Может ли ИП вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Плательщики НДФЛ могут получать налоговый вычет за оплату медицинских услуг. Оформить его можно через налоговую или работодателя. Рассказываем, как получить вычет на себя и близких и какие документы для этого нужны.

Что такое налоговый вычет

Если вы получаете доходы, которые облагаются по ставке 13 %, то можете рассчитывать на возврат уплаченных налогов при определенных тратах или наличии льгот. Для этого нужно оформить налоговый вычет. Всего их четыре вида:

• стандартные — на детей и для льготников (ст. 218 НК РФ);
• социальные — на медицинские услуги, образование, страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, благотворительность, занятия спортом (ст. 219 НК РФ);
• имущественные — при продаже имущества, покупке недвижимости и земельных участков, включая ипотеку (ст. 220 НК РФ);
• инвестиционные — при инвестициях на бирже и получении доходов по ИИС (ст. 219.1 НК РФ).

Сколько можно вернуть за медицинские услуги

Общий лимит трат на все виды социальных вычетов, включая лечение, 120 000 ₽ в год. Налоговым вычетом называют саму сумму трат по этим категориям. Вернуть можно до 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 ₽. Если на подходящие под вычет услуги и товары потрачена сумма больше лимита, то все равно вернут налог только со 120 000 ₽. Но есть исключения: для дорогостоящих видов лечения лимитов нет.

💰Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

У вычета на лечение есть срок давности — 3 предыдущих года перед годом подачи декларации. Например, если вы покупали страховку и лекарства в 2017 году, получить за них вычет в 2021 году нельзя. Также в год оплаты медицинских услуг у вас должны быть выплаты НДФЛ. Например, если в 2018 году вы оплачивали лечение, но плательщиком НДФЛ стали только в 2019 году, вычета не будет.

Кто может получить вычет на лечение

Для получения любого вычета нужно быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ. За официально трудоустроенных НДФЛ с зарплаты платит работодатель. При получении других доходов человек платит НДФЛ самостоятельно, например с доходов от продажи и сдачи в аренду имущества, получении выигрыша в лотерее или частного предпринимательства. Неработающие пенсионеры, ИП на специальных налоговых режимах и женщины в декретном отпуске без доходов с НДФЛ получить вычет не могут.

Оформить вычет можно не только на себя — если вы оплачивали лечение родителей, детей или супруга, деньги тоже можно вернуть.

Какие траты на лечение попадают под вычет

Под социальный налоговый вычет на лечение попадают три вида трат:

• на платные медицинские услуги;
• на покупку лекарств;
• на оформление полисов медицинского страхования.

Медицинские услуги. Получить вычет можно только за услуги, которые получены в лечебной организации или у ИП с действующей медицинской лицензией.

Оформить вычет можно на большинство услуг: консультации врачей, диагностику и анализы, лечебные процедуры, госпитализацию, стоматологию. Некоторых платных услуг в списке нет, например палат с повышенным комфортом, и вычет по ним получить нельзя.

ДЕКЛАРАЦИЯ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ / МЕДИЦИНСКИЕ УСЛУГИ ЧЕРЕЗ ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

Дорогостоящее лечение. Дорогостоящие услуги, например операции, относятся к отдельной категории — на них нет лимита по вычету. Среди них сложная хирургия, протезирование, лечение наследственных болезней, опухолей и лечение бесплодия с помощью ЭКО.

Лекарства. В 2019 году из Налогового кодекса убрали список лекарств, по которым возможен вычет. Теперь под него подпадают все виды официально зарегистрированных препаратов. Единственное условие: лекарства должны быть назначены врачом на специальном бланке, а также для оформления вычета понадобится чек о покупке из аптеки.

Так выглядит бланк рецепта для налоговой. Фирменные бланки клиник и рецепты по другим формам для вычета не подходят. Источник

Медицинское страхование. При оформлении полисов ДМС на себя или членов семьи (супруга, детей и родителей) можно получить вычет на страховые взносы. Для этого страховая компания, у которой оформлен полис, должна иметь лицензию на медицинское страхование. Клиники, в которых проходит лечение по ДМС, тоже должны иметь лицензию.

