Может ли ИП заключить договор с самозанятым на оказание услуг

Может ли юрлицо сотрудничать с самозанятым

Самозанятыми называют граждан, которые используют особый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Самозанятым вправе стать обычный гражданин и индивидуальный предприниматель, если род его деятельности не требует исключительно работы в качестве ИП. Правила, как самозанятому работать с юридическими лицами, описаны в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Самозанятый вправе оказывать услуги физическим лицам и работать с юридическими. Работая с компаниями, он платит налог в размере 6% от суммы дохода. Больше никаких платежей самозанятый осуществлять не обязан.

Для юридических лиц сотрудничество с самозанятыми удобно тем, что не нужно:

• организовывать рабочее место;
• платить за них страховые взносы и выступать налоговым агентом по НДФЛ;
• предоставлять социальные и трудовые гарантии.

В 2020 году специальный налоговый режим для самозанятых проходит стадию эксперимента в четырех регионах страны: Москве, Московской области, республике Татарстан и Калужской области.

Как самозанятым правильно оформлять договор с физ. и юр. лицами

Что изменится с 2020 года

Законодатели запланировали сразу несколько масштабных изменений, которые повлияют и на работу бюджетников:

1. Расширят число регионов, в которых работают самозанятые.
2. Приравняют их к СМП.

С 2020 года новые правила начнут действовать еще в 19 областях:

• Санкт-Петербург;
• Воронежская;
• Волгоградская;
• Ленинградская;
• Нижегородская;
• Новосибирская;
• Омская;
• Ростовская;
• Самарская;
• Сахалинская;
• Свердловская;
• Тюменская;
• Челябинская;
• Красноярский край;
• Пермский край;
• Ненецкий автономный округ;
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
• Ямало-Ненецкий автономный округ;
• Республика Башкортостан.

Тестирование продлится до 2028 года.

Дополнительно правительство одобрило поправки к 223-ФЗ, которыми самозанятые приравниваются к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) в закупках госкомпаний. Это сделали, чтобы упростить им доступ к закупкам и дать преимущество, по сравнению с ООО и ИП. В первую очередь — по оплате.

Как строится сотрудничество с самозанятыми

Порядок того, как работать юр. лицам с самозанятыми, состоит из пяти шагов:

Шаг 1. Заключить гражданско-правовой договор.

Шаг 2. Выплатить аванс, если он предусмотрен.

Шаг 3. Дождаться, когда самозанятый окажет услуги или выполнит работы по заключенному соглашению.

Шаг 4. Принять и оплатить результаты.

Шаг 5. Получить от самозанятого чек, который тот формирует в специальном налоговом приложении.

САМОЗАНЯТЫЕ И ОСОБЕННОСТИ ДОГОВОРА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ САМОЗАНЯТЫМИ

Особенности работы с самозанятыми в бюджетных организациях

Не все организации свободны в выборе контрагентов: бюджетники обязаны все соглашения, в рамках которых предполагается расходование денежных средств, заключать либо на основании Федерального закона № 44-ФЗ, либо Федерального закона № 223-ФЗ, если учреждение расходует внебюджетные средства и в нем принято положение о закупке. Исключение — прямые контракты по 44 ФЗ. По сути, это закупка у единственного поставщика без проведения конкурсных процедур, в результате которой подпишут договор с самозанятым. Правила устанавливает статья 93 44-ФЗ. Предусмотрены два вида соглашений:

• до 100 000 руб.;
• до 400 000 руб.

Сейчас самозанятые участвуют в госзакупках только как обычные физлица или ИП. Придется регистрироваться в ЕИС и работать на торговых площадках. Либо получать контракты в порядке закупок у единственного поставщика с учетом предусмотренных ограничений. Льгот или особенностей для самозанятых не предусмотрено, особый статус ничего не дает.

Но Минфин уже предложил допустить самозанятых к тендерам по 223-ФЗ в особом статусе. Если это произойдет, они составят серьезную конкуренцию участникам с ИП и ООО, поскольку самозанятые платят меньше налогов и предложат низкие цены.

Какой договор заключают с самозанятым

Чтобы применять специальный налоговый режим и иметь статус самозанятого, гражданин со своим заказчиком не должны состоять в трудовых отношениях. Единственно возможным вариантом, как заключить договор с самозанятым, является соглашение гражданско-правового характера — ГПХ. Конкретный вид зависит от предмета, например:

• возмездное оказание услуг;
• подрядное;
• на хранение;
• агентское;
• на перевозку груза.

