Может ли ИП заключить договор с самозанятым гражданином на оказание услуг

Пожалуйста, может ли организация заключить договор с самозанятым на оказание транспортных услуг? Должен ли самозанятый в этом случае иметь статус индивидуального предпринимателя и лицензию? И какие документы при этом необходимо оформлять, чтобы не возникало споров с контролирующими органами?

Ответы на вопрос (2):

03.08.2023, 10:53,

За подробной консультацией можете обратиться к любому юристу в личные сообщения.

03.08.2023, 10:57,
г. Набережные Челны

Согласно п. 13 ст. 2 Федерального закона от 08.11.2007 N 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта» (далее — Закон N 259-ФЗ) под перевозчиком понимается только юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, принявшие на себя по договору перевозки груза соответствующие обязанности.

Таким образом, из буквального толкования указанной нормы следует, что сторонами договора перевозки могут являться только юридические лица и физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

САМОЗАНЯТЫЕ И ОСОБЕННОСТИ ДОГОВОРА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ САМОЗАНЯТЫМИ

При этом согласно ч. 6 ст. 2 Закона N 422-ФЗ плательщики НПД вправе осуществлять деятельность без государственной регистрации в качестве ИП, за исключением тех видов деятельности, ведение которых требует наличия такого статуса.

Исходя из изложенного можно сказать, что в настоящее время для применения самозанятым гражданином НПД в отношении грузоперевозок необходимо быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя.

Кроме того, заключение договора перевозки предполагает оформление соответствующего пакета документов (транспортной накладной, путевого листа), обязанность оформления которых возлагается также только на организации и ИП (ч. 1 ст. 8 Закона N 259-ФЗ, п. 8 Приказа Минтранса России от 11.09.2020 N 368).

Путевой лист представляет собой документ, служащий для учета и контроля работы транспортного средства, водителя (п. 14 ст. 2 Закона N 259-ФЗ). При этом ч. 2 ст. 6 Закона N 259-ФЗ установлен запрет на осуществление перевозок грузов без оформления путевого листа.

Источник: www.9111.ru

Договор с самозанятым

Хотя самозанятые ведут свою деятельность на условиях схожих с МСП, они не являются предпринимателями в полном смысле слова и потому могут использовать типовые шаблоны договоров между физлицами. И все же, в договорах самозанятых есть свои тонкости.

Что собой представляет договор самозанятого и физлица

Самый часто заключаемый договор, в котором одна из сторон представлена плательщиком налога на профессиональную деятельность (то есть, самозанятым), является договор на оказание возмездных услуг. Он заключается тогда, когда самозанятый выполняет за деньги своего нанимателя какую-либо работу, например:

Заключаем договор с самозанятым. Как подписать договор с самозанятой. ООО, ИП и самозанятые #Shorts

• дизайнера;
• бухгалтера;
• проектировщика;
• няни;
• репетитора;
• юриста и т.д.

Кроме обычных физлиц, ИП тоже могут заключать договор с самозанятым, как исполнителем услуг. Впрочем, особых отличий между договорами самозанятых с обычными «физиками» и индивидуальными предпринимателями нет. Разве что в шапке и реквизитах указывается то, наниматель – ИП.

Стоит обратить внимание, что когда самозанятый сам является заказчиком, а не исполнителем, то он выступает в договоре как обычное физлицо. И, соответственно, платит налоги как физлицо (например, вносит причитающиеся НДС и НДФЛ).

Что указать в договоре с самозанятым, если вторая сторона – физлицо

По сути, больших отличий договора с плательщиком НПД от остальных субъектов права нет. Так, в договоре физического лица с самозанятым указывают:

• данные сторон сделки;
• основные права и обязанности;
• срок действия договора;
• порядок расчетов;
• порядок расторжения сделки.

Однако, так как самозанятые имеют особый статус налогоплательщика, то в дополнение к основным пунктам в договоре часто прописывают:

• то, что одна из сторон является плательщиком НПД;
• ответственность за непредоставление чека и штрафные санкции;
• нюансы оплаты, особенно если договор предусматривает длительное сотрудничество.

И вот тут укажите, что вы — самозанятый

Если разобрать пункты договора по его частям, получим следующее. В шапке договора с самозанятым лицом обязательно нужно указать:

• название договора – Договор об оказании возмездных услуг, его порядковый номер;
• место и дату составления бумаги – например: город Москва, 02 февраля 2021 года;
• сведения о сторонах сделки – ФИО, паспортные данные, указание на то, что исполнитель является самозанятым, если нет отдельной части с указанием на это.