Полис ДМС в страховых компаниях можно оплатить целиком или по частям, для получения вычета нужно предъявить все чеки по оплате за год. Если ДМС оформлен работодателем, то получить вычет можно только в случае, если часть взносов за полис удерживалась с зарплаты.

По страхованию жизни тоже можно получить вычет. Для этого договор на страхование жизни должен быть заключен минимум на 5 лет.

Как подать документы и получить деньги

Есть два способа оформить вычет: через налоговую или работодателя.

Через налоговую. В налоговую за вычетом может обратиться любой плательщик НДФЛ. В этом случае сумму выплатят наличными. Налог можно вернуть только по окончании года, в котором вы оплачивали услуги и лекарства.

Для получения вычета нужно оформить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на бумажном бланке, который нужно подать в налоговую лично или дистанционно:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• с помощью специальной программы «Декларация», которую нужно установить на компьютере с Windows;
• через «Госуслуги».

Проще всего заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС или через «Госуслуги» — процедура практически идентична. В обоих случаях нужно оформить квалифицированную электронную подпись, это можно сделать там же — в личном кабинете или на «Госуслугах». Для подачи электронной декларации нужно:

• заполнить форму с данными об оказанных услугах;
• заполнить заявление на возврат с указанием реквизитов счета, на который вернутся деньги;
• загрузить справку 2-НДФЛ с работы, если ее еще нет в личном кабинете;
• загрузить документы, которые подтверждают оплату услуг, лекарств и ДМС, а также документы, которые подтверждают родство, если услуги оказывались родным.

Налоговая проверит данные и документы в течение 3 месяцев. Во время проверки с вами может связаться инспектор, который попросит оригиналы документов. По окончании проверки в личном кабинете появится уведомление, а в течение месяца после этого деньги придут на счет.

Через работодателя. Оформлять вычет у работодателя могут только сотрудники с трудовым договором. Гражданско-правовой договор для этого не подходит.

При таком способе получения вычета заполнять декларацию не придется. Но чтобы получить вычет, сначала нужно подать в налоговую заявление на вычет в свободной форме и документы, которые подтверждают покупку медицинских услуг, — это делают лично или через личный кабинет на сайте ФНС. После этого в налоговой в течение 30 дней оформят уведомление о праве на вычет и отправят его в бухгалтерию работодателя.

Дожидаться окончания года при этом способе не нужно: подавать заявление можно сразу после оплаты услуг, лекарств или ДМС. Выплату бухгалтерия будет проводить, уменьшая НДФЛ: при получении зарплаты на руки будут выдавать сумму на 13 % больше. И так — до тех пор, пока не учтется вся сумма вычета. Например, если вы подали заявление в налоговую 10 сентября, примерно 10 октября бухгалтерия получит уведомление и начнет оформлять вычет со следующего месяца, ноября, пока не выплатит всю сумму.

Какие документы нужны

Для оформления вычета любым из способов нужно приложить документы, которые подтверждают покупку медицинских услуг, лекарств или полисов ДМС. А если вы оплачивали медицинские услуги членам семьи, то еще понадобятся:

• свидетельство о браке — при оплате супругу;
• свидетельство о рождении — при оплате детям;
• ваше свидетельство о рождении — при оплате родителям.

За медицинские услуги, включая дорогостоящие, понадобятся следующие документы:

• копия договора на оказание медицинских услуг, если он заключался. Для получения вычета неважно, кто из членов семьи заключал договор на оказание услуг;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг. В отличие от договора, она должна быть оформлена на того, кто получает вычет. Клиники выдают справку по заявлению и чекам об оплате после оказания услуг. В справке указывают специальный код. У обычных услуг значение кода — 1, у дорогостоящих — 2. Если в справке об оплате дорогостоящих услуг будет неверный код, получить вычет без лимита не получится;
• копия лицензии медицинской организации или ИП, если реквизитов лицензии нет в договоре. Обычно клиники выдают копию вместе со справкой. Также лицензии всегда публикуют на официальных сайтах клиник.

