Может ли ИП вернуть налоговый вычет за обучение

Да, право получить вычет по НДФЛ у вас есть. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, когда определяется налоговая база, налогоплательщик получает социальный налоговый вычет. Сумма вычета приравнивается к сумме, которую он заплатил за обучение в образовательном заведении за налоговый период.

При этом учитывается размер фактически понесенных расходов на учебу (с учетом ограничения по п. 2 ст. 219 НК РФ).

Обратите внимание, что налогоплательщик получит налоговый вычет только в том случае, когда общеобразовательное учреждение имеет соответствующий статус, что подтверждается лицензией.

ИП, занимающиеся образовательной деятельностью, приравниваются к организациям, осуществляющим образовательную деятельность, если иное не установлено законом «Об образовании в РФ» (пп. 20 ст. 2 ФЗ от 29.12.2012 №273-ФЗ «Об образовании в РФ).

Образование в нашей стране дают образовательные организации и ИП (п. 1 ст. 21 указанного Закона).

Если обучением занимается ИП, который привлекает к процессу педагогов, ему нужно оформить соответствующую лицензию. Если ИП обучает учащихся лично, без привлечения педагогических работников, лицензия не нужна (п. 2 ст. 91 ФЗ).

Налогоплательщик получит социальный налоговый вычет в размере суммы, уплаченной за обучение у лицензированного ИП (с привлечением к процессу педагогических работников) и у ИП, который лично обучает граждан. Образовательная деятельность – вид (один из видов) экономической деятельности ИП.

Если у вас есть вопросы, задайте их в форму ниже, мы ответим в кратчайший срок.

Или позвоните нам по телефонам:

+7-495-899-01-60

Москва, Московская область

+7-812-389-26-12

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8-800-511-83-47

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Александра Бойко (Моисеенко)

Источник: potreb-prava.com

Возврат подоходного налога за обучение в 2023 году

В России особое место занимает право на образование. Государство заинтересовано в образованности населения, поэтому на законодательном уровне предусмотрено создание благоприятных условий для получения образования. Затраты на платное обучение можно частично компенсировать, вернув их через налоговые вычеты. Такое право есть у тех, кто участвует в пополнении казны государства, то есть те, кто работает и платит из своей зарплаты налоги.

Вычеты положены тем, кто оплачивает собственное образование или обучение своих родных. Налоговый вычет за образование имеет четкую регламентацию и условия.

За какое обучение можно вернуть налог.

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону?

Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.

Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог.

Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов. Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %). Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении. Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение.

Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает.

Возврат налога за учебу

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей. Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги. Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная.

Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются. Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным.

Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты?

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус:

  • Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц;
  • Люди преклонного возраста и пенсионеры;
  • Обладатели «теневых» заработков «в конвертах».

Определяющее значение имеет именно подоходный налог. Если его не платить, социальный вычет не предусмотрен.

Сколько денег можно получить

Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот. Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Читайте также:  Заявление на ИП образец

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2019 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников.

Особенности получения социального вычета

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже.

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации. Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте. Обычно эта информация подается в доступной форме.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов. Пусть инспектор произведет все сверки при вас.

Оплата учебы в каких учреждения подлежит налоговым вычетам?

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий. Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год).

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы).

Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО:

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное.

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки.

Период получения возврата налогового вычета

Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет.

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг. Их также можно запросить лично.

Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура. Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах. Затянуть процесс может бумажная волокита.

Как подать заявление в налоговую службу

Собственное обучение

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы. Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита. Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Главное — заполнить все документы правильно и предоставить их в полном объеме. Проще сделать все через бухгалтерию на своем месте работы.

Обучение детей

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора.

Читайте также:  Как отразить дебиторскую задолженность при переходе с УСН

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей.

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет.

Обучение родных братьев или сестер

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  • Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе.
  • Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  • Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Два способа получить вычет

Через налоговую

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.

Минус этого метода связан с тем, что сложно самостоятельно заполнить все поля налоговой декларации 3НДФЛ.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России. Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас.

Через работодателя напрямую

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета.

Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы.

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию.

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов. Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!


Вам также может понравиться:

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки? Порядок возврата НДФЛ 2023

Список документов, которые нужны для оформления налогового вычета по ипотеке

Получение имущественного вычета за покупку квартиры по ипотеке: какие документы нужны?

Источник: bizneslab.com

Как получить налоговый вычет 13% за обучение ребенка или свою учебу

Налоговый Кодекс Российской Федерации предусматривает возможность возврата 13% за оплату своего обучения, а также обучения детей в возрасте до 24 лет. Это называется социальный налоговый вычет.

Налоговый вычет — это уменьшение размера уплачиваемого налога на доходы физического лица при условии наличия в налоговом периоде расходов определенного вида. В рассматриваемом нами случае — расходов на обучение в образовательных учреждениях.

Фактически вычет представляет собой возврат части уплаченного налога (возврат НДФЛ) на ваш банковский счет.

