Покупала за наличные в обычных магазинах (ИКЕА, Леруа Мерлен) и в интернет-магазинах, на все есть кассовые чеки (на чеках Леруа написано «является товарным чеком» и стоит печать, но мое имя не указано). Что я теперь могу сделать, чтобы эти траты попали в расходы ИП? Может ли ИП купить эти материалы у себя, как у физического лица? Как это оформляется?
Не придется ли мне (физику) в этом случае платить НДФЛ? Я же не получу доход, т.к. продам ИП материалы по тем же ценам, по которым я их приобретала буквально две недели назад. И можно теперь, уже после регистрации ИП, продолжать покупать оборудование для будущего клуба за наличные?
Я, как физ. лицо внесу личные средства в кассу, как-то это оформлю (как именно?), а потом буду расплачиваться ими в магазинах. И просто прикладывать чеки для доказательства расходов. Или обязательно задействовать расчетный счет и платить по безналу с указанием наименования ИП в документах?
Можно ли закупать товар не с р/счета, а с личной карточки ИП?
12.10.2016 00:33
Не знаю как у ИП, а у обычных организациях это оформляется как авансовый отчет. Вопрос только можно ли так сделать с чеками, которые были куплены до регистрации ИП?
12.10.2016 16:36
1. Эти траты не попадут в расход, сделать ничего не сможете. 2. У себя купить не может. 3. Можете покупать за наличные. 4. Как физ.лицо в кассу ничего вносить не надо. Просто идёте и покупаете.
Берете кассовые и товарные чеки. Ведете учёт расходов, куда заносите только те расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. 5. Расчетный счёт задействовать необязательно.
12.10.2016 22:06
Спасибо большое за ответы. 1. А если уже после момента регистрации купить эти материалы у другого физического лица — мужа, подруги и.т.п.? ИП ведь вроде может покупать у физического лица с оформлением договора и акта. 4. Обычные кассовые чеки без указания покупателя годятся? И в накладных из И-нет магазинов необязательно должно быть указано моё имя?
Иногда дают без указания покупателя. И ещё вдруг вы знаете. Если у меня ОКВЭД — присмотр и уход, то чеки на продукты (чай, кофе, молоко, печенье), которыми я в реальности собираюсь угощать наших детей и родителей, годятся в качестве расходов?
12.10.2016 23:31
1. Купить сможете, чем обяжете своих контрагентов заплатить налог с продажи в размере 13%. 2. Обычные кассовые чеки должны подкрепляться товарным чеками. Они идут только в паре. Один другого не заменяет. Правда некоторые магазины печатают два в одном.
Накладные должны быть заполнены по правилам. Ваше имя должно быть указано. Поймите, налоговая будет цепляться к каждому расходу, т.к. он снижает налогооблагаемую базу. По последнему вопросу ничего Вам не скажу. Здесь надо разбираться с перечнем затрат, которые относятся к затратам , снижающим налогооблагаемый доход по виду Вашей деятельности.
Наглядная схема покупка товара за наличный расчет | Покупка товара | Бухгалтер | Бухгалтерия
Это уже тонкости. Вот, чтобы этим не заморачиваться у меня усн 6%.
12.10.2016 23:59
Что-то я совсем запуталась 🙁 Задала такой же вопрос на «Клерке», мне там написали, что «Оптимальный вариант найти «знакомого», который типа купил это все в ИКЕЕ и продал Вам уже после даты Вашей регистрации. Но ему придется сдать 3-НДФЛ в следующем апреле и заявить имущественный вычет либо 250 т.р., либо в сумме своих фактических расходов (НДФЛ платить ему не придется).» Видимо, мне самой в этом не разобраться, грамотности не хватает, Никак не пойму, за что платить налог, если человек прибыли не получил (купил что-то в ИКЕЕ, это «что-то» ему не подошло, продал через две недели за ту же цену). И причем здесь имущественный вычет.
13.10.2016 00:25
На клерке более опытные товарищи. Если так можно сделать, то вперёд, пробуйте. Какова цена вопроса? Я не знаю, что Вы покупали. Может мебель, может холодильник, Вы сперва уточните, можно ли эти расходы принять в зачет.
Если у Вас сохранились чеки на Ваши покупки без Ваших реквизитов, можете отдать их своему человеку и сделать так, как Вам советовали на клерке. Если чеков нет, то ему придётся платить налог. Я по многим своим вопросам на разных сайтах читаю разные мнения, а иногда даже и споры, и кто прав, не понятно.
