Может ли ИП заключить договор ГПХ с физ лицом

Договоры ГПХ являются предметом регулирования Гражданским кодексом РФ, который определяет правовой статус и обязанности сторон, их права и ответственность. В рамках данного законодательного акта установлены основные нормы и принципы, которыми должны руководствоваться стороны при заключении и исполнении договоров ГПХ.

1. Влияние договора ГПХ на страховой стаж и пенсионные права
2. Ответственность за исполнение договора ГПХ
3. Налоги и взносы по договору ГПХ
4. Преимущества использования договора ГПХ
5. Полезные советы и выводы

Влияние договора ГПХ на страховой стаж и пенсионные права

Заключение договора ГПХ не влечет за собой внесения записей в трудовую книжку работника. Однако период работы по договору ГПХ учитывается при расчете страхового стажа, который в свою очередь определяет право на получение страховой пенсии по старости. Таким образом, договор ГПХ имеет прямое влияние на формирование пенсионных прав работника (п.г).

Договор ГПХ зачем их вообще заключают с «работниками»

Ответственность за исполнение договора ГПХ

В рамках договора ГПХ физическое лицо, с которым заключен данный договор, не несет материальной ответственности. Однако, если такая ответственность возлагается на физическое лицо, это может свидетельствовать о том, что данное лицо является сотрудником компании. В этом случае работодатель должен предоставлять расчетные листки и ведомости о выплате зарплаты (п.д).

Налоги и взносы по договору ГПХ

Работодатель по договору ГПХ обязан уплачивать только налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка данного налога составляет 13%, что аналогично обычным работникам. НДФЛ удерживается с каждой выплаты, включая авансы, выплаты за выполненные работы и итоговые суммы (п.н).

Преимущества использования договора ГПХ

Договор ГПХ может принести существенную экономическую выгоду. При работе с индивидуальными предпринимателями (ИП) и самозанятыми лицами, заказчику не нужно уплачивать налог на доходы физических лиц и социальные взносы. Однако при заключении договора ГПХ с физическим лицом предусмотрено уплачивать НДФЛ в размере 13% и страховые взносы. Отметим, что взносы на несчастные случаи не обязательны, если это не указано в договоре (п.в).

Полезные советы и выводы

• При заключении и исполнении договоров ГПХ необходимо руководствоваться Гражданским кодексом РФ, который является основным источником правового регулирования.
• Необходимо учитывать, что договор ГПХ влияет на формирование страхового стажа и пенсионных прав работников.
• Физические лица, заключающие договоры ГПХ, не несут материальной ответственности, за исключением случаев, когда такая ответственность прописана в договоре.
• Работодатель обязан уплачивать только налог на доходы физических лиц по договорам ГПХ.
• Договор ГПХ может быть выгодным для заказчика, так как он позволяет сэкономить на налогах и взносах. Однако необходимо тщательно составлять и проверять условия договора.

Таким образом, договоры ГПХ представляют собой важный инструмент регулирования отношений между сторонами. Они определяют права и обязанности сторон, а также влияют на пенсионные права работников. Правильное заключение и исполнение договоров ГПХ позволяет сэкономить на налогах и взносах, однако необходимо соблюдать условия и требования, установленные законодательством.

Что такое Договор гражданско-правового характера

Как оплачивается больничный по Гпх

Оплата больничных по Государственному программному обеспечению — это процесс, при котором сотрудники получают пособия во время болезни, исходя из среднего дневного заработка. Если сотрудник работает по договору ГПХ, то для расчета пособия учитывается не только его фиксированная зарплата, но и все дополнительные выплаты и вознаграждения, на которые были уплачены страховые взносы. Все эти суммы складываются в средний заработок, который потом используется для исчисления размера пособия. Таким образом, сотрудники, работающие по ГПХ, могут рассчитывать на полную компенсацию своих расходов в случае болезни. Оплата больничного по ГПХ является одним из механизмов социальной защиты и обеспечивает сотрудникам сохранение дохода в период временной нетрудоспособности.

