Может ли ИП получить налоговый вычет?
Может ли ИП вернуть подоходный налог зависит, от того является ли он плательщиком НДФЛ и наличия права на вычет. Многие предприниматели считают, что им возврат уплаченных в бюджет налогов не положен. Но это заблуждение. ИП не перестает быть простым гражданином и может пользоваться всеми правами, предоставленными законом.
Положен или нет налоговый вычет в большинстве случае зависит от того, какую систему налогообложения выбрал ИП. Некоторые из них предусматривают право на вычет.
Если на УСН
«Упрощенка» предусматривает уплату вместо НДС и НДФЛ единого налога. По умолчанию налоговые вычеты для индивидуального предпринимателя на УСН не положены. Причиной для этого станет отсутствие платежей по подоходному налогу.
ИИС: как получить налоговый вычет? / Возврат налога онлайн — пошаговая инструкция
Исключение составляют ИП на УСН, которые одновременно трудятся по трудовому договору или получающие другие доходы по ставке 13% (посмотрите эти данные в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы»). Работодатель с них удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет и этого будет достаточно для получения права на возврат средств.
Если на патенте
ИП на патенте платит единый налог в 6% с потенциального возможного дохода. Он не платит НДФЛ за себя и не сдает за себя декларацию по этому налогу. По стандартным нормам возврат НДФЛ для ИП на ПСН невозможен.
Исключение, как и в случае с УСН, составляют предприниматели, совмещающие свою деятельность с работой по найму или другой доход как физлицо. В этом случае можно оформить возврат налога в общем порядке.
Если ИП на ЕНВД
«Вмененка» отменена полностью с 2022 года. Но в 2020 году она еще могла применяться отдельными категориями бизнесменов и вопрос о возврате налогов для них тоже актуален.
ЕНВД предусматривает налог на вмененный доход вместо НДФЛ и НДС. Соответственно по общему правилу возврат подоходного налога предпринимателям с этим спец. режимом невозможен. Но опять же есть исключение. Вернуть НДФЛ ИП может, если одновременно с ведением бизнеса работал по найму или получал другие доходы, облагаемые по ставке 13%.
Если на ОСНО
Предприниматели с общей системой налогообложения являются плательщиками НДС и НДФЛ. Они могут пользоваться своим право на возврат налога, уже перечисленного в бюджет или уменьшение еще не переведенного.
Право ИП на ОСН на вычет не зависит от наличия другой работы. Более того, в отличие от большинства простых граждан, они имеют право получать профессиональный вычет.
Если ИП пенсионер
Если ИП одновременно является пенсионером, он может рассчитывать на вычет по стандартным правилам. При этом нужно учитывать, что с пенсионных выплат НДФЛ не уплачивают. Какие ИП имеют право на налоговый вычет из числа пенсионеров будет зависеть от выбранной системы налогообложения.
Можно ли самозанятому получить налоговый вычет?
Если ИП пенсионер применяет ОСН, он сможет воспользоваться возвратом налога в общем порядке. В остальных случаях вычеты ему будут доступны только при наличии другого дохода, облагаемого НДФЛ 13 процентов, например, от работы по найму.
Налоговые вычеты доступные для индивидуального предпринимателя
Какие вычеты доступны для ИП зависит от конкретной ситуации. Если у ИП были доходы по ставке 13% (Например, продал машину, квартиру или получил другой доход как ФЛ).
Еще раз, рекомендуем зайти в личный кабинет налогоплательщика ФЛ — Nalog.RU и посмотреть в разделе «Доходы» все свои доходы за последние года со ставкой 13%. Сегодня многие компании, автоматически отправляют сведения о вашем доходе в налоговую, автоматически удерживая НДФЛ. Вы просто могли забыть про это, или не придавали этому внимание.
Законом предусмотрены следующие вычеты для ИП
- Стандартные. Положены родителям несовершеннолетних детей и студентов до 24 лет. Для родителей детей-инвалидов положены увеличенные налоговые вычеты. Отдельные категории льготников могут получить стандартный вычет и на себя. Ознакомьтесь с нашей статьей — Как получить стандартный налоговый вычет на детей
- Социальные. Они предоставляются за расходы на благотворительность, обучения себя или детей, лечение, страхование, прохождение оценки квалификации. Общая сумма всех возврата по ним не может превышать 15 600 р. в год (13% от 120 000 р.), но в нее не входят вычета за дорогостоящее и образование детей).