Еще одна полезная статья: Как перестать быть самозанятым

Основное тело – условия договора – можно разбить на несколько частей:

1. Предмет договора. По сути, здесь нужно описать конкретные услуги, которые оказывает самозанятый клиенту. Если услуги оказываются в пользу третьего лица, то это тоже прописывается (например, при договоре с самозанятым репетитором, заключаемом с родителями несовершеннолетнего обучающегося).
2. Права и обязанности сторон. Здесь стоит указать какие права есть у каждой из сторон и какие обязанности на них накладывает документ. В частности, данные пункты договора с самозанятым определяют, как оказываются услуги, как они принимаются, в какие сроки и на каких условиях и основаниях стороны могут отказаться выполнять услуги или оплачивать их.
3. Порядок расчетов. Здесь всё, что касается оплаты услуг исполнителя: сама сумма (если она известна), периодичность выплат (единовременно, частями, по месяцам/неделям), способ, которым передаются деньги (налично, переводом на счет/карту/электронный кошелек).
4. Ответственность сторон. Здесь нужно прописать меры, применяемые к нарушителям положений договора. Если предусматриваются штрафы, то стоит обязательно указать какие, как начисляются (в процентах, фиксированных суммах, соответствующих затратам второй стороны и т.п.) и при каких условиях нарушители могут быть освобождены от ответственности (непредвиденные обстоятельства, форс-мажор и т.д.). Чем больше моментов будет учтено в договоре, тем меньше спорных ситуаций потребует разрешения в суде.

Не обязательно, но желательно указать в договоре определенные выводы в форме заключительных положений документа, подписываемого с самозанятым.

Они, как правило, определяют время вступления документа в силу и ее утраты (с момента подписания до полного выполнения услуг и подтверждения принятия оплаты), механизм внесения корректировок в договор (путем подписания дополнительных документов обеими сторонами или путем достижения договоренности сторонами), способ урегулирования споров (сначала во внесудебном порядке или сразу через суд).

Договор учтет всё, даже случай форс-мажора!

Здесь же стоит указать приложения к документу, если они были составлены. Чаще всего в форме приложений выступают список оказываемых услуг (если он большой, то на самом деле удобно прописать их на отдельном листе) и Акт об оказании услуг (Акт приема-передачи).

Последний подписывается сторонами после выполнения услуг и служит дополнительной гарантией отсутствия споров о качестве/сроках/оплате и пр. условиях документа. Правда, наличие акта приема-передачи вовсе не обязательно, его заменяет чек самозанятого, направленный клиенту после выполнения всех работ и получения оплаты за них.

Реквизиты сторон указываются в конце договора, отдельно друг от друга. У каждой из сторон прописывается:

• ФИО;
• паспортные данные, включая адрес регистрации;
• телефон и электронная почта (особенно когда подписание документа происходит удаленно);
• реквизиты счёта заказчика и исполнителя.

Еще одна полезная статья: Как самозанятому выставить счет клиенту

Количество частей и пунктов договора с самозанятым зависит от сложности сделки и желания сторон учесть всевозможные варианты развития событий. Некоторые из указанных нами можно объединить в одну часть (например, предмет и его оплату), другие – разбить на несколько отдельных (допустим, отдельно прописать права и обязанности заказчика, а в другой части – исполнителя).

Так, для ИП как предпринимателя важно, чтобы самозанятый исполнитель вовремя и правильно платил налоги, не снялся с учета без предупреждения и своевременно регистрировал чеки на суммы, полученные в рамках такого сотрудничества.

В противном случае, ИП, как наниматель, будет обязан уплатить страховые и налоговые взносы за нанятого работника, а также может получить «в подарок от инспектора» штраф, неустойку, пени и т.д. Поэтому непременная передача чека и обязанность возместить расходы в случае вышеописанных ситуаций также часто включаются в договор самозанятого с ИП.

Образец договора с самозанятым лицом

В принципе, договор самозанятого и физического лица может быть любым. Главное соблюдать обычные требования к договорам, применяемым ГК РФ:

• обе стороны должны действовать добровольно;
• обе стороны должны понимать и предвидеть последствия сделки (то есть, быть совершеннолетними или эмансипированными, дееспособными);
• предмет договора, его положения и даже способ заключения не нарушают законодательство РФ вообще и закон о самозанятых (422-ФЗ) в частности.

Также стоит обязательно указать, что исполнитель является самозанятым и ведет деятельность согласно 422-ФЗ.