Что значит выплата по договору Гпх

Выплата по договору ГПХ означает, что заказчик выполнил свои обязательства по предоставлению услуг или выполнению работ в соответствии с ГПХ. В данном случае предполагается, что исполнителю, то есть лицу, выполнившему работу или оказавшему услугу, должны быть выплачены деньги в качестве вознаграждения. Договор ГПХ отличается от других видов договоров тем, что он предполагает выполнение работы или оказание услуги только один раз. Исполнение такого договора документируется актом выполненных работ, который подтверждает факт выполнения указанных работ или оказания услуги. Полученные средства являются компенсацией за выполненную работу и оказанные услуги в рамках указанного договора.

В чем разница Гпх и трудового договора

Главная разница между гражданско-правовым договором и трудовым заключается в форме работы и статусе работника. По трудовому договору сотрудник официально принимается на работу и становится членом штата компании или ИП. В этом случае ему предоставляются все социальные гарантии, выплачивается заработная плата по трудовому кодексу, работник имеет определенные права и обязанности, регулируемые законодательством.

Гражданско-правовой договор используется для тех исполнителей, которые работают неофициально, выполняют временные или одноразовые задания. В этом случае работник не является членом штата компании и не имеет статуса сотрудника. В договоре ГПХ определены условия и сроки работы, но отношения регулируются гражданским законодательством. Исполнителю не предоставляются социальные гарантии и дополнительные льготы, заработная плата может выплачиваться по договоренности сторон.

Если в договоре ГПХ имеются признаки трудовых отношений, то трудовая инспекция имеет право его переквалифицировать в трудовой договор, и работник получит соответствующие статус и гарантии.

Нужно ли отрабатывать при увольнении по Гпх

При увольнении по гражданскому договору подряда (ГПХ) не требуется отрабатывать две недели перед увольнением, как это предусмотрено Трудовым кодексом РФ для работников, увольняющихся по собственному желанию. В отличие от трудовых отношений, при увольнении по ГПХ работник и работодатель соглашаются на прекращение договора без необходимости предоставления дополнительного времени для отработки.

Условия оплаты работ при ГПХ устанавливаются в самом договоре. Работник получает вознаграждение за проделанную работу в соответствии с оговоренными условиями, без необходимости дополнительной отработки после увольнения.

Таким образом, при увольнении по ГПХ работнику не требуется отрабатывать две недели перед уходом, как это предусмотрено для увольнения по собственному желанию в трудовых отношениях. Оплата работ производится в соответствии с условиями договора, и после его расторжения работник может немедленно прекратить свою деятельность и перейти к другому работодателю или занятости.

Договор ГПХ, или договор государственно-частного партнерства, является важным инструментом сотрудничества между государством и частными компаниями. В Российской Федерации такие договоры регулируются Гражданским кодексом. Он предусматривает правила и условия, которые должны соблюдаться при заключении и исполнении таких договоров.

Правила Гражданского кодекса определяют возможности и порядок участия государства и частных компаний в ГПХ, а также оговаривают обязанности и права каждой из сторон. Гражданский кодекс также идентифицирует признаки договоров ГПХ, устанавливает порядок заключения и изменения таких договоров.

Кроме того, Гражданский кодекс ставит целью обеспечение предсказуемости и стабильности отношений между государством и частными компаниями в рамках ГПХ. В случае конфликтов или разногласий стороны могут обратиться в суд для разрешения спорных вопросов в соответствии с законодательством.

Таким образом, договоры ГПХ являются объектом регулирования Гражданским кодексом, который определяет основные правила и нормы для участников ГПХ в Российской Федерации.

Источник: otmenit.ru

Выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам: типичные претензии при проверках