- Инвестиционные. Предоставляются при продаже ценных бумаг, находившихся в собственности более 3 лет, при пополнении ИИС на сумму до 400 000 р. в год или с дохода, полученного по этому счету. В случае с ИИС выбрать желаемый формат вычета можно как сразу, так и через 3 года, когда на него возникнет право.
- Имущественные. Предоставляются при покупке квартиры или постройке жилья. Максимум можно получить вычет в 2 млн рублей с самой стоимости недвижимости и 3 млн рублей по ипотечным процентам. При продаже жилья тоже есть возможность воспользоваться вычетом, чтобы уменьшить сумму налога или воспользоваться освобождением от него. Обязательно прочитайте — Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022
Еще у ИП есть возможность воспользоваться профессиональным вычетом. Он предоставляется на всю сумму доходов, которые предприниматель может подтвердить с помощью накладных, актов выполненных работ и других документов. При отсутствии подтверждающих бумаг можно воспользоваться нормированным вычетом. Он составляет 20% от всех доходов.
Как оформить налоговый вычет ИП в 2022 — пошаговая инструкция
Инструкция как вернуть подоходный налог, если ты ИП, будет такой же, как и для простых граждан. Перед началом операции потребуется подготовить пакет документов. В него войдет:
- заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие право на вычет;
- справки 2–НДФЛ (потребуются не всегда, проверьте в личном кабинете Nalog.ru).
После подготовки документов нужно заполнить бумажную или электронную декларацию и отправить ее в налоговую. Удобней всего воспользоваться возможностью передачи документов через интернет.
Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:
Проверка декларации может длиться до 3 месяцев. В это время налоговая служба может запрашивать дополнительные документы. После принятия решения о возврате денег они будут перечислены в течение еще 1 месяца.
Подать декларацию нужно до 30 апреля текущего года, если по ней нужно будет платить налоги. В остальных случаях ее можно направить в ФНС в течение всего года.
Работающие по найму ИП, могут получать налоговые преференции через работодателя. Чаще всего это делается по стандартным вычетам. Для их оформления нужно подать заявление, свидетельства о рождении в бухгалтерию или отдел кадров. При этом вычет не будет возвращаться из бюджета, а перестанет удерживаться из зарплаты.
Разобраться, как получить налоговый вычет для ИП в 2022 году несложно. Но воспользоваться ими смогут только ИП на основном режиме налогообложения, одновременно работающие по найму или имеющие другие доходы по ставке 13% как физическое лицо.
Источник: xn--90aennii1b.xn--p1ai
Может ли ИП получить налоговый вычет
Не все и не всегда работают исключительно по трудовому договору и платят НДФЛ, но могут быть на другой системе налогообложения и также вносить свою лепту в бюджет. От этого рождается вопрос: могут ли индивидуальные предприниматели также расчитывать на налоговый вычет и если да, то при каких условиях. Обсудим в этой статье, что требуется для того, чтобы и ИП мог заявить налоговый вычет.
%%type:widget, id:tax_deduction, name:quiz%%
Оглавление
- Что такое вычет
- Получают ли предприниматели налоговый вычет
- Что требуется для подачи заявления на вычет
Что такое вычет
Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (то есть величина облагаемого НДФЛ дохода). За счет этого вычета можно уменьшить сумму налога или возместить ее из бюджета в физическом эквиваленте. По той причине, что налоговый вычет высчитывается из налоговой базы, необходимо быть тем лицом, которое ее формирует, а значит – уплачивает налог на доходы физических лиц.
Уменьшить можно также не любые расходы, а только те, которые поименованы законодателем, в частности – социальные расходы, на покупку недвижимости, на образование.
Чтобы иметь право на налоговый вычет, налогоплательщик должен одновременно соблюдать следующие условия:
- являться налоговым резидентом, то есть не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев проживать на территории РФ;
- иметь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов;
- расходы для вычета подтверждаются документально;
- соблюдаются иные условия, характерные для отдельного вычета. Например, ранее мы говорили про вычет на лечение и на земельный участок, с чем вы можете ознакомиться.
Как пример, Поросятин является пенсионером и получает лишь социальные выплаты. Однако с недавнего времени он переехал в деревню растить огород, а городскую квартиру сдает в аренду и платит НДФЛ по общей ставке. В течение последнего он покупал лекарства в аптеках, которые были назначены ему лечащим врачом. Все документы – направления, рецептурные бланки и чеки – он сохранил.
