Может ли ИП возместить НДС

Интернет пестрит предложениями, как возместить НДС при покупке в семейный бюджет. Для россиян этот вопрос стоит особенно остро. На фоне низкого уровня зарплат, введения санкций, резкого скачка курсов валют и страхов из-за коронавируса возвращение уплаченного НДС в сумме нескольких сотен тысяч рублей — словно подарок Вселенной. Будьте бдительны, это очередная схема развода населения!

Возврат НДС: осторожно мошенники

Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники. Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли.

На каких условиях ИП может претендовать на ускоренное возмещение НДС

Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации. Граждане приняли с большим энтузиазмом информацию: как получить НДС компенсацию на карту, и правда ли это — нет, это мошенническая схема. Ее разработали несколько лет назад и с успехом продолжают применять. Суть обмана — в получении данных банковских карт и доступа к ним. Или мошенники просят оплатить им затраты по обработке заявки и пересылке денег.

Физические лица не вправе вернуть наценку на добавленную стоимость с товаров, работ и услуг, приобретенных в пределах России. Денежный возврат НДС для физических лиц в 2022 году с покупки продуктов питания, ГСМ, коммунальных услуг и других товаров не закреплен на законодательном уровне. Все предложения такого рода — это обман!

Если вам предлагают вернуть на карту физического лица НДС с покупки — это 100% мошенники. Ни в коем случае не сообщайте им паспортные данные, личные сведения и реквизиты банковских карт. Не переводите деньги мошенникам. Предлоги используются разные:

• комиссия за перевод;
• услуги юриста;
• оплата почтовых расходов.

Это обман! В лучшем случае вы потеряете от 100 до 1700 рублей «комиссионных», в худшем — мошенники снимут все деньги с карточек и вкладов.

Возможно ли физлицу вернуть НДС

Налоговым кодексом РФ и других государств предусмотрена выплата компенсации за НДС за совершенные покупки. Но россияне получат обратно налог только с зарубежных покупок. Это система такс-фри, которая стала доступна для граждан РФ недавно.

Вернуть НДС получится только с покупок, совершенных за рубежом! Совершая покупку, заполните специальную форму Tax free.

Вернуть налог разрешено не со всех товаров иностранного происхождения. Перечень продукции, по которой предусмотрен возврат, устанавливается в отношении каждого иностранного государства в индивидуальном порядке. Например, правила возврата НДС из Швейцарии и Испании предусматривают разные товары и продукцию.

Возмещение и возврат НДС 2019 для ОСНО ООО и ОСНО ИП. Зачет налога «на перед». Вычет НДС.

Рекомендуем уточнить перед покупкой, доступен ли возврат по системе Tax free. Обычно заполнить форму и получить деньги разрешается перед выездом из страны, непосредственно в аэропорту или на вокзале. В случае отсутствия такого сервиса доступен дистанционный возврат с оформлением заявки по интернету.

Все правила, кому положена компенсация НДС и как ее получить, доступны на сайте фискальных органов государства, где совершены покупки. Потребуются чеки на покупки и заполнение специальной формы. На основании чеков деньги возмещают быстро на указанные банковские реквизиты или наличными.

Особенности Tax free для иностранцев в России

Система такс-фри работает и в России. Иностранные граждане теперь вправе заявить на возмещение налога с товаров, приобретенных в России. Здесь действует аналогичный алгоритм.

Правила для иностранца, как вернуть НДС физическому лицу с покупки товара в России:

1. Минимальные траты иностранца (кроме стран ЕАЭС) в день на покупки в России — 10 000 рублей.
2. Покупки подтверждают документально. Одним или несколькими чеками.
3. Вся приобретенная продукция в РФ подлежит вывозу за ее пределы. На чеке проставляется отметка таможенного органа России.
4. Компенсацию по обращению иностранца предоставляет организация розничной торговли либо иная уполномоченная ею компания.
5. Сумма компенсации определяется как разница между исчисленным организацией налогом и стоимостью услуг по его возврату.

К услугам по возврату добавочного налога применяется ставка 0%. Организации вправе принять возвращенный иностранцу налог к вычету.

Гражданам государств ЕАЭС (Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии) не положена компенсация НДС, это связано с особенностями налогообложения и заключенными соглашениями между странами об общем таможенном пространстве.