Законодатель не предусматривает жесткой обязанности заключать соглашение с самозанятым. Чтобы отношения сторон были более контролируемы, а стороны — защищены, рекомендуется все же оформлять отношения письменно.

Как правильно составить договор с самозанятым

Как любое другое гражданско-правовое соглашение, договор между юридическим лицом и самозанятым содержит значимые для взаимоотношений условия:

• предмет — что обязуется делать самозанятый;
• стоимость соглашения;
• условия исполнения самозанятым его обязанностей, сдачи и приемки результатов;
• условия расчетов: как правило, указывается расчет в форме перечисления по номеру карты или по реквизитам счета самозанятого;
• сроки исполнения обязанностей самозанятым и расчетов с ним компании;
• ответственность сторон при неисполнении положений соглашения;
• обстоятельства непреодолимой силы;
• заключительные условия, например, порядок изменения и расторжения соглашения, срок его действия;
• можно прописать условия конфиденциальности.

Расчетные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом прописываются очень кратко: стоит указать, что контрагент компании является самозанятым и что он обязан выдавать компании чек по факту каждой оплаты в течение определенного количества дней с момента платежа. В интересах компании предусмотреть обязанность уведомлять об утрате им статуса самозанятого.

Образец договора с самозанятым

ДОГОВОР ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ № 123

24 июля 2020 года

ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР», именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице генерального директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Петров Петр Петрович, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, заключили настоящий договор (далее — Соглашение) о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ

1.1. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по разработке корпоративного сайта Заказчика.

1.2. Срок оказания услуг — до 30 сентября 2020 года.

1.3. Услуги считаются оказанными после подписания акта приема-передачи услуг Заказчиком.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Исполнитель обязан:

2.1.1. Оказать услуги надлежащего качества.

2.1.2. Оказать услуги в полном объеме в срок, указанный в п. 1.2 Соглашения.

2.1.3. Безвозмездно исправить по требованию Заказчика все выявленные недостатки.

2.2. Исполнитель имеет право:

2.2.1. Выполнить услуги досрочно.

2.2.2. Требовать своевременной и полной оплаты оказанных услуг.

2.3. Заказчик обязан оплатить услуги по цене, указанной в пункте 3.1 Соглашения в течение трех дней с момента подписания акта приема-передачи выполненных услуг.

2.4. Заказчик имеет право:

2.4.1. Проверить качество услуг, выполняемых Исполнителем.

2.4.2. Отказаться от исполнения Соглашения при условии оплаты Исполнителю фактически понесенных им расходов.

3. ЦЕНА И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ

3.1. Цена настоящего Соглашения составляет 25 000 (двадцать пять тысяч) рублей 00 копеек.

3.2. Сумму, указанную в п. 3.1, Заказчик перечисляет на карточный счет Исполнителя в срок, указанный в п. 2.3.

3.3. Заказчик вправе выплатить дополнительное вознаграждение Исполнителю.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За нарушение условий Соглашения стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

5. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ

5.1. Споры и разногласия, которые возникнут при исполнении Соглашения, стороны по возможности будут разрешать путем переговоров.

5.2. Если споры невозможно разрешены путем переговоров, они подлежат разрешению в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ.

6.1. Стороны при заключении Соглашения исходили из того, что Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

6.2. Исполнитель на каждую выплаченную ему Заказчиком сумму обязуется передать Заказчику чек, сформированный при расчете за услуги, указанные в п. 1.1 в течение 3 (трех) рабочих дней.

6.3. В случае невыдачи чека, указанного в п. 6.2, Исполнитель обязуется выплатить Заказчику штраф в размере 30% от суммы, на которую не выдан чек.

6.4. В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход, он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 (трех) рабочих дней с даты снятия с такого учета.

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Любые изменения и дополнения к Соглашению действительны лишь при условии, что они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями сторон. Приложения к Договору являются его неотъемлемой частью.

7.2. Соглашение составлен в двух экземплярах. Оба экземпляра имеют равную юридическую силу. У каждой из сторон находится по одному экземпляру.

8. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Заказчик: ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» Адрес: г. Москва, 3-й бюджетный проезд, д.1 ИНН 00000000, КПП 11111111 р/с 12345678987654 в ПАО «Сбербанк» к/с 12345678987654 БИК 3333333

________________ И.И. Иванов

Исполнитель: Петров Петр Петрович Паспорт серии 1234 № 567890 выдан ТП № 33 УФМС по СПб и ЛО. Адрес места регистрации: г. Москва, ул. Народная, д. 1, кв. 1

Реквизиты: 1234 5678 9876 5432

________________ П.П. Петров

Особенности взаиморасчетов с самозанятым

Все расчеты с самозанятым проводятся через мобильное приложение, созданное специально для нужд самозанятых, «Мой налог».

Работа с приложением находится целиком в ведении гражданина. После получения каждого платежа, связанного с его деятельностью как самозанятого, он в ручном режиме вводит в приложение сумму дохода и указывает заказчика, который провел оплату. Приложение автоматически исчисляет сумму налога, формирует чек и отправляет его заказчику по электронному адресу.

Юридическое лицо платит самозанятому только сумму по договору, оно не заботится о своевременности и правильности уплаты налога — самозанятый сам перечисляет сумму налога в срок, который указан в приложении, после формирования чека.

Приложение «Мой налог» своим функционалом заменяет контрольно-кассовую технику. Для самозанятого установление отдельной кассы не является обязательным.

Можно ли самозанятому работать по трудовому договору

Гражданин вправе одновременно работать по трудовому договору и являться самозанятым, но только у разных юридических лиц. Работать по двум договорам одновременно с одной и той же компанией нельзя.

Налог на профессиональный доход исчисляется только с того заработка, который получил гражданин в качестве самозанятого. Доход, полученный по трудовому договору, облагается стандартным НДФЛ в 13%. На каждого официального сотрудника работодатель обязан выплачивать страховые взносы.

Перейти из трудовых отношений в гражданско-правовые, оформив статус самозанятого, с тем же юридическим лицом можно, но не сразу. Между моментом расторжения трудового договора и моментом, когда стороны подпишут договор на оказание услуг с самозанятым лицом, должно пройти минимум два года. Законодатель страхуется от недобросовестных работодателей, стремящихся снизить налоговую нагрузку, — с доходов самозанятых они не должны платить страховых отчислений.

Об авторе статьи

Гольцова Полина
юрист, специалист по госзакупкам

В 2011 году окончила УрГЮА (ИПиП), в 2013 — РАНХиГС по программе «Управление государственными и муниципальными закупками». С 2013 по 2018 года занималась юридическим сопровождением закупок бюджетных учреждений федерального и регионального уровней.

Источник: gosuchetnik.ru

Как заключить договор с самозанятым и наладить сотрудничество

Компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами, так как не нужно платить НДФЛ и страховые взносы, сдавать отчеты в налоговую. В статье расскажу, как правильно заключить договор с самозанятым. А еще дам шаблон договора.

OkoCRM для малого бизнеса

Простая система для автоматизации продаж, проектов, клиентской базы и чатов с клиентами за адекватные деньги. Попробуйте, 7 дней бесплатно.

Какой договор подходит для работы с самозанятым

Подходит любой договор гражданско-правового характера: подряда или возмездного оказания услуг в свободной форме. Например, ИП нанимает дизайнера для создания сайта. Обязанность дизайнера — сделать сайт, обязанность компании — принять и оплатить работу. Тут подойдет договор подряда.

Договор ГПХ можно составить для сотрудничества двух самозанятых. Например, сайт заказывает не ИП, а самозанятый копирайтер. Он скачивает договор подряда в интернете, подписывает с дизайнером. Все счастливы, налоговая довольна.

Если исполнитель предоставляет несколько видов услуг, можно заключить с ним смешанный договор. Например, если мастер по ремонту техники должен отремонтировать компьютеры и после этого заниматься их техническим обслуживанием.

Самозанятого можно нанимать на проект, чтобы он оказывал услуги определенное время: вел блог, поставлял стройматериалы, делал ремонт. Или заключать договор на разовую работу: сделал сайт, написал статью, доставил груз. Договор можно заключить на день или год, на время работы над проектом. Тут ограничений нет.

Всегда ли нужно заключать договор с самозанятым? Нет, не всегда. Для отчета в налоговую компания может показать чек самозанятого. Но это подходит, если исполнитель делает для фирмы мелкую работу.

