подписан лично налогоплательщиком.

Форма заявления представлена ниже:

Источник: http://ppt.ru/

✔ Документы для прикрепления к заявлению.

К заявлению на налоговый вычет оплаченных медицинских услуг следует приложить следующие бумаги:

• Оригинал налоговой декларации, заполненной по форме 3-НДФЛ;
• Заверенные копии паспорта или другого документа, который в соответствии с российским законодательством его заменяет;
• Оригинал справки о полученных доходах, полученной у работодателя по форме 2-НДФЛ.

Если налогоплательщик в течении года работал у нескольких работодателей, необходимо получить справки со всех рабочих мест.

Кроме того, понадобится:

• Оригинал справки, которая подтверждает оплату медицинских услуг, составленный по форме, согласно приказа Минздрава № 289 от 25.07.01 г.
• Надлежаще заверенная копия договора с медучреждение на оказание услуг.
• Копия лицензии медицинского учреждения, заверенная самим лечебным заведением.

Чеки и квитанции, а также другие банковские или кассовые документы, свидетельствующие об оплате услуг – предоставлять не обязательно.

Если в налоговую подается заявление на оформление вычета в связи с покупкой медикаментов, к заявлению следует приложить:

• Оригинал рецепта, выписанного на бланке по форме №107-1/у, на котором должен обязательно стоять специальный штамп, предназначенный для налоговой службы, с указанием ИНН налогоплательщика.
• Заверенные копии платежных документов за оплату медикаментов согласно рецепта.

Получение налогового вычета, связанного с добровольным медицинским страхованием, потребует представить:

• Заверенную копию страхового полиса.
• Копии платежек о внесении взноса на покрытие страхового полиса.
• Заверенную копию лицензии страховой компании.

В том случае, если налогоплательщик был вынужден понести расходы на медицинские услуги для супруга, детей, родителей, дополнительно потребуется представить:

• Копию брачного свидетельства.
• Копию свидетельства о рождении малыша.
• Копию своего свидетельства о рождении.

✔ Куда обратиться?

Для получения налогового вычета можно обратится в одну из двух возможных инстанций:

• Если налогоплательщик является наемным работником, обращаться следует к своему работодателю.
• Если налогоплательщик не является наемным работником – необходимо обращаться в налоговую службу по месту учета.

Получить возврат уплаченного налога у работодателя можно в том же году, в котором были понесены расходы медицинского характера. То есть, обратиться следует до 31 декабря текущего года, предоставив:

• Заявление.
• Уведомление налоговой о праве на получение налогового вычета.

Через налоговую возврат подоходного налога будет возможен только после окончания календарного года, в котором была осуществлена оплата медицинских услуг.

✔ Сроки для осуществления возврата.

Получение вычета у работодателя возможно с месяца, в котором работник подал заявление на вычет. Следует иметь ввиду, что вычет применяется ко всем доходам, которые были получены с начала календарного года.

Статья 78 Налогового кодекса допускает возможность обращения за вычетом в течении трех лет:

«»Заявление» о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

(в ред. Федеральных законов от 27.07.2010 N 229-ФЗ, от 23.06.2014 N 166-ФЗ)».

Решение о возврате подоходного налога через налоговую, принимается в течении 10 суток (ст.78 НК):

«Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате суммы излишне уплаченного налога или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась».

Срок для возврата определен пунктом 6 рассматриваемой статьи:

«Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному «заявлению» (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

(в ред. Федеральных законов от 29.06.2012 N 97-ФЗ, от 04.11.2014 N 347-ФЗ)».

Вместе с тем, статья 88 НК указывает, что возврат осуществляется только после того, как будет закончено проведение камеральной проверки. А срок такой проверки минимум три месяца. Поэтому, получить фактически налоговый вычет возможно будет не раньше трехмесячного срока после подачи документов.

✔ Дробное деление выплаты с перечислением определенной суммы сразу.

Оформить возврат уплаченного налога с дроблением суммы выплаты возможно только у работодателя. Ежемесячно, начиная с даты обращения с заявлением, бухгалтерия работодателя не будет производить взыскание подоходного налога, увеличивая таким образом размер денег, которые подлежат ежемесячной выплате.

Такая процедура будет происходить до того времени, пока размер налогового вычета не будет покрыт неудержанным подоходным налогом.

Чтобы воспользоваться таким способом, следует обратиться к работодателю заявлением, составленным по следующему образцу:

✔ Выплата всей суммы с ожиданием.

Получить всю сумму налогового вычета можно только при обращении в налоговую службу. При этом, придется ждать когда закончится календарный год . Заявление на выплату всей суммы сразу заполняется по форме №8 (смотри выше пункт “Составление заявления”).

○ Сколько можно вернуть?

Максимально возможная сумма возврата подоходного налога регламентирована статьей 219 НК. То есть, общий лимит налогового вычета составляет 120 тысяч рублей, которые можно вернуть.

Рассмотрим на примере:

• Заработок за 2018 год составил 500 тысяч рублей, из них уплачено подоходного налога при ставке 13% (500 000 х 0.13) = 65 000.
• На лечение было потрачено 50 тысяч.