Скачать готовый образец договора возмездного оказания услуг самозанятым вы можете по данной ссылке:

Когда договор не нужен

В принципе, договор на услуги с самозанятым лицом нужен далеко не во всех случаях. Например, если услуги оказываются разово физическому лицу или ИП, то вполне можно обойтись и без какого-либо письменного документа. Допустим, при посещении самозанятого парикмахера, разовом консультировании самозанятым юристом или бухгалтером. Факт заключения сделки при этом фиксирует чек, формируемый через приложение для самозанятых «Мой налог».

Поэтому наш образец договора с самозанятым на оказание услуг будет полезен больше в случаях длительного сотрудничества между сторонами. Например, когда индивидуальный предприниматель нанимает самозанятого для частных консультаций по правовым вопросам или если физлицо намерено длительное время обучаться у репетитора и хочет учесть все нюансы.

Итак, договор физического лица с самозанятым чаще всего подписывается для урегулирования условий сделок, подразумевающих долгосрочное сотрудничество. По форме он может быть любым, однако должен отвечать требованиям РФ к договорам и обязательно включать указание на то, что исполнитель имеет статус самозанятого. Для разовых сделок заключать договор с самозанятым не имеет смысла. Факт оказания услуг и получения оплаты в данном случае подтверждается чеком самозанятого, передаваемым покупателю-заказчику.

(Visited 2 685 times, 1 visits today)

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Источник: xn--80aagslpjfyq3h0b.xn--p1ai

Как компании работать с самозанятыми в 2022 году

Сотрудничество с самозанятыми гражданами способствует снижению налоговой и административной нагрузки на компанию, что можно считать важнейшим достоинством таких сделок. Но эти отношения могут переквалифицироваться из гражданско-правовых в трудовые, тогда не избежать доначислений налогов и штрафов. Чтобы избежать таких неприятностей, следует учитывать некоторые особенности, которые изложены в представленном ниже материале.

Выгоды и недостатки от сотрудничества с самозанятыми

Положительная сторона таких сделок состоит в следующем:

• самозанятый самостоятельно уплачивает за себя налоги, хозяйствующий субъект в этом случае не выступает налоговым агентом;
• не нужно платить страховые взносы, что уменьшает затраты компании на сотрудничестве с самозанятыми 30-40%;
• сведения о самозанятых не включаются в отчет СЗВ по застрахованным сотрудникам.

Помимо достоинств у сотрудничества с самозанятыми имеются и некоторые отрицательные стороны. Если в ходе проверки контролеры поймут, что самозанятый работает за штатного сотрудника, то компании придется уплатить штраф:

• для должностных лиц сумма взыскания может варьироваться в пределах от 10 до 20 тыс. рублей;
• для ИП – в пределах от 5 до 10 тыс. рублей;
• для юрлиц – от 50 до 100 тыс. рублей.

Если нарушение будет выявлено еще раз, то сумма штрафа для компании может увеличиться до 200 тыс. рублей, для ИП – до 40 тыс. рублей, а должностное лицо могут отстранить от работы на срок до 3 лет.

Также инспекторы доначислят компании НДФЛ и страховые взносы со дня подписания договора с самозанятым. В соответствии с п. 9 ст.226 НК РФ оплата допускается за счет средств налогового агента.

Для наглядности приведем 2 примера, так как до сих пор многие юрлица опасаются сотрудничества с самозанятыми, предпочитая заключать договоры гражданско-правового характера по старинке.

1 пример. Гражданин Сидоров удаленным способом оказывает услуги по обслуживанию и сопровождению 1С. В соответствии с договором ГПХ стоимость услуг оценивается в 20 тыс. рублей в месяц. С этой суммы юрлицо обязано удержать и уплатить НДФЛ по ставке 13%, а сверх нее необходимо перечислить в бюджет еще 27%, что составляет 5 400 рублей. Позже информация об исполнителе включается в отчетность компании.

2 пример. Хозяйствующий субъект пользуется услугами копирайтера, который платит НПД. Если по договору стоимость его услуг составляет 20 тыс. рублей, то перечислению подлежит именно такая сумма. Исполнитель самостоятельно рассчитает и уплатит налог по ставке 6%. Хозяйствующему субъекту останется лишь учесть в составе расходов чек, предоставленный копирайтером.