Так как он уплачивал налоги, он имеет право применить налоговый вычет. И поэтому с суммы 35 тыс. рублей он может расчитывать на 4550 рублей (13 процентов от суммы покупки).
Получают ли предприниматели налоговый вычет
Условия для вычета, которые перечислены выше, универсальны. А значит, для того, чтобы лицо имело право заявить вычет, нужно быть плательщиком НДФЛ. ИП, которые используют специальные налоговые режимы и не сидят на общей системе, не имеют права на вычет. Например, к таким льготным режимам относят УСН, НПД или патент. На таких режимах предпринимали платят не 13 процентов налога, а 4 или 6% с доходов или оплачивают стоимость патента, которая не зависит от полученных доходов.
В силу того, что ИП могут быть на льготном режиме, они платят меньшую ставку налога, что уменьшает налоговую нагрузку. При этом, «льготный режим» дает право не вести учет расходов, не сдавать декларации или не использовать кассу. Распространение на предпринимателей права заявить налоговый вычет будет попросту приводить к ситуации двойного льготирования.
Между тем, ИП могут не применять специальный налоговый режим либо платить НДФЛ с иных доходов, что позволит само по себе уменьшить налоговую базу при помощи вычета. Например, Поросятин применяет УСН и уплачивает 6% с доходов. В прошлом году он заработал 900 тыс. рублей. В 2022 году он приобрел квартиру стоимостью 3,2 млн рублей, с которой уплатил 13% НДФЛ.
При покупке квартиры возникает право на имущественный вычет в пределах установленного лимита. Однако получить 117 тыс. рублей с дохода в качестве ИП Поросятин не сможет.
Поэтому при условии, что ИП параллельно работает на трудовом договоре, сдает квартиру арендатору, получает авторское вознаграждение, либо откопал клад на участке, он имеет право на вычет. Это объясняется тем, что у ИП на УСН могут появиться доходы, которые облагаются НДФЛ. Значит, условие для вычета соблюдается и можно его применять.
Такая же ситуация и с иными специальными режимами. Например, самозанятые, которые платят НПД через специальное приложение, также не имеют право на налоговый вычет с полученного дохода.
Что требуется для подачи заявления на вычет
Налогоплательщик может либо подать декларацию и получить налоговый вычет с начала налогового периода (например, в 2023 году за 2022) или получать вычет в течение года через работодателя.
Во втором случае потребуется заручиться уведомлением о праве на вычет. Налоговая инспекция будет рассматривать заявление в течение 30 дней и после проверки на соответствие условиям и наличия всего перечня документов, примет решение. После этого уведомление нужно будет передать работодателю, чтобы тот перестал удерживать/ перечислять в бюджет НДФЛ с заработной платы. Таким образом, медленными шажками можно будет удержать вычет и не дожидаться окончания налогового периода.
Если вы решили получить все и сразу либо, являясь ИП, не работаете на трудового договоре, то нужно будет заполнить налоговую декларацию. Декларация проверяется до трёх месяцев. Ещё месяц по закону отводится на перечисление НДФЛ на счёт налогоплательщика. Поэтому с момента направления декларации (с сопутствующими документами) до момента получения налогового вычета может пройти 4 месяца.
Если закончился налоговый период, а НДФЛ не дошел до установленного лимита, нужно будет повторить процедуру направления декларации или заявления. Также никто не запрещает подать в первый год декларацию, а со следующего года возмещать налог каждый месяц с заработной платы. И наоборот.
Что касается документов, помимо декларации или заявления потребуется заручиться документами, которые подтверждают произведенные затраты. В зависимости от типа вычета – будь то на лечение, имущественный на квартиру или на образование ребенку – нужно собрать те или иные документы, которые указаны в соответствующей статье НК РФ.
Но есть универсальное правило: с оригиналов документов нужно снять копии. При необходимости документы попросят предоставить для сверки. Также требуется посчитать сумму для вычета, а после за налогоплательщиком проверит инспекция.
После сверки документов, предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию или заявление в произвольной форме с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета.
%%type:widget, id:tax_deduction, name:quiz%%
Налоговый вычет гарантирован ИП и физическим лицам по закону при условии уплаты НДФЛ, но ошибки при заполнении декларации или заявлении, получении и сверки всех документов нередко приводят к отказу от налоговой. Приходится ждать год и снова подавать. Поэтому для получения вычета нужно правильно заполнить документы и собрать их для подачи.