Есть еще один вариант — разместить на сайте оферту, то есть предложение заключить договор. Оферта подходит в тех случаях, когда компания часто обращается к самозанятым для оказания одного вида услуг. Например, нанимает специалистов для доставки товаров или перевозки грузов. Чтобы каждый раз не подписывать документы, проще сделать оферту на сайте и добавить галочку «согласен с офертой».

Может ли самозанятый заключать договоры? Да, может. С самозанятым гражданином можно заключить договор ГПХ или оставить на сайте вот такую оферту. Главное чтобы в ней были прописаны все те аспекты, что и в договоре.

Не теряйте заявки. Никогда
Отвечайте клиентам как молния. OkoCRM ловко поймает и доведёт каждого клиента до сделки. Это магия.

Как составить договор

Перед подписанием документов советую сделать эти 5 шагов.

Шаг 1. Проверить статус. Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Если самозанятый зарегистрирован и платит налоги, рисков нет. Если исполнитель потерял статус, есть риск, что компании придется оплатить налоги за него. Самозанятый теряет статус, если заработает больше лимита — 2,4 млн рублей в год.

Или если сам снимется с регистрации.

Чтобы проверить статус, можно попросить у подрядчика справку. Его можно оформить в приложении «Мой налог». Или проверить статус в налоговой по ИНН. Заходим сюда, пишем ИНН исполнителя, выбираем дату.

Чтобы перестраховаться, лучше проверять статус перед каждой оплатой. В договоре надо уточнить, что исполнитель обязан уведомлять о потере статуса самозанятого в течение 1–5 дней. Второй вариант: написать, что исполнитель сам должен оплачивать налоги в случае потери статуса самозанятого.

Тут можно проверить статус исполнителя. Вводим данные. Если самозанятый оформлен, появится надпись «является плательщиком налога на профессиональный доход».

Шаг 2. Прописать основные условия. Стандартно нужно написать, какие услуги должен предоставить исполнитель и в какой срок, расписать обязательства обеих сторон. Важно уточнить, что исполнитель — самозанятый и платит НПД.

Это неправильный шаблон, тут нет места для строчки «зарегистрирован в качестве налогоплательщика НПД».

Тут правильно написали о том, что исполнитель платит НПД.

Шаг 3. Корректно прописать пункт об оплате. В документе не должно быть слова «зарплата». Совсем. Оплату надо назвать вознаграждением. Нельзя указывать периодичность выплат и определенную сумму в месяц, иначе налоговая может превратить договор из гражданско-правового в трудовой.

Привет, налоги и отчеты. Поэтому пишем сумму за объем работ: одну перевозку груза, статью в блоге, созданный сайт. Указываем способ расчета и сроки оплаты.

Чтобы договор не переквалифицировали в трудовой, нужно заменить зарплату на вознаграждение, нельзя писать конкретные суммы и даты выплат.

Шаг 4. Написать пункт о форс-мажоре и прекращении сотрудничества с самозанятым. На случай если исполнитель накосячит, добавьте такие пункты:

✔ Исполнитель должен своими силами и за свой счет исправить недостатки, обнаруженные по итогу оказания услуг.

✔ Заказчик может в одностороннем порядке расторгнуть договор, если исполнитель не выполнил обязательства по договору или оказал услуги ненадлежащим образом.

Тут образец договора с самозанятым, в который можно подставить свои данные.

Шаг 5. Сделать приложение. В приложении нужно написать виды услуг, которые предоставляет исполнитель, техническое задание и требования к работам. Если исполнитель сделает работу плохо, это можно будет доказать с помощью требований, которые перечислены в приложении.

Так выглядит приложение. В таблице указываем требования к услугам.

Управляйте делами из-за границы

OkoCRM поможет. Контролируйте продажи, ставьте задачи, следите за переписками и звонками. Автоматизируйте бизнес из любой страны.

Как заключить договор с самозанятым удаленно

Если исполнитель и заказчик из разных городов, есть 3 варианта как подписать документы удаленно.

Вариант 1. Отсканированная копия документа. Тут есть подвох: электронная версия договора не имеет юридической силы. В таком случае нужно указать в документе, что заказчик и исполнитель признают юридическую силу скана наравне с бумажным вариантом.

Вариант 2. Отправка почтой. Заказчик печатает два экземпляра документа, подписывает, отправляет исполнителю. Исполнитель подписывает и один экземпляр отправляет обратно заказчику.

Вариант 3. Электронная подпись. На специальном сервисе, например, в Диадоке можно поставить квалифицированную электронную подпись в документе. В таком случае договор имеет юридическую силу.

Удаленно подписать документы проще всего в специальном приложении, где можно поставить электронную подпись. Другие варианты: скан документов и отправка их по почте.

Как оплачивать услуги самозанятого

Заказчик может оплатить услуги исполнителя любым способом:

• наличными
• по выставленному счету
• на банковскую карту
• почтовым переводом

Тут есть несколько моментов. Нельзя просто отправить исполнителю деньги по номеру карты — платеж не пройдет через бухгалтерию. Нужно уточнить данные исполнителя:

• номер расчетного счета
• название банка
• банковский идентификационный код
• корреспондентский счет банка
• код подразделения банка и адрес

Если компания платит по безналу, то банк не видит, что оплата идет самозанятому. Налогов нет, платеж кажется подозрительным и банк может заморозить счет. Нужно будет обратиться в банк и уточнить, что работаете с самозанятым.

Если исполнитель живет в одном городе с заказчиком, идеальный вариант — оплата наличными. Тут главное не забыть провести платеж через бухгалтерию и взять у исполнителя чек.

OkoCRM в Telegram

Только польза про OkoCRM. Обновления, новости, инструменты продаж и кейсы клиентов. Иногда шутим, но не сильно =)

Какие документы предоставляет самозанятый после заключения договора

Исполнитель обязан после каждой оплаты отправлять заказчику чеки. Остальные документы — по желанию.

Чеки. Когда исполнитель получит оплату, он должен зайти в приложение «Мой налог» → добавить новую продажу → указать услугу, внести данные о заказчике. После этого он сохраняет чек и отправляет заказчику. Без чека будет сложно объяснить налоговой, куда ушли деньги.

Чтобы самозанятый не увиливал от отправки чеков, стоит прописать это в его обязанностях в документах. Если не выполнит обязательство — штраф.

Акты. Если это важно для заказчика, можно потребовать у исполнителя присылать акты выполненных работ. Они нужны бухгалтеру и пригодятся в урегулирования возможных споров.

Коротко: какой договор организация заключает с самозанятым

1. Обычно с самозанятым заключают договор подряда, возмездного оказания услуг, авторского заказа или смешанный — всё зависит от вида услуг
2. Перед подписанием документов нужно проверить статус самозанятого
3. В документ нужно добавить пункты об обязанности исполнителя предупреждать заказчика об изменении статуса, форс-мажорах и обязательной отправке чеков
4. Нужно сделать приложение к договору, в котором описать требования к услугам. В разделе об оплате не должно быть слова «зарплата», фиксированных сумм или дат выплат
5. Проще всего оплачивать услуги наличными или на банковскую карту, но с реквизитами банка
6. Исполнитель обязан предоставлять чек после каждой оплаты его работы. Акты — по договоренности с заказчиком и правилами договора

Источник: okocrm.com

Договориться и не попасть на деньги: как правильно оформить отношения с самозанятым

РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

Привлекая к сотрудничеству самозанятых, индивидуальные предприниматели должны следовать определенным правилам. Что именно должен учитывать ИП при оформлении отношений с плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) и как работать без риска потери лишних денег? Читателям Финтолка объясняют эксперты платформы для самозанятых Наниматель.

Проверка статуса самозанятого

Начать сотрудничество стоит с проверки. Является ли человек на момент заключения договора плательщиком налога на профессиональный доход или дал неправильные сведения? Регистрацию можно проверить на сайте Федеральной налоговой службы, где в поисковом запросе в первую строку вносится ИНН самозанятого, вторым пунктом — дата, на которую ИП хочет получить информацию о наличии статуса потенциального исполнителя. Человек может лишиться статуса и не сообщить об этом ИП. В этом случае самозанятый становится просто физическим лицом, и заказчику услуг придется заплатить за него НДФЛ 13 %.

Договор ИП с самозанятым

Если проверка прошла успешно и статус самозанятого подтвержден, можно переходить к следующему этапу — подписанию гражданско-правового договора. Это может быть договор оказания услуг, договор авторского заказа, договор купли-продажи и так далее. Никаких кадровых или других документов оформлять нельзя. В договоре важно указать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.

Источник: fintolk.pro