Форма справки, которую выдают в клиниках. Код услуги указан после строки со стоимостью

За лекарства. Если вы планируете оформлять вычет за лекарства, нужно сказать об этом врачу перед назначением препаратов. Он должен выписать два экземпляра рецепта на специальном бланке по форме Минздрава: один остается в аптеке, второй нужно отдать в налоговую. Итого для вычета понадобятся:

• оригинал рецептурного бланка для налоговой;
• чеки и другие платежные документы, которые подтверждают покупку лекарств, с их названиями и суммой.

За медицинское страхование. В этом случае понадобятся следующие документы:

• копия договора ДМС или страхового полиса. В договоре на страхование должно быть указано, что по полису оплачиваются только медицинские услуги;
• чеки и другие платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов.

Кирилл Чистяков, предприниматель из Санкт-Петербурга:

— Я оформлял налоговые вычеты в 2018 году. У меня были чеки за операции по выпрямлению носовой перегородки и удалению грыжи на 120 000 ₽. Также я помогал жене с документами для вычета на детскую стоматологию на 70 000 ₽. Мы подавали документы через налоговую — хотелось получить вычет всей суммой сразу.

Я сохранил договоры на услуги и запросил справки об оплате в клиниках — их выдали на следующий день. Затем скачал программу «Декларация», вбил туда данные, распечатал готовые декларации и отнес их в налоговую вместе с оригиналами договоров и справок. Деньги пришли на карту через 4 месяца после подачи документов.

Итого мы вернули 24 700 ₽:

120 000 ₽ × 13 % = 15 600 ₽ — за меня;

70 000 ₽ × 13 % = 9100 ₽ — вернула жена за детей.

Процедура вычета несложная, но повторять ее именно за медицину не хочется: лучше вообще не болеть.

Что запомнить

1. Налоговый вычет на медицину относится к социальным вычетам. Лимит суммы по всем социальным вычетам составляет 120 000 ₽ в год, вернуть можно 13 % из них — до 15 600 ₽.
2. Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ. Вычет можно получить по оплате услуг на себя, детей, родителей и супругов.
3. Можно получить вычет по тратам на большинство медицинских услуг, при покупке любых лекарств по рецепту и по полисам ДМС.
4. Для оформления вычета нужно собрать документы: договоры и справки из медицинских организаций и ИП с лицензией, рецепты на препараты, чеки из аптек, копию договора на ДМС.
5. Оформить вычет можно через работодателя или в налоговой. В первом случае НДФЛ возвращается с зарплатой, во втором — сразу всей суммой на счет.

Источник: www.raiffeisen-media.ru

Налоговый вычет за лечение зубов

Согласно Налоговому кодексу гражданин Российской Федерации при оплате лечения, в том числе стоматологического, имеет право на возврат части затраченной суммы. Это вариант подойдёт тем, кто официально трудоустроен и является добросовестным налогоплательщиком.

Условия получения налогового вычета за лечение зубов

Возврат возможен при соблюдении всех перечисленных условий:

• официальный заработок в году, когда была предоставлена медицинская услуга;
• оплата лечения для себя или близких родственников: супруги, родители, дети до 18 лет;
• предоставленные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 №201);
• лечение произведено российской компанией на территории РФ;
• заявление на возврат подано в течение трёх лет с момента оказания услуги.

Расчёт социального налогового вычета

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году равен 13% от затраченной суммы. Стоматологические услуги согласно законодательству не относятся к дорогостоящим, поэтому для возврата они ограничены 120 тысячами рублей. Если лечение стоило дороже, рассчёт всё равно производится на основании указанной суммы.

Например, на лечение вы потратили 200 тысяч рублей, но максимально сможете получить 13% от 120 тысяч рублей, то есть 15 600 рублей. Сумма сверх этого значения сгорает. Исключение — имплантация протезов, при которой максимальная сумма не установлена. Второй ограничитель — это размер уплаченного подоходного налога, который должен быть равен или превышать сумму возврата за лечение зубов.