1. Понятие гражданско-правового договора (ГПД) и его отличия от трудового договора.
2. Причины переквалификации ГПД и последствия подмены трудовых договоров гражданско-правовыми.
3. Какие условия нельзя включать в ГПД и какие условия позволяют переквалифицировать ГПД в трудовой договор.
4. Ответственность за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми.
5. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по договорам ГПХ:
• особенности удержания НДФЛ с предварительной оплаты в рамках ГПД;
• применение профессионального вычета по НДФЛ;
• компенсация затрат подрядчика и исполнителя, влияние условий договора на налоговые последствия;
• налоговые последствия заключения ГПД со штатным работником;
• отражение расходов при исчислении налога на прибыль;
6. Риски заключения договоров с индивидуальными предпринимателями. Разбираемся с последствиями через призму ст.54.1 НК РФ.
• Статус ИП. Риски ведения деятельности без регистрации.
• Возможность взыскания с бывшего ИП налоговой задолженности.
• Какие признаки указывают на фиктивность ГПД с ИП.
7. Риски заключения договора с физическим лицом, зарегистрированным в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
8. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов. Новые неочевидные риски заключения договора аренды имущества как для арендатора, так и для арендодателя.

Источник: ra-it.ru

Как составить договор ГПХ

Из статьи вы узнаете, что такое договор ГПХ в 2023 году, как его правильно составить, и в каких случаях его заключают. К сожалению, отсутствие некоторой информации в соглашении может стать причиной возникновения конфликтов между сторонами, что не нужно ни заказчику, ни исполнителю. Юристы Европейской Юридической Службы рассказывают, каким должен быть договор ГПХ, и когда требовать от работодателя оформления правоотношений по трудовому законодательству.

Что такое договор ГПХ

Договор ГПХ – это соглашение гражданско-правового характера, заключаемое между заказчиком и исполнителем, определяющее индивидуальные условия правоотношений: перечень работ (услуг), порядок и сроки их выполнения (оказания), стоимость и иные требования, имеющие значение для субъектов. Сторонами соглашения могут быть, как физические, так и юридические лица. Как показывает практика, договор ГПХ с физическим лицом заключается в том случае, если гражданину поручают, а он берет на себя обязанность за плату выполнить какие-либо работы или оказать услуги разово. Правоотношения, возникающие между сторонами, регулируются при помощи ГК РФ, поэтому соглашение и называют договором гражданско-правового характера. Если потенциальный работодатель предлагает оформить длительные отношения не трудовым контрактом, а ГПХ соглашением, ни в коем случае не соглашайтесь, иначе у вас не будет никаких трудовых гарантий, установленных ТК РФ.

Планируете оформить выполнение работ или оказание услуг документально – обращайтесь к нашим юристам. Мы подготовим для вас корректный договор ГПХ, опираясь не только на нормы действующего российского законодательства, но и ваши личные потребности, определим существенные для вас условия, подскажем, как защитить свои права, в случае возникновения конфликта, и ответим на любые другие ваши вопросы, связанные с правоотношениями гражданско-правового характера.

Работаем
по всей РФ
0 + активных клиентов ЕЮС
0 лет на рынке
Получить консультацию
+ 250 юристов готовы помочь в решении вашей ситуации

Виды договора ГПХ

Договор ГПХ не является каким-то отдельным соглашением. Его отличительной особенностью является тот факт, что его заключают при выполнении единоразовых работ, либо оказании услуг. Например, компания планирует провести в офисе ремонт, для чего обратилась к гражданину, специализирующемуся на ремонтных работах.

В таком случае стороны заключают гражданско-правовой договор, а не трудовое соглашение, так как после завершения ремонта иную работу в этой компании человек выполнять не будет. Если же ему предлагают на постоянной основе выполнять какие-либо поручения, связанные с ремонтом, то тогда правоотношения оформляются трудовым контрактом. Все виды договора ГПХ вы найдете в ГК РФ.

Вы можете заключить договор ГПХ с самозанятым или физическим лицом, который фактически, не является плательщиком налога на профессиональный доход или индивидуальным предпринимателем. Второй стороной сделки может выступать, как гражданин, так и организация.

Разница между ТД и соглашением ГПХ

По своей сути, договор гражданско-правового характера чем-то напоминает трудовой контракт: заказчик поручает определенную работу и оплачивает ее, а исполнитель выполняет поручение. Несмотря на небольшие сходства, трудовое соглашение значительно отличается от договора ГПХ. В первую очередь, самозанятый исполнитель не получает никаких соцгарантий, регламентированных ТК РФ. Ему не дают оплачиваемый отпуск, ему никто не оплатит командировку, не выплатит зарплату при досрочном расторжении правоотношений. Правда, последние законодательные изменения позволили физическим лицам, которые не оформлены, как самозанятые, получать больничные, выплаты по беременности и родам, и пр., но при условии, что заказчиком выступает юр.лицо, так как они обязаны отчислять взносы на социальное страхование не только за работников, но и за исполнителей по ГПД.

Фото: Чем отличается ГПД от ТД

• безвозмездно устранить недостатки;
• уменьшить цену;
• изготовить другую вещь из аналогичного материала;
• компенсировать затраты на устранение дефектов за счет заказчика.

Если исполнитель нарушил установленные соглашением сроки, вы вправе назначить новую дату сдачи работ (услуг) или потребовать уменьшения цены, компенсации затрат на выполнение данной работы третьими лицами, или вообще возврата всей уплаченной суммы и расторжения договора.

Важно! Время работы по договору ГПХ включается в трудовой стаж, который дает право на получение страховой пенсии.

Как заключить ГПД

Порядок заключения ГПХ договора условно можно поделить на несколько этапов: обсуждение условий, подготовка документов, составление проекта соглашения, подписание.

Согласование условий, наверное, является одним из главнейших этапов. Чем больше вопросов вы обсудите, тем меньше риск возникновения конфликтов в будущем. При этом все устные договоренности нужно зафиксировать в соглашении, предупреждают юристы ЕЮС.

Перечень документов

Ни из одного действующих НПА вы не узнаете, какие именно документы понадобятся для заключения договора ГПХ. Все дело в том, что их перечень законодательством не утвержден. Как показывает практика, чаще всего, чтобы оформить правоотношения между сторонами, когда заказчиком выступает юридическое, а исполнителем – физическое лицо, последний предоставляет:

Как правило, рассматриваемые документы нужны организации, чтобы в дальнейшем заплатить налоги, так как юр.лицо выступает налоговым агентом и обязано не только перечислять НДФЛ, но и вносить взносы за работника во внебюджетные фонды.

Обратите внимание! Самозанятый же самостоятельно оплачивает за себя налоги, соответственно, для заключения с ним соглашения потребуется лишь его паспорт.

Как выглядит договор, как его составить

Единого образца ГПД, независимо от его вида, законодательством не установлено. Его составляют по общепринятым правилам. Условно его можно поделить на несколько разделов.

1. Преамбула: название, стороны гражданско-правового договора, его номер (если нужен), дата и место заключения сделки.
2. Предмет правоотношений. Фактически, это описание сути работы (услуг). Это одна из самых важных частей документа. Если ее нет, то считается, что соглашение не заключено.
3. Права и обязанности субъектов. Наименование пункта говорит само за себя. Здесь прописывают, на что имеет право исполнитель и заказчик, а также, что обязан делать каждый из них.
4. Сроки. Как правило, в данном разделе отражают период действия соглашения, а также срок выполнения заказа.
5. Стоимость, условия и порядок расчетов.
6. Ответственность сторон, форс-мажоры, условия освобождения от ответственности.
7. Прочие условия, реквизиты сторон, подписи и расшифровка автографа.

Перед подготовкой соглашения мы рекомендуем ознакомиться с типовыми документами. Это поможет вам корректно оформить договор, который будет удовлетворять ваши потребности. Но лучше поручить составление документа профессионалам, ведь даже незначительная на ваш взгляд ошибка может стать основанием возникновения споров между субъектами.

Юристы ЕЮС имеют колоссальный опыт в подготовке договоров любой сложности. Мы готовы в любое время, в кратчайшие сроки составить лично для вас соглашение, опираясь не только на нормы законодательства РФ, но и на ваши индивидуальные нужды.

Образец заявления
Образец договора оказания услуг в 2023 году

Плюсы и минусы договора ГПХ

В заключении договора ГПХ есть свои достоинства. Так, вы можете быть уверены в том, что заказчик однозначно оплатит вашу работу, причем в ранее оговоренном размере и порядке. Если вам отказываются платить, вы вправе обратиться за помощью в суд, а соглашение станет основным доказательствам нарушения ваших прав.