Кому еще вернут НДС

Помимо россиян и иностранцев — физлиц, на возмещение добавочного налога вправе претендовать предприниматели и организации, применяющие общий режим обложения. Только ОСНО является основанием на получение возврата налога на добавленную стоимость налогоплательщиками.

Компании и бизнесмены, применяющие льготные режимы обложения (УСН, ПНС, ЕСХН), не вправе претендовать на вычет по налогу на добавленную стоимость. Даже при условии, что фирма или ИП, применяя льготную СНО, платит НДС по ряду причин.

Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free

Единственная законная возможность вернуть добавочный налог обычному человеку — это возмещение по системе такс-фри. Но эта система не отвечает на вопрос, как физическому лицу получить на карту компенсацию НДС бесплатно через госуслуги, — такая форма не предусмотрена в России.

Схема, как физическому лицу вернуть налог по системе Tax free:

1. Российский гражданин отправляется за рубеж. Например, в отпуск в Европу.
2. Турист приобретает товары иностранного производства, в цену которого уже включен налог на добавленную стоимость.
3. После оплаты получает специальный чек, раскрывающий ключевые данные о покупке.
4. При отправке на родину, в таможенной зоне аэропорта отправления, следует подать на проверку чек и обновку.
5. Работник таможни проверит не только специальный чек на покупку, в котором отражен налог, но и саму покупку. Будьте готовы предоставить товар к досмотру.
6. После завершения таможенной процедуры на чеке ставится отметка, подтверждающая вывоз товара.
7. По возвращении в Россию деньги допускается вернуть прямо в аэропорту.
8. Предусмотрены и другие способы. Обратитесь в офис посредника или в банк партнера.

НДС вернут на основании специального чека, полученного при покупке товара иностранного производства. На чеке проставляется специальная отметка таможенного органа иностранного государства, подтверждающая факт вывоза покупки (ввоза в РФ).

Какие налоги вправе вернуть физлицо в России

Правила прописаны в НК РФ. Из них следует, что схемы, как вернуть НДС на свою карту за 15 минут, не существует. Для тех, кто не зарегистрирован в качестве ИП, законный способ вернуть часть уплаченных в бюджет денег только один — возврат НДФЛ. Налогоплательщику предоставляются налоговые вычеты:

• на самого гражданина;
• на детей;
• на обучение;
• на лечение;
• на покупку жилья;
• на оплату процентов по ипотеке.

Об авторе статьи

Евдокимова Наталья
Бухгалтер-эксперт

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Источник: gosuchetnik.ru

Услуги возмещения НДС

Любой организации, занимающейся продвижением каких-либо товаров, работ или услуг и применяющей общий режим налогообложения, необходимо отправлять декларации по НДС.

Но по закону у всех компаний есть право на стопроцентный или частичный возврат НДС. Если прочесть об этой процедуре в Налоговом Кодексе РФ, то она кажется несложной на первый взгляд, но, по факту, там есть несколько важных моментов и правил, невыполнение которых повлечёт отказ в компенсации НДС.

У профессионалов аутсорсинговой компании «Универсал-Онлайн» вы можете заказать услугу по возмещению НДС. Наши специалисты знают в совершенстве все тонкости этого дела и помогут сократить НДС на сумму налоговых вычетов. Возмещение НДС – это вычет средств из начисленной суммы налога, рассчитанной при продаже товаров, предоставлении работ или услуг. В основном к вычету принимается налог на добавленную стоимость, предъявленный исполнителем. Иногда вы можете возместить средства из бюджета НДС, уплаченный самостоятельно.

Стоимость возмещения НДС из бюджета

Условия для оформления декларации по возврату налога

Все требования к компенсации НДС указаны в Налоговом Кодексе РФ, в частности в Статьях 176 и 164. Там говорится, что вычесть из НДС можно ту сумму, которая:

• была предъявлена исполнителем при оплате товара или услуги;
• была оплачена при поступлении товаров в Россию в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки за пределами таможни;
• была уплачена при ввозе в Россию товаров с других стран – членов Таможенного союза.

Подать на возмещение налога также можно, если в ходе функционирования вашей компании у вас накопилась сумма налога к возмещению. Для того чтобы воспользоваться вычетов НДС, вам потребуются:

• счета-фактуры;
• основная документация, подтверждающая принятие товаров/услуг к учёту.
• другие бумаги, подтверждающие оплату НДС (в отдельных ситуациях).