После подачи декларации налоговая вычтет сумму денег, которые были потрачены на лечение и пересчитает размер подоходного налога, который должен был быть уплачен с дохода:

• (500 000 — 50 000) х 0.13 = 58 500 необходимо было уплатить налога.
• То есть, переплата составляет (65 000 – 58 500) = 6 500 рублей.

Сумма налогового вычета составит 6 500 рублей, которые будут возвращены налогоплательщику.

○ Что еще важно?

При оформлении документов на вычет при оплате лечения своих родных не имеет значения на кого из близких был оформлен договор с лечебным учреждением. Главное – платежный документ должен быть исполнен от имени налогоплательщика, который будет оформлять возврат подоходного налога.

Родители супруга не относятся к категории лиц, расходы на лечение которых можно вернуть с помощью налогового вычета.

○ Процедура возврата средств.

Для получения налогового вычета необходимо:

• Собрать все подтверждающие документы о расходах на лечение.
• Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
• Подать документы в налоговую лично или через онлайн-сервис сайта ФНС.

После проверки декларации, написать заявление на возврат денег.

○ Советы юриста:

✔ Как лучше вернуть деньги по частям или сразу спустя какое-то время?

Все зависит от того, к кому обращаться за получением вычета. Если к работодателю – то прежде следует подсчитать самостоятельно, успеете ли получить полную сумму вычета до окончания календарного года. Ведь возврат на следующий год не переносится. Если не успеваете – лучше оформлять через налоговую. Получите позже – зато всю сумму сразу.

✔ Механизм возврата подоходного налога за лечение зубов

Налоговый вычет при лечении зубов ничем не отличается от оформления возврата подоходного налога при обычном лечении. Предоставляется стандартный пакет документов и возврат подоходного налога осуществляется или работодателем, или налоговой. От максимально возможной суммы трат на лечение в 120 тысяч, возврат составит 15 600 рублей.

Как легко и быстро, а главное — бесплатно заполнить декларацию для возврата налога на обучение и лечение. Смотрим видео.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Источник: www.topurist.ru

Социальный налоговый вычет за лечение: как получить?

Минфин России напомнил о возможности получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные.

Условно социальные налоговые вычеты делят на группы: по расходам на благотворительные цели, на обучение, на лечение, на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни, а также по расходам на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Так, согласно налоговому законодательству РФ при оплате лечения или медикаментов налогоплательщик вправе рассчитывать на налоговый вычет (ст. 219 НК РФ).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях.

1. Получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг можно, если:

• оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (су-пруги, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
• оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201);
• лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности, или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность.

2. Получить налоговый вычет при оплате медикаментов можно, если:

• оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
• оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).

3. Получить налоговый вычет можно при оплате добровольного медицинского страхования, если:

• заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
• договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
• страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Минфин России отметил, что при санаторно-курортном лечении указанный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику на часть стоимости путевки, которая соответствует затратам на медицинские услуги, заложенные в ее стоимость, а также на сумму оплаты медицинских услуг, не включенных в стоимость путевки при их оплате за счет налогоплательщика.

Размер налогового вычета на лечение

Налогоплательщик вправе вернуть до 13 процентов от стоимости оплаченного лечения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. × 13% = 15 600 руб.).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 000 руб.

Соответственно, вернуть можно максимум 15 600 рублей за все социальные вычеты.

Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Можно получить налоговый вычет (вернуть 13 процентов расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в постановлении правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

ПРИМЕР 1. СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ

В 2018 году Иванов А. А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 000 руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 000 руб. При этом за 2018 год он заработал 500 000 руб. и уплатил налог на доходы физических лиц в размере 62 000 руб.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 000 руб. (что меньше 140 000 руб.).

Так как операция Иванова А. А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого за 2018 год Иванов А. А. сможет себе вернуть (120 000 руб. + 200 000 руб.) × 13% = 41 600 рублей.

Так как Иванов А. А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

ПРИМЕР 2. ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ РЕБЕНКА

В 2018 году Петренко оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице стоимостью 100 000 руб. Петренко зарабатывал 30 000 руб. в месяц и заплатил НДФЛ в размере 46 000 руб. за 2018 год.

Так как возраст ребенка менее 18 лет, Петренко может получить налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть сможет 100 000 руб. × 13% = 13 000 руб., предоставив подтверждающие документы.

Документы, необходимые для получения вычета на лечение

Социальный вычет за истекший год можно получить в налоговой инспекции на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• копия лицензии медицинского учреждения;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Налогоплательщик может вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда непосредственно производил оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете в 2019 году.

Если вы не оформили вычет сразу, то сделать это можно позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Обратите внимание: социальные вычеты можно получать и у работодателя до окончания налогового периода, если работник на основании своего заявления в налоговую инспекцию получит оттуда документ, подтверждающий право на получение данных вычетов (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Заявление работодателю оформляют в произвольной форме, где дают ссылку на номер уведомления о праве на вычет, полученного из налоговой. Если работник принес на работу свое заявление на социальный вычет в середине или в конце года, то компания должна начать возвращать ему налог с месяца, в котором сотрудник обратился за вычетом.

Эксперт “НА” Е.В. Чимидова

Источник: st-s.pro