13.10.2016 00:51
А где уточнить, какие расходы можно принимать в зачет? Если пойти в налоговую и спросить напрямую, они ответят? Или там по таким темам не консультируют, нужно самой искать? На самом деле, если ищешь сама, как раз эта проблема и возникает, о которой вы говорите — куча разных мнений по одному и тому же вопросу.
И собственный бухгалтер не панацея, она не может всего знать, а если сомневается, ищет ответ на тех же сайтах. Возможно нужен ОЧЕНЬ ОПЫТНЫЙ БУХГАЛТЕР, но я, как начинающий ИП, на очень опытного ещё не заработала и заработаю ли когда-нибудь, неизвестно. Цена вопроса — 200 тыс. расходов примерно. Не хотелось бы с них 13 или 15% платить.
Покупала стройматериалы для ремонта помещения, светильники, ткани, мебель, игрушки. Нужно было быстрее на регистрацию подавать, конечно. Но протупила, пока выясняла вопрос с ОКВЭДами, системой налогообложения (6%, 15% или патент). А ремонт и закупку мебели откладывать не хотелось, потому что аренду мы уже платим (пока от другой фирмы), а помещение простаивает.
А так завтра получу документы о регистрации и на следующей неделе планирую открыться. Спасибо за участие, а то у меня уже голова пухнет от всех этих вопросов.
13.10.2016 08:21
в УСН доходы минус расходы список расходов определен НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/2428f19fbea7040de2388dd179c39e787cc0d07d/ если Вы принимаете что-то другое, то это должно быть экономически обосновано. Т.е. напишите типа приказа, что в связи с необходимостью..того-то. принимать в качестве расходов. то-то, но будьте готовы, что налоговая в случае проверки такие расходы не признает. Но налоговая будет Вас проверять в случае убытка, другие варианты встречаются редко. Если есть дружественная фирма, которая Вам аренду платит, то может они мебель на себя примут, а Вам продадут?
13.10.2016 13:46
Спасибо большое, буду изучать. Дружественная фирма аренду заплатила за первый месяц, теперь я сама буду. Но детская мебель и игрушки для них как-то уж совсем «непрофильно».
13.10.2016 08:19
1. Можно. Но у этого физ.лица Вы должны удержать 13% НДФЛ, перечислить в бюджет и сдать сведения в налоговую. Никому это не надо. На рынке МО купите товарный чек и впишите, что надо. В МО есть ЕНВД, поэтому кассовый чек не обязателен. 2. Годятся кассовые чеки, желательно к ним товарный.
Накладные желательно с Вашим именем. в УСН доходы минус расходы список расходов определен НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/2428f19fbea7040de2388dd179c39e787cc0d07d/ если Вы принимаете что-то другое, то это должно быть экономически обосновано. Т.е. напишите типа приказа, что в связи с необходимостью..того-то. принимать в качестве расходов. то-то, но будьте готовы, что налоговая в случае проверки такие расходы не признает.
Но налоговая будет Вас проверять в случае убытка, другие варианты встречаются редко. Я не понимаю, почему при основном виде деятельности «услуги», Вы выбрали УСН 15%, а не УСН 6%? Обычно УСН 15% имеет смысл, когда большие расходы- магазинчики, производство. У Вас большие расходы?
13.10.2016 08:25
А можно вас тоже спрошу тут? у меня ООО четыре года. стабильно показываю небольшую прибыль, при довольно больших оборотах (20 млн. в год). Насколько велика вероятность, что будет проверка, как вы думаете? если буду выходить практически в ноль — навлеку на себя лишнее внимание или главное, чтобы в минус не было? Упрощенка 15%
13.10.2016 08:40
Если ООО годами работает практически в ноль рано или поздно Вас в налоговой задумаются- а зачем такой бизнес, который не несет доходов учредителям ООО, обычно это 3-5 лет от начала деятельности. Так что в ноль-не надо. Минимальный налог-1% от доходов, делайте так, чтоб было немного больше.
Источник: eva.ru
Может ли юридическое лицо купить товар за наличный расчет?
В настоящее время любые расчеты возможны только с применением кассового аппарата или по безналичному расчету. Что касается наличных расчетов между юридическими лицами, то они допускаются только в определенных случаях. Так, могут быть приобретены канцелярские товары и другие материалы для использования в организации, произведены представительские расходы, оплачены услуги. При этом из наличной выручки могут только закупаться товары у населения. При наличных расчетах нужно соблюдать следующие ограничения:
- — необходимо, чтобы документы были выписаны на организацию (полный комплект);
- — необходимо представить доверенность на право выступать от лица организации;
- — нужен чек ККМ.