То есть вам не может быть возвращено денег больше, чем работодатель отчислил из вашего дохода за год. Например, в 2019 году ваш подоходный налог составил 40 тысяч рублей, значит, вы имеете право на получение максимальных 15 600 рублей.

Способы и порядок получения вычета

Как получить налоговый вычет за лечение зубов? Есть два способа: через налоговую или через работодателя. В первом случае вы получите деньги нарочно, во втором — в качестве компенсации вас на определённое время избавят от уплаты подоходного налога. Первый вариант более распространённый.

Чтобы оформить возврат через налоговую, предоставьте следующие документы:

• паспорт (заверенные копии первого разворота и страницы с пропиской);
• декларация по форме 3-НДФЛ (бланк размещён на сайте налоговой, подавать нужно оригинал);
• заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который вы хотите получить деньги (бланк на сайте налоговой, оригинал);
• справка 2-НДФЛ с каждого места работы за год, в котором предоставлена медицинская услуга (оригинал);
• договор с учреждением на оказание стоматологических услуг;
• лицензия клиники на предоставление услуг, за которые вы хотите получить вычет (заверенная копия);
• документы, подтверждающие ваши расходы (например, чеки);
• справка об оплате услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России;
• если получаете вычет за родственника, необходимо подтвердить родство: свидетельство о рождении или о браке.

Перечень может быть скорректирован в зависимости от вашей ситуации. Уточните в налоговой по месту обращения. Готовый пакет документов предоставьте лично или по почте. Сотрудники органа в течение трёх месяцев проверят правильность заполнения и наличие у вас права на получение вычета.

Если проверка пройдёт успешно, в течение месяца деньги поступят на счёт, который вы указали в заявлении. В противном случае — пакет документов вернут на доработку.

У работодателя налоговый вычет за лечение зубов можно получить только в том году, в котором предоставлена медицинская услуга. Для этого предоставьте в налоговую документы, подтверждающие ваше право на получение налогового вычета, и заявление на получение специального уведомления. После проверки поданных документов, вам предоставят уведомление, которое нужно передать работодателю. На основании этой бумаги в последующие месяцы с вас не будут удерживать подоходный налог вплоть до компенсации полагающейся суммы вычета.

Вернуть налог на лечение зубов можно суммарно с другими категориями вычетов: за обучение, инвестирование, покупку квартиры. Самая сложная часть — заполнение декларации 3-НДФЛ. Зачастую граждане обращаются к юристам для правильного оформления документа, чтобы сэкономить время на исправлениях. Оформлять вычет можно раз в год. Так что лечить зубы — это не только полезно, но и выгодно.

Источник: stomcomforta.ru

Налоговый вычет за лечение зубов

Сегодня каждый житель России не воспринимает лечение зубов с неприятным и страшным звуком жужжания бора, невыносимой болью, неприятностями при визите к врачу. Современное оборудование, высокая компетенция стоматологов позволяют сделать из похода к дантисту рутинную жизненную процедуру: клиент приходит, садится в кресло, получает обезболивающий укол, профессиональное лечение. Единственный минус визита к стоматологу — большие финансовые расходы.

Согласно действующему законодательству каждый российский налогоплательщик может оформить налоговый вычет на лечение зубов в государственной, коммерческой стоматологической поликлинике. Уменьшение суммы налога позволит возместить затраты, понесенные после визита к дантисту.

Для получения налогового вычета за лечение требуется иметь паспорт российского гражданина, иметь постоянную работу, числится официально в штате организации, выплачивать НДФЛ в размере 13%.

Как вернуть налог за лечение и какую сумму?

Правительством рассчитана величина социального вычета за лечение зубов для резидента России, составляющая 120 000 рублей. Сумма финансовой компенсации, максимальная для оплаты услуг стоматолога, равна 15 600 рублей. Она рассчитывается следующим образом: 120 000 * 13%.

Установленный нормативно-правовыми актами страны денежный лимит вычета не действует, если в стоматологической клинике были проведена реплантация, установка имплантов, зубных конструкций из металла. Такое лечение считается дорогим по цене. По действующим российским законам за него можно потребовать возмещения всех затрат, возникших после посещения зубного врача, оплаты его услуг.

Подать декларацию 3-НДФЛ сотрудникам контролирующего ведомства рекомендуется в течение года, наступившего после уплаты денег стоматологической клинике за предоставленные услуги.

Для использования налоговых льгот требуется задекларировать доходы не позднее 3 лет с момента уплаты налога. Совершить возврат социального налогового вычета на лечение, произведенного в 2017 году, получить денежную компенсацию по затратам, связанным с получением стоматологических услуг, можно в 2018-2020 году.

Уменьшение налога за оплаченные стоматологические услуги производит контролирующее ведомство.

Условия получения налогового вычета

Добиться возврата денег, перечисленных на стоматологическое лечение, способен каждый россиянин, регулярно выплачивающий налог 13% с полученных доходов. Он может претендовать на компенсацию собственных затрат за услуги стоматологической поликлиники, возмещение расходов за лечение зубов сына, дочери, супруги, отца, матери.

Российским законодательством установлен ряд условий. Их невыполнение не позволит рассчитывать на получение финансовых средств от государства, налогового вычета за лечение зубов.

1. Государственная, коммерческая организация должна обладать лицензией, разрешающей ей оказывать жителям страны стоматологические услуги.
2. После завершения лечения зубов, его оплаты требуется сохранить все платежные документы. Они помогут доказать существование затрат на осуществление стоматологических услуг, покупку специальных медицинских средств, лекарств.
3. Оплату лечения зубов должен осуществлять только житель России, а не его наниматель. Медицинские затраты на осуществление стоматологических услуг, оплаченные организацией, не относятся к личным растратам гражданина, не подлежат компенсации.
4. Налоговый вычет на лечение зубов разрешается оформить лишь по доходам, за которые нужно заплатить 13% НДФЛ. Если доходы облагались налогом 9%, 35%, уменьшение налога осуществляться не будет. Рассчитывать на снижение налогооблагаемой базы не могут предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, с оплатой единого налога на вмененный доход.

Рассчитывать на компенсацию финансовых средств, заплаченных за лечение зубов, можно после выполнения такой услуги, как установка брекетов. Добиться уменьшения налога по выплаченным в бюджет финансовым средствам можно, если данная услуга оказывалась гражданину, его детям. Для возмещения денежных затрат, возникших после посещения стоматолога, оказания им медицинских услуг, требуется составить, подать декларацию 3-НДФЛ. После этого резиденту России будет оформлен возврат налога за лечение. Денежная сумма в размере 13% от затрат, полученных после визита в стоматологическую организацию, будет начислена инспектором налоговой службы на финансовый счет частного лица, оплатившего лечение зубов.

При подаче документа, позволяющего добиться возврата потраченных финансовых средств, необходимо учитывать максимальный размер финансовой компенсации. Сумма для возмещения за 1 календарный год составляет 15 600 рублей. Больше этой величины получить после визита к зубному врачу не получится. Данное значение определяется от максимального значения вычета (120 000 рублей) с учетом 13% возврата налога, разрешенного государством.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение?

Обратиться с заявлением на возмещение денежных средств, оплаченных стоматологическому центру, можно к нанимателю, в налоговую службу. Для уменьшения суммы платежа требуется подготовить указанные документы:

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Справка, подтверждающая оказание государственным учреждением, коммерческой организацией стоматологических услуг.
3. Подписанное соглашение между частным лицом, обратившимся за стоматологической помощью, организацией, имеющей право их оказывать.
4. Лицензия на предоставление стоматологических услуг.
5. Документы, подтверждающие совершение платежей по услугам организации, связанным с лечением зубов. К ним можно отнести справку об оплате медицинских услуг, чеки, выписки банков. Налоговому инспектору необходимо принести заверенные копии указанных бумаг.
6. Справка 2-НДФЛ от нанимателя.