налоговый вычет за обучение ребенка

Условия получения возврата за обучение

  • Гражданин должен официально работать и платить налоги
  • Гражданин оплатил свое обучение или обучение ребенка, которому еще не исполнилось 24 года
  • Гражданин оформил и подал документы на социальный вычет в ФНС

Кто может получить налоговый вычет за обучение ребенка?

  • Родитель, оплативший учебу своего ребенка
  • Опекун или попечитель
  • Брат или сестра, оплатившие обучение брата или сестры

Какие учебные заведения учитываются при налоговом вычете?

  • Если обучение проводит организация — вуз (университет, академия, институт), лицей, колледж, платная школа, детский сад и т.д., то у нее должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности.
  • Если обучение проводит индивидуальный предприниматель, то в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны содержаться сведения об осуществлении им образовательной деятельности.
Читайте также:  Имеют ли право первые 3 года проверять ИП

Кроме того, учитываются заведения дополнительного образования для детей (художественные, музыкальные, спортивные школы и секции), а также курсы для взрослых (повышение квалификации, автошколы, школы иностранных языков). Во всех случаях учебные заведения должны иметь лицензию на образовательную деятельность.

Размер налогового вычета за обучение — максимальная сумма

Конечно, каждого интересует, сколько денег он получит в качестве налогового вычета за учебу. Сумма возврата НДФЛ может быть рассчитана в каждом конкретном случае:

  • при оплате своего обучения вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тысяч рублей за налоговый период.
  • при оплате обучения детей (в том числе подопечных, находящихся под попечительством, братьев или сестер) вычет ограничивается расходами в 50 тысяч рублей (на одного ребенка).

Пример расчета суммы социального вычета за обучение ребенка в вузе:

Оплатив обучение восемнадцатилетнего сына в вузе, в 2018 году вы потратили 75 тысяч рублей. Размер уплаченного за период НДФЛ — 60 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 6500 рублей — 13% от ограничения в 50 тысяч рублей на обучение детей.

Пример расчета размера налогового вычета за свое обучение:

Оплатив курсы повышения своей квалификации, в 2018 году вы потратили 20 тысяч рублей. Размер уплаченного за период НДФЛ — 77 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 2600 рублей — 13% от полной стоимости курсов.

Ситуация с дорогим обучением:

Оплатив курсы повышения свой квалификации, в 2018 году вы потратили 150 тысяч рублей. Размер уплаченного за период НДФЛ — 130 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 15600 рублей — 13% от ограничения в 120 тысяч рублей за свое обучение.

Когда нельзя получить налоговый вычет за обучение?

  • При оплате работающими супругами обучения друг друга: работающий муж не может получить налоговый возврат за оплату обучения своей работающей жены и наоборот — жена не получит вычет за оплату обучения мужа.
  • При оплате обучения за счет средств материнского (семейного) капитала.
  • При оплате обучения бабушкой/дедушкой — неработающим пенсионером, чьим единственным источником дохода является пенсия по старости.
  • При оплате своего обучения индивидуальным предпринимателем с упрощенной системой налогообложения, единым налогом на вмененный доход или патентной системой.

Есть ли ограничения по срокам?

Возврат средств можно оформить за последние три года обучения (за каждый по отдельности) при условии, что все это время гражданин платил налоги, а также сохранил документы, подтверждающие факты оплаты.

Подать заявление на налоговый вычет можно после окончания календарного года, за который вы хотите получить вычет. Т.е. в 2019 году подаются документы за 2018 год. Учитывая срок давности, вы можете подать документы за 2018 год также в 2020 и 2021 годах.

Как вернуть деньги за обучение: необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • декларация 3-НДФЛ
  • справка 2-НДФЛ
  • оригинал справки от учебного заведения об обучении заявителя
  • копия договора с учебным заведением на получение образования (заверенная в учебном заведении) или оригинал
  • копия лицензии учебного заведения, дающей право на осуществление образовательной деятельности (заверенная в учебном заведении)
  • оригиналы чеков и квитанций, подтверждающих оплату обучения
  • паспорт гражданина (копия и оригинал)
  • ИНН (копия и оригинал)(как заказать ИНН через Госуслуги)

Если вычет оформляется за обучение ребенка, то дополнительно требуется его свидетельство о рождении и паспорт (копия).

Если вычет оформляется за обучение неработающего супруга, то дополнительно требуется свидетельство о заключении брака и копия паспорта супруга.

Как получить налоговый вычет — 3 способа

  • Личная подача документов в налоговую службу

Пакет вышеназванных документов подается в ФНС по месту регистрации.

Проверка документов осуществляется в срок до 90 суток. После принятия ФНС решения в пользу заявителя перечисление денежных средств на его банковский счет будет произведено в течение 30 суток.

  • Оформление вычета через работодателя

Самый простой вариант — обратиться в бухгалтерию работодателя, предоставив уведомление из налоговой о праве на вычет, договор с учебным заведением и квитанции об оплате обучения. Но в этом случае вы не получите вычет в виде разового возврата денег на счет. Из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ, пока не наберется рассчитанная сумма.

С информацией из этого материала на сухом языке закона вы можете ознакомиться в 219 статье Налогового Кодекса РФ.

Источник: lkfl-nalogi.ru

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Бизнес для женщин