Ну а если в организации нет кассового аппарата, можно ли продать товар за наличный расчет? К сожалению, нет. Единственное, что можно посоветовать в такой ситуации — оплатить товар в безналичном порядке. Физическое лицо это может сделать через сбербанк.
Также важно помнить, что законодательно установлен предельный размер наличных расчетов между юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями, который составляет 100 000 руб. При этом это сумма за одну сделку. Сделкой признается то, что оформлено одним документом либо происходит в рамках одного соглашения (договора).
Выдав необходимые первичные документы, их следует отразить в учете. Приведем некий перечень стандартных бухгалтерских проводок при работе с покупателями.
Итак, вы продали товар юридическому лицу с оплатой по безналичному расчету. Ваше предприятие применяет общий режим налогообложения.
Минимальный комплект первичных документов, сопровождающих данную сделку, будет содержать в себе товарно-транспортную накладную по форме ТОРГ-12 и счет-фактуру.
В учете будут следующие проводки:
Дебет 62 Кредит 90/1
— на сумму реализации товара;
Дебет 90/2 Кредит 41
— себестоимость проданного товара;
Дебет 90/3 Кредит 68/2
— отражаем по НДС на основании счета-фактуры;
Дебет 51 Кредит 62
— оплата покупателя за поставленный товар.
В случае если вы воспользовались транспортными услугами сторонней организации при доставке указанного товара до покупателя, то следует определить — за чей счет проводится доставка. Если стоимость доставки включена в стоимость товара или выделена отдельной строкой в отгрузочном документе, то минимальный набор документов, сопровождающих данную сделку, — это накладная и счет-фактура. При этом в учете данная операция будет отражена следующими проводками:
Дебет 62 Кредит 90/1
— на сумму реализации товара (с учетом НДС);
Дебет 90/2 Кредит 41
— себестоимость проданного товара;
Дебет 90/3 Кредит 68/2
— отражаем по НДС на основании счета-фактуры;
Дебет 51 Кредит 62
— оплата покупателя за поставленный товар;
Дебет 44 Кредит 60
— на сумму транспортных расходов без НДС;
Дебет 19 Кредит 60
— на сумму НДС по автотранспортным услугам;
Дебет 68/2 Кредит 19
— отражаем вычет по НДС на основании счета-фактуры;
Дебет 60 Кредит 51
— оплата автотранспортной организации.
Ну а если ваша организация продала ранее закупленный материал?
Минимальный комплект первичных документов, сопровождающих данную сделку, будет содержать в себе товарно-транспортную накладную по форме ТОРГ-12 и счет-фактуру.
В учете будут следующие проводки:
Дебет 62 Кредит 91/1
— на сумму реализации материала (с учетом НДС);
Дебет 91/2 Кредит 10
— списываем себестоимость реализованных материалов;
Дебет 91/3 Кредит 68/2
— отражаем НДС с реализации на основании счета-фактуры;
Дебет 60 Кредит 51
— оплата поставщику за поставленный товар.
Вы оказали консультационные услуги. В учете будут следующие проводки:
Дебет 62 Кредит 90/1
— на сумму реализации услуг с учетом НДС;
Дебет 90/3 Кредит 68/2
— на сумму НДС по оказанным услугам;
Дебет 51 Кредит 62
— оплата покупателем за услуги.
Вы продали свое основное средство. Предварительно провели его демонтаж с привлечением сторонней организации. В учете будут следующие проводки:
Дебет 20 Кредит 60
— на сумму услуг по демонтажу оборудования с учетом НДС;
Дебет 19 Кредит 60
— на сумму НДС по услугам демонтажа;
Дебет 68/2 Кредит 19
— отражаем вычет по НДС на основании счета-фактуры;
Дебет 60 Кредит 51
— оплата за услуги демонтажа оборудования;
Дебет 01 Кредит 02
— на сумму начисленной амортизации;
Дебет 62 Кредит 91/1
— на сумму реализации основного средства;
Дебет 91/3 Кредит 68/2
— отражаем НДС с реализации;
Дебет 91/2 Кредит 01
— списание остаточной стоимости основного средства;
Дебет 51 Кредит 62
— оплата покупателем основного средства.
Отметим, что остатки по счетам 62 указывают на то, что либо мы получили аванс и еще не отдали оплаченный товар покупателю, либо за отгруженный товар не пришла оплата. Дебетовый остаток по 62 счету — нам должны за отгруженный товар (оказанные услуги), кредитовый остаток — мы не отгрузили оплаченный товар.
Источник: vuzlit.com
Проведение расчетов между двумя ИП с помощью наличных — разрешено ли это
Сегодня существует несколько видов расчета. Самые распространенные: наличный, безналичный, по банковