Может ли ИП выплачивать себе зарплату через зарплатный проект

Содержание

• Как платить ЗП с ИП?
• Как платить себе зарплату в ИП? Ответы пользователей
• Как платить себе зарплату в ИП? Видео-ответы

Отвечает Антон Ахмедьяров

Как ИП перечислить себе зарплату Получить денежные средства, заработанные предприятием, можно 2 способами: из кассы или перечислив на карту с расчетного счета. Уплачивать НДФЛ не нужно, поскольку вы уже заплатили все налоги и взносы.

Вправе ли ИП сам себе начислять зарплату Индивидуальные предприниматели не могут начислять и выплачивать зарплату сами себе. В 2019 году никаких законодательных изменений, которые бы позволяли это сделать, не появилось. По общим правилам зарплата – это вознаграждение за исполнение сотрудником трудовых функций.

ИП платить зарплату самому себе гораздо проще, чем ООО, так можно свободно брать любую сумму из выручки. Но нужно не забывать об обязательной выплате налогов, прежде чем отсчитывать себе зарплату. Грамотное оформление зарплаты помогает предпринимателю избежать штрафных санкций от госорганов и вопросов от налоговой службы.

Обналичка денег зарплатный проект

Размер налога зависит от выбранного при регистрации ИП налогового режима. Страховые взносы платят отдельно, в установленном законом фиксированном размере. Справку о доходах обычно запрашивают при оформлении кредита, визы или социальных пособий. При необходимости сам ИП может оформить себе справку о доходах.

Имущество ИП не закреплено юридически, согласно статьям 128 и 209 Гражданского кодекса, прибыль можно использовать для личных нужд. Владелец бизнеса может забирать свои деньги двумя способами: брать наличными из кассы или переводить с расчетного счета на карту.

Как платить ЗП с ИП?

Соблюдая положения ТК, предприниматель обязан выплачивать зарплату своим сотрудникам 2 раза в месяц. Нормативный акт регламентирует следующее: период между выплатой аванса и зарплаты не должен превышать 15 календарных дней. При этом сотрудник ИП должен получить зарплату за месяц не позже 15-го числа следующего месяца.

Как платить себе зарплату в ИП? Ответы пользователей

Отвечает Николь Александровна

Зарплата ИП самому себе в 2022 году официально не разрешена. Предприниматели вправе начислять и выплачивать зарплату своим сотрудникам, как работодатели, .

Отвечает Даня Жогина

Согласно законодательству, предприниматели имеют право принимать людей на работу и платить им заработную плату. Также не существует прямого .

Отвечает Станислав Вопилкин

Нет, не должен. И не может этого сделать, так как действующие законы не разрешают такую ситуацию, когда ИП является работодателем для самого себя. То есть, .

Отвечает Юлия Филиппова

Подборка наиболее важных документов по вопросу Зарплата ип самому себе . в качестве индивидуальных предпринимателей, но продолжал платить истцу заработную .

Урок 7. Зарплатный проект.

Отвечает Евгений Простой

Подборка наиболее важных документов по вопросу Может ли ип платить себе зарплату нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое .

Отвечает Данил Алмазов

Может ли ИП сам себе платить зарплату . В законодательстве нет точного указания на то, что индивидуальный предприниматель не имеет права .

Отвечает Илья Блуман

Может ли индивидуальный предприниматель состоять в штате и получать заработную плату? Как принимаются расходы по заработной плате? Какие налоги .

Отвечает Аня Насырова

Неправильно. В виде заработной платы. В соответствии со ст. 56 ТК РФ, ИП не может выплачивать себе зарплату ввиду отсутствия фактической сделки.

Отвечает Дарья Колосова

Но учтите — индивидуальный предприниматель не может платить себе зарплату через зарплатный проект. Дело в том, что выплата заработной платы возможна только .