Чтобы увеличить шансы на положительный исход и безболезненное получение вычета, вы можете доверить процедуру получения налогового вычета нашему юристу. В отличие от «физических юристов» не потребуется присутствовать в офисе или быть в определенном городе, собирать все документы и перепроверять по сотне раз. Все общение будет проводиться онлайн через Интернет.
Для оформления заказа на работу с юристом, заполните форму «Получить налоговый вычет». Когда вы ответите на вопросы, система рассчитает приблизительную сумму на получение вычета. Если вы сомневаетесь или хотите убедиться в ответе, обратитесь к юристу в чат. Он находится в окошке справа и всегда будет рад проконсультировать.
Всегда ваш, DestraLegal
Источник: destralegal.ru
Возврат подоходного налога индивидуальному предпринимателю
В этой статье мы поговорим, то в каких случаях возможен возврат подоходного налога индивидуальным предпринимателем и каким образом можно это сделать.
Государство предоставило индивидуальному предпринимателю возможность самостоятельно выбрать налоговый режим используемый при уплате им налогов в связи с осуществление предпринимательской деятельности. Выбор предпринимателя ограничен тремя налоговыми системами: общая система налогообложения (ОСН); упрощенная система налогообложения (УСН); единый налог на вменённый доход(ЕНВД) От этого будет зависит будет ли возможен возврат подоходного налога индивидуальному предпринимателю или нет.
Большая часть индивидуальных предпринимателей используют УСН. Это связано с тем, что данная система значительно упрощает ведение налогового учета.
Но есть и те кто использует ОСН, так как не могут по тем или иным причинам использовать упрощенную систему или ЕНВД. К таким категориям предпринимателей относятся индивидуальные предприниматели:
— чья предпринимательская деятельность требует лицензирования;
— чьи доходы от предпринимательской деятельности превышают 60 млн. рублей;
— если есть необходимость выделять из общей суммы налога часть НДС (например, тем у кого большая часть клиентов плательщики НДС);
— в случае если предприниматель осуществляет перевозку товаров через границу РФ;
— так же тем у кому требуется большая площадь торгового зала или большой персонал или же на балансе находиться высокое по стоимости имущество.
Одной из важных особенностей ОСН является возможность осуществить возврат подоходного налога индивидуальному предпринимателю. При использовании иных систем налогообложения такой вычет индивидуальный предприниматель не может осуществить, так как в состав ЕНВД и УСН не предполагает уплату подоходного налога. Это сделано с целью облегчить финансовое бремя, которое несет малый бизнес, неспособный эффективно конкурировать с крупными компаниями так как имеет небольшой финансовый оборот. Соответственно большие налоги препятствуют успешному развитию бизнеса и отбивают желание у людей заниматься малым предпринимательством на законных основаниях. Размер подоходного налога составляет 13%.
Возврат подоходного налога индивидуальному предпринимателю могут осуществить все лица занимающиеся частным предпринимательством без образования юридического лица и использующие общую систему налогообложения. При этом они должны быть зарегистрированы в установленном государством порядке, как индивидуальные предприниматели.
Вне зависимости от рода занятий возврат подоходного налога индивидуальному предпринимателю возможен в отношении расходов, которые индивидуальный предприниматель смог подтвердить документально и при этом эти расходы должны быть непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью.
То есть вычет будет осуществляться с того имущества, которое предприниматель использует для осуществления своей деятельности и если оно попадает под действие главы НК РФ «Налог на имущество физических лиц(НДФЛ)»
Бывают случае когда предприниматель не в состоянии подтвердить документально расходы произведенные на осуществление предпринимательской деятельности, то в таком случае возврат подоходного налога осуществляется от общей суммы доходов в размере 20%. Это положение не касается лиц, которые не зарегистрированы в установленном государстве порядке.
Возврат подоходного налога индивидуальному предпринимателю осуществляется в течении 3 месяцев, с того момента, как предприниматель подал заявление. В течении этого периода Идет проверка документов предоставленных предпринимателем, для получения вычета по НДФЛ. После проверки ФНС предоставляет предпринимателю в письменном виде уведомление о ее результатах.
Где указано о том, что принято положительное решение по возврату части НДФЛ либо об отказе. Отказ должен содержать мотивированный ответ. После чего предприниматель должен написать заявлении о предоставлении излишне уплаченного налога. Вычет, должен быть осуществлен в течении одного месяца, после написания такого заявления.
Источник: ipregistr.ru