Начало сотрудничества с самозанятыми

Для начала работы с самозанятыми достаточно заключить с ними договор ГПХ. Если самозанятый не оформился в качестве ИП, то потребуется проверить следующие факты:

• отсутствие у него наемных работников;
• он оказывает услуги, не включенные в перечень, установленный ФЗ РФ №422 от 27.11.2018;
• на протяжении года доход самозанятого не превысил сумму в 2,4 млн. рублей.

В случае нарушения последнего пункта гражданин утратит статус самозанятого, а компании придется начислять и уплачивать все налоги, которыми облагается заработная плата сотрудников. Если этого не сделать, то налоговики при проверке сами доначислят недоимку, а также штрафы и пени. Однако наличие статуса ИП у самозанятого не грозит компании штрафами и санкциями. Какую бы систему налогообложения не применял ИП, юрлицо за него не платит налоги и страховые взносы.

Получить информацию о наличии статуса самозанятого можно на сайте ФНС. Для этого достаточно ввести ИНН и дату, на которую необходимо определить наличие статуса. Также сам гражданин может предоставить справку из налоговой, подтверждающую, что он является плательщиком НПД.

Подписание договора

Проверяющие не смогут признать гражданско-правовой договор трудовым, если из него будет понятно, что юрлицо выступает в роли заказчика, а не работодателя, самозанятый является исполнителем, а не работником. В договоре не должны присутствовать такие словосочетания, как:

• заработная плата;
• рабочее время;
• трудоустройство.

Чтобы уберечь себя от возможных убытков, в договоре необходимо указать следующее:

• исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход;
• точно обозначить вид услуги, которую предоставляет самозанятый;
• обозначить, что вознаграждение выплачивается за результат, а не за своевременное исполнение обязательств;
• плательщик ПНД обязан уведомить заказчика в письменной форме об утрате такого статуса на протяжении 3-х рабочих дней;
• предусмотреть штраф самозанятому, если он своевременно не предоставит чек.

Оформление документации

Сотрудничество с самозанятым гражданином или с самозанятым ИП сопровождается одинаковым пакетом документации. Исполнитель подтверждает получение денег за выполненные работы чеком. Его можно сформировать в приложении «Мой налог». Этот чек обезопасит компанию от налоговых доначислений.

В чеке указывается ФИО исполнителя, его ИНН, название компании. Без этого документа заказчик не подтвердит свои расходы даже при наличии акта выполненных работ. При расчете наличностью юрлицо получает чек в тот же день. Если деньги перечислялись на карту или счет, тогда в соответствии с п.3 ст.14 ФЗ РФ 422 от 27.11.2018 исполнитель обязан предоставить его не позже 9-го числа месяца, который идет за месяцем оплаты.

Самозанятый может предоставить чек на бумажном или электронном носителе. В последнем случае чек отправляется на электронную почту либо в мессенджер заказчику, а также можно считать QR-код чека с помощью смартфона.

Оказание услуг лучше подтвердить актом, в котором будет указан детальный их перечень и стоимость. При заключении договора с самозанятым иностранным гражданином юрлицо обязано известить об этом МВД на протяжении 3-х рабочих дней. В противном случае хозяйствующему субъекту грозит штраф до 1 млн. рублей.

Если вы заинтересовались сотрудничеством с самозанятыми либо у вас остались вопросы, то вы можете связаться с нашими специалистами, они ответят на все ваши вопросы. В компании Самитов Консалтинг трудятся высококвалифицированные юристы и бухгалтеры, разбирающиеся во всех тонкостях налогового и гражданского законодательства. У нас вы можете не только получить консультацию, но и заказать услуги по бухгалтерскому и юридическому сопровождению. Чтобы связаться с нами, вам достаточно написать нам в мессенджер либо заказать обратный звонок на сайте. Наши специалисты ответят через несколько минут.

Генеральный директор «Самитов Консалтинг»
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp

«Самитов Консалтинг»
Заказать звонок
Пн-вс: 09:00-18:00

Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.

Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.

Ваш телефон

Ваш телефон

Ваш телефон

Заказать звонок

Получить книгу бесплатно

Спасибо что дочитали до конца

Если у вас есть вопросы по аудиту и восстановлению вашей бухгалтерии
Оставьте вашу заявку и наши специалисты с вами свяжутся.

Но это еще не все.
В ПОДАРОК вы получите книгу «Марата Самитова» — Бусидо бизнеса,
которая поможет вам взглянуть на бюрократические процессы вашего дела новыми глазами.

Меню

Казань, ул. Спартаковская д. 2, офис 321-323.
Пн-вс: 09:00-18:00

Источник: samitov.ru