Условия возврата НДС для ИП и ООО

Если предприниматель или компания намерены воспользоваться услугой возмещения НДС, им следует придерживаться нескольких правил:

• нужно быть налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, использовать ЕСХН, УСН и другие режимы налогообложения запрещено;
• если на товар, выполненную работу или услугу предполагается вычет НДС, они должны использоваться только для предпринимательской активности, а не для личных целей;
• должны иметься оригиналы счетов-фактур с указанной суммой налога;
• если товар, работа или услуга подлежат налоговым вычетам, они должны быть оприходованы;
• все счета-фактуры должны быть правильно составлены;
• каждая сделка купли-продажи или предоставления услуг должна быть реальной;
• продавцу необходимо быть зарегистрированным в ЕГРН и своевременно отправлять налоговую отчётность.

Что касаемо преимуществ, то при вычете НДС у вас ощутимо сократятся налоговые обязательства, и вы получите средства из бюджета, которые поступят на ваш расчётный счет или будут зачтены в счёт последующих налоговых платежей. Вы можете распоряжаться возвращёнными денежными средствами как угодно. Они не облагаются налогами, их не нужно фиксировать в финансовом отчёте.

Этапы перерасчёта и возврата НДС

Этапы сбора и отправки заявления на возврат налога одинаковы как для частных предпринимателей, так и для юридических лиц. Вся процедура проходит в несколько этапов.

В начале заполняется налоговая декларация определённой формы и проводится тщательный анализ всей документации на соответствие выдвинутым налоговым требованиям. После проверки декларация оправляются в налоговую.

Затем начинается важный этап – ИФНС проверяет правдивость суммы налога, заявленной к возврату. Процедура проходит без посещения проверяемой компании в течение 3-х месяцев. Во время камерального анализа сотрудники инспекции могут запросить у организации или ИП любые документы, подтверждающие легальность проведённых операций. Так что нужно следить, чтобы:

• в книге учета были записаны все проданные услуги и товары;
• произведена оплата;
• товары и недвижимость участвовали только в коммерческой деятельности и облагались НДС;
• вся документы были заполнены корректно и были оригинальными.

Если вдруг юр.лицо или предприниматель не предоставляет запрашиваемые налоговой данные, это расценивается как отказ следовать закону, поэтому выписывается штраф.

После окончания камерального анализа в течение одной рабочей недели налоговая принимает решение о возврате НДС в том случае, если не были обнаружены нарушения законодательства о налогах и сборах. Возврат налога может быть:

• полным от запрашиваемой суммы;
• частичным, с погашением получившейся разницы;
• нулевым, с отказом.

Решение о возмещении денег или об отказе ИФНС предоставит заявителю в письменной или электронной форме в течение пяти дней. Если проведённый анализ выявил несоответствия, тогда на проверку руководителю налоговой инспекции передаётся акт вместе с возражениями налогоплательщика. После рассмотрения и проверки акта ИП или организация привлекается к ответственности за нарушение налогового законодательства.

Причины отказа в возмещении НДС

Отказ в возмещении налога – достаточно частое явление, основными причинами которого является:

• ошибки в предоставляемых документах;
• нехватка достоверной документации о фактах деятельности;
• нарушение законодательства;
• другие причины.

При заказе услуги возмещения НДС у специалистов нашей компании вы можете быть уверены в том, что отказа не последует, потому что у всех наших сотрудников высокая квалификация и чёткое понимание всех тонкостей и нюансов данной процедуры. Со стоимостью возмещения НДС вы можете ознакомиться на нашем сайте или уточнить у менеджера.

Вы можете начать сотрудничество с нами на любой ступени возмещения налога. Например, если в налоговых органах вам отказали в возврате денег и назначили акт налоговой проверки, наши сотрудники составят грамотное возражение. А если вас не устраивает назначенная органами сумма к возврату – мы подадим апелляционные требования на проверку в вышестоящие инстанции и суд. С нами возврат налога пройдёт быстро и гладко!

С другими юридическими и бухгалтерскими услугами нашей аутсорсинговой компании и ценами вы можете ознакомиться в соответствующих разделах сайта.

Источник: universal-online.ru