Источник: querybase.ru

Порядок выплаты зарплаты работникам у ИП за 5 этапов

Содержание

• Система оплаты труда для ИП
• Порядок выплаты заработной платы
• Налоги и взносы: расчет ставки
• Выплачиваем зарплату: этапы и пример расчета
• Этап 1. Выплачиваем работнику аванс
• Этап 2. Рассчитываем зарплату до удержаний
• Этап 3. Начисляем взносы и налоги
• Этап 4. Рассчитываем и выплачиваем зарплату
• Этап 5. Перечисляем налоги и взносы
• Сравнение способов выплаты зарплаты
• Порядок и пример составления зарплатной ведомости
• Частые вопросы и ответы на них

Если Вы зарегистрировали ИП и имеете в штате наемных работников, то выплачивать им зарплату Вы обязаны, руководствуясь нормами ТК (ст. 12, ст. 136). Рассмотрим в статье на конкретных примерах, как начисляется и выплачивается зарплата работникам у ИП, какие правила нужно знать и соблюдать работодателю.

Система оплаты труда для ИП

• Вы как ИП принимаете на работу сотрудника (например, бухгалтера), устанавливая для него 40-часовую рабочую неделю с графиком работы с 8:00 до 17:00 (перерыв 1 час). Суббота и воскресенья для бухгалтера являются выходными днями;
• С учетом установленного графика для бухгалтера утвержден оклад (сумма Х). Если бухгалтер в течение отчетного месяца работал все дни, то его зарплата будет оставлять Х (вся сумма оклада);
• Если фактически по итогам месяца бухгалтер работал не все дни, то зарплату он получает исходя из того времени, когда он фактически был на работе. Например, из 21 рабочего дня у бухгалтера было 3 дня отпуска за свой счет. Тогда его зарплата составит Х / 21 день * (21 день – 3 дня).

Порядок выплаты заработной платы

Соблюдая положения ТК, предприниматель обязан выплачивать зарплату своим сотрудникам 2 раза в месяц. Нормативный акт регламентирует следующее: период между выплатой аванса и зарплаты не должен превышать 15 календарных дней. При этом сотрудник ИП должен получить зарплату за месяц не позже 15-го числа следующего месяца. Если Вы – предприниматель, то для удобства рекомендуем использовать следующую схему выплаты зарплаты работникам:

• первую часть ежемесячного вознаграждения (аванс) выплачивайте 15-го числа текущего месяца;
• окончательный расчет (непосредственно выплата зарплаты) осуществляйте 31-го (30-го) числа текущего месяца.

Данная схема соблюдает оба требования ТК: и относительно периода между выплатами (15 дней), и касательно сроков выплаты зарплаты (до 15-го числа следующего месяца). С механизмом выплаты обязательно ознакомьте работника, а также зафиксируйте порядок в трудовом договоре.

Налоги и взносы: расчет ставки

Суммы выплат в бюджет и внебюджетные фонды для сотрудников ИП существенно отличаются от размера и порядка перечислений налогов и взносов ИП за себя. Если Вы не имеете наемных работников, то сумма взносов для Вас является фиксированной. Если Вы приняли на работу одного или нескольких сотрудников, то показатели налоговой и взносов Вам придется рассчитывать на каждого в индивидуальном порядке.

Сумма взносов и налогов с зарплаты сотрудника ИП определяется в процентах от размера установленного оклада.

Из зарплаты сотрудника Вы должны удержать только НДФЛ, вносы Вам придется начислять и оплачивать за собственный счет. На зарплату каждого работника Вам необходимо начислить:

• НДФЛ в размере 13% от зарплаты;
• Взнос в ПФ – 22%;
• Сумма за обязательное соцстрахование (ФСС) – 2,9%;
• Взнос за медстрахование (ФОМС) – 5,1%.

Выплачиваем зарплату: этапы и пример расчета

Порядок выплаты зарплаты работникам ИП следующий:

Этап 1. Выплачиваем работнику аванс

В текущем месяце Вы должны выплатить работникам аванс. Сумма выплаты может рассчитываться исходя из количества отработанных дней. Также Вы можете зафиксировать размер аванса как процент от общей ставки. Начислять и удерживать НДФЛ и взносы с аванса не нужно. Аванс выплачивайте в тот день, который зафиксирован внутренними нормативными документами (например, трудовым договором).

Этап 2. Рассчитываем зарплату до удержаний

Если в течение месяца работник брал отгулы (был болен, в отпуске и т.п.), то сумму зарплаты рассчитывайте исходя и фактически отработанных дней. Например, экономист отработал 19 дней из 21. Тогда базой для расчета станет сумма (Окф), полученная в результате расчета:

Окф = Ок / 21 дн. * 19 дн.,

Ок – оклад согласно трудовому договору;

Окф – зарплата по фактически отработанным дням до удержаний.

Этап 3. Начисляем взносы и налоги

Также до дня выплаты зарплаты Вам нужно рассчитать суммы налогов и взносов. Для этого используйте установленные ставки (указаны в разделе выше). Базой для расчета станет оклад (полный или за фактически отработанные дни).

Если в текущем месяце Вы привлекали работника для работы по договору подряда, то начислять и выплачивать взносы в ФСС Вам не нужно.

Этап 4. Рассчитываем и выплачиваем зарплату

После того, как Вы определили сумму взносов и налогов, рассчитайте сумму зарплаты к выплате («чистая» зарплата). Ее размер определяется по формуле:

где Окф – зарплата по фактически отработанным дням до удержаний;

Окф * 13% — сумма НДФЛ, которая удерживается с сотрудника по ставке 13%. Если ВЫ приняли на работу нерезидента, используйте ставку 30%.

Суммы взносов удерживать из зарплаты не нужно. Размер зарплаты, полученный за вычетом НДФЛ, выплатите сотрудникам в день, установленный трудовыми договорами. Вы можете перечислить деньги сотрудникам на карты или выдать наличными через кассу.

Этап 5. Перечисляем налоги и взносы

После того, как зарплата была выплачена, позаботьтесь о перечислении средств в бюджет и внебюджетные фонды. Сделать перечисление НДФЛ и выплатить средства в фонды нужно в день выдачи зарплаты. Перечисляйте ту сумму, которая была начислена в разрезе налогов и фондов.

Так как НДФЛ был удержан из зарплаты, то он выплачивается за счет сотрудника. Выплаты в фонды осуществляются за Ваш счет.

Пример №1. ИП Сидорчук реализует автомобильные запчасти. В августе 2016 Сидорчук принял на работу бухгалтера Попову Г.Л.

С Поповой был заключен трудовой договор, согласно которого:

• установлена повременная оплата труда;
• зафиксирован оклад 51.380 руб.;
• аванс выплачивается 15-го числа текущего месяца, зарплата – 31-го;
• аванс рассчитывается исходя из 30% от оклада без удержаний.

Из 22 рабочих дней в августе Попова отработала 20 (17 и 18 августа бухгалтер брала отгулы). Порядок расчета и выплаты зарплаты Поповой за август 2016 представлен в таблице ниже:

· ФСС — 46.709 руб. * 2,9%;

Сравнение способов выплаты зарплаты

Если Вы оформили ИП и имеете сотрудников в штате, то выплачивать им зарплату Вы можете на банковскую карту или наличными. Способ оплаты должен быть зафиксирован внутренними нормативными документами. Но даже в случае, если в трудовом договоре указано о том, что сотрудник получает зарплату на карту, последний вправе требовать выплату денег наличными.

Ниже в таблице мы сравним порядок выплаты средств наличными и на карту, а также рассмотрим необходимые документы и проводки в учете.

Если Вы выдаете депонированную зарплату, то отразите операцию так:

Дт 76 Кт 51 – перевод денег в счет зарплаты;

Дт 70 Кт 76 – деньги зачислены на картсчета работников.