Фото: Преимущества договора гражданско-правового характера

Для заказчика заключение ГПД является гарантией того, что исполнитель качественно выполнит задание или окажет услугу. Если же он нарушает сроки выполнения соглашения или в результате работы обнаружены дефекты, то по закону, он обязан выполнить требования, установленные ГК РФ, например, вернуть деньги за неоказанную услугу, снизить стоимость, компенсировать затраты на самостоятельное устранение недостатков и пр.

Замена ТД соглашением ГПХ

К сожалению, иногда работодатели не совсем добросовестно поступают со своими постоянными работниками, оформляя отношения не трудовым контрактом, а договором ГПХ.

Помните, трудоустройство по ГПХ соглашению не допускается. Гражданско-правовой договор с работником может быть заключен только для выполнения разовых работ.

Работодатель должен понимать, что работа по договору ГПХ не может быть постоянной. В противном случае суд вправе обязать его заключить с работником трудовое соглашение.

Допустим, при приеме на работу на завод вам предложили заключить гражданский трудовой договор, а если быть точнее ГПХ соглашение, по которому, вы берете на себя обязанность в течение года выполнять обязанности токаря. В таком случае гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой.

Юристы Европейской Юридической Службы отмечают, если суд подтвердит наличие между сторонами трудовых правоотношений, то датой их начала будет считаться момент заключения соглашения ГПХ. Данное правило содержится в статье 19.1 ТК РФ.

Судебная практика

Наша правовая практика показала, что зачастую суды рассматривают вопрос о переквалификации ГПД в трудовое соглашение по инициативе работника. Так, в суд обратился гр-н Егоров, который требовал признать период выполнения обязанностей в должности заместителя генерального директора по промышленной безопасности периодом работы по трудовому договору, а также о возложении обязанности на работодателя выдать акт о несчастном случае на производстве и оплатить больничные листки.

Известно, что в течение года гр-н работал на этой же должности, затем с ним был заключен договор ГПХ, но суть исполнения трудовых обязанностей не поменялась.

Он выполнял все те же функции, по-прежнему подчинялся трудовому распорядку, установленному на предприятии, а работодатель вел подсчет рабочего времени. Оплата труда производилась с личного расчетного счета генерального директора на зарплатную карту Егорова.

Несчастный случай произошел, когда гендиректор отправил Егорова в служебную командировку. Следуя до назначенного места, гражданин попал в ДТП, в результате чего стал инвалидом. Но больничный ему не оплатили и положенные компенсации, связанные с производственной травмой, не выдали. Мужчина обратился в суд, но его требования отклонили. Не поддержала иск и апелляционная инстанция.

ВС РФ пришел к иному мнению. Он посчитал, что фактически гр-н выполнял трудовые обязанности, поэтому дело подлежит пересмотру (Определение СК по гражданским делам ВС РФ от 2019 г. № 43-КГ19-2).

Частые вопросы

Какая ответственность предусмотрена для работника за работу без трудовой по договору ГПХ?

Если вы заключите договор ГПХ вместо трудового при устройстве на работу, то вы рискуете лишиться социальных гарантий, положенных в соответствии с ТК РФ. Иной ответственности для работников нет.

Как осуществляется оплата работы по договору ГПХ с физ лицом?

Выполненные работы или оказанные услуги оплачиваются в порядке, определенном соглашением.

Возможно ли оформление самозанятого по договору ГПХ?

Если самозанятый нанимается для выполнения разовых работ, то стороны могут заключить договор ГПХ, если трудоустраивается на постоянной основе – трудовой контракт.

Заключение эксперта

Договор ГПХ в 2023 году заключают в том случае, если заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязанность выполнить какие-либо разовые работы. Как правило, такое соглашение может быть заключено, как между физическими лицами, так и между организацией и гражданином. Правоотношения по нему регулируются в соответствии с ГК РФ.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи
Мацала Орест Александрович Юрист по автотематике
Стаж 11 лет
Консультаций 23000

Эксперт в области автотематики и административного права. Говорит на одном языке с государственными органами и должностными лицами, он помогает клиентам с лёгкостью маневрировать в мире административных процессов.

Источник: els24.com