Оформление вычета через работодателя

Добиться возмещения финансовых средств, потраченных на оплату услуг зубного врача, можно через нанимателя. Социальный вычет на лечение будет предоставлен после визита к стоматологу. Для получения льгот требуется заранее получить от контролирующего ведомства уведомление, содержащее сведения о существовании у гражданина права уменьшить налогооблагаемую базу. Для получения указанного уведомления требуется подготовить, подать в контролирующее ведомство, находящееся в районе проживания, ряд документов:

1. Заявление на получение уведомления от налоговой инспекции, содержащее информацию о наличии права претендовать на уменьшение налога. Уведомление должно быть заполнено по специальной форме, установленной законодательством. Получить эту форму в налоговой службе можно по запросу.
2. Бумаги, доказывающие проведение стоматологического лечения.

После предоставления документов у налогового органа есть 30 дней на их проверку. Затем учреждение готовит уведомление, в котором подтверждается право гражданина, регулярно выплачивающий налог, претендовать на получение социального вычета.

Полученное уведомление от налогового инспектора, подготовленное заявление в письменной форме требуется передать нанимателю. С месяца, когда было совершено обращение к работодателю, у гражданина страны не будет высчитываться НДФЛ в размере 13% с заработной платы. Удержание налога начнет происходить, когда будет полностью использован вычет.

Оформление налогового вычета на лечение через налоговый орган

После обращения в контролирующее ведомство можно рассчитывать на получение денежного возмещения за стоматологическое лечение после завершения налогового периода. Для возврата денег российский гражданин должен подготовить, передать в налоговый орган ряд указанных документов:

• Декларация 3-НДФЛ.
• Заявление о получении возврата переплаченного налога. В нем требуется указать реквизиты счета в банке, на который нужно перечислить денежную компенсацию за понесенные стоматологические расходы.
• Справку 2-НДФЛ за год, в котором проводилось стоматологическое лечение. Предоставить эту справку по запросу может наниматель.
• Копия соглашения на проведение стоматологических услуг.
• Копия лицензии организации, если в подписанном договоре нет информации о разрешении учреждения заниматься стоматологической деятельностью.
• Копии платежных документов, подтверждающих оплату стоматологического лечения. В качестве таких документов можно использовать кассовые чеки, оплаченные квитанции банка, другие бумаги.
• Копия документа, выступающего в качестве доказательства наличия родства, если было осуществлено и оплачено лечение зубов родственника.
• Оригинал справки о совершении учреждение стоматологических услуг. Документ соответствует форме, принятой Минздравом и МНС России 25 июля 2001 года. В справке должен быть указан код совершенных медицинских услуг.

Срок осуществления камеральной проверки, которую осуществляет налоговая служба после получения всех бумаг и декларации, составляет 3 месяца. После получения результатов учреждение принимает решение одобрить предоставление налогового вычета, отказать в нем. При принятии положительного решения сумма по налогу, которая была указана в заявлении и переплачена гражданином, будет возвращена после завершения проверки. Срок для возврата НДФЛ за лечение составляет 1 месяц.

Оформление вычета в режиме онлайн

Для получения денежной компенсации за лечение зубов можно зайти на интернет-ресурс «Налогия». Этот ресурс позволяет получить возврат финансовых средств без участия консультантов. Для возврата налога требуется:

1. Заполнить на интернет-ресурсе декларацию. Сделать это можно оперативно и быстро.
2. Приложить к ней необходимые документы. Список бумаг, образец заявления на компенсацию финансовых средств, направленных на лечение зубов, находятся в одном из разделов онлайн-сервиса.
3. Составленный перечень документов требуется передать в налоговую службу. Сделать это можно самому, выслать по почте.
4. Ждать перевода финансовых средств на счет в банке, указанный в поданном заявлении. Период ожидания может превышать 4 месяца.

Во время визита к сотрудникам налоговой службы на руках должен быть российский паспорт. Если в налоговый орган подаются копии бумаг, который подтверждают наличие законного права претендовать на вычет, нужно принести с собой оригиналы предоставленных документов. Они будут проверяться работником налоговой инспекции.

Источник: dipbuh.ru