Если Вы перечисляете зарплату через другой банк, то выплату отразите так:

Порядок и пример составления зарплатной ведомости

При расчете и выплате зарплаты используйте бланк платежной ведомости Т-51. Он содержит полную информацию, необходимую для расчета выплаты сотрудникам ИП, а именно:

• данные работника (ФОИ, табельный номер, должность);
• показатели оклада;
• данные о фактически отработанных дня (часах), в том числе в праздничные дни;
• суммы начислений, удержаний, зачетов, задолженности (как работника, так и ИП);
• итоговую сумму к выплате.

Платежную ведомость целесообразно составлять в случае, когда сотрудниками ИП числятся несколько человек. Но Вы вправе составлять ведомость и на одного сотрудника. После проведения расчетов и внесения данный в документ заверьте его своей подписью.

Пример №2. ИП Кириченко занимается автотранспортными перевозками. В ноябре 2016 ИП Кириченко принял на работу 2-х водителей (Спиридонова Н.Г. и Пантелеева Л.Д.). С водителями заключены трудовые договора, по которым Спиридонову установлен оклад 15.800 руб., Пантелееву – 13.450 руб. Для водителей установлен повременной порядок оплаты труда.

По итогам ноября водители отработали полный рабочий месяц (без больничных, отпусков, отгулов и т.п.). ИП Кириченко произвел расчет зарплаты для водителей:

· ФСС — 15.800 руб. * 2,9% = 458 руб.;

· ФСС — 13.450 руб. * 2,9% = 390 руб.;

По факту расчета Кириченко составил платежную ведомость за ноябрь 2016:

Частые вопросы и ответы на них

Вопрос №1. ИП Свиридов выплачивает зарплату работникам через кассу. Сотрудник ИП Погорелов не может самостоятельно получить зарплату, в связи с чем работником оформлена доверенность на получение средств женой. Каким образом ИП Свиридов должен оформить платежные документы в данном случае?

В платежной ведомости вместо подписи работника Свиридов должен указать «по доверенности». Оригинал доверенности необходимо приложить к платежным документам.

Вопрос №2. В день выплаты зарплаты водитель Соколов, сотрудник ИП Короедов, не был на работе по причине болезни и зарплату не получил. Каким образом Соколову получить причитающуюся сумму?

После выхода на работу Соколов должен обратиться к Короедову с просьбой о выдаче средств. Если на момент обращение в кассе имеется необходимая сумма, Короедов должен выдать деньги. Если в кассе денег нет, то Короедов должен обратиться в банк и выдать зарплату Соколову сразу после получения средств из банка.

Вопрос №3. ИП Кучеров имеет наемных работников. По итогам апреля 2016 за работников были перечислены средства во внебюджетные фонды в сумме 3.402 руб. Может ли Кучеров за счет данных выплат уменьшить налогооблагаемую базу по единому налогу?

Да, но только в размере 50% (3.402 руб. * 50% = 1.701 руб.). Сумму взносов, уплаченных за себя, Кучеров может зачесть полностью.

Источник: online-buhuchet.ru

Выплата зарплаты самому себе индивидуальным предпринимателем

Должен ли ИП выплачивать сам себе заработную плату? Индивидуальные предприниматели не могут выступать по отношению к самим себе работодателями и выплачивать зарплату, так как статьей 20 ТК РФ предусмотрено, что сторонами трудовых отношений являются работник и работодатель.

Также предприниматель, применяющий УСН «Доходы минус расходы» не имеет право относить к расходам траты на личные нужды, не связанные с предпринимательской деятельностью. Порядок определения расходов для целей налогообложения и уменьшения налогооблагаемой базы указан в п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ.

Также нет необходимости начислять зарплату единственному работнику (директору), который является одновременно учредителем, о чем я уже писала ранее здесь.

Опубликовано 17.02.2015 от Наталья Демина (Обновлено: 30.11.2019)

Источник: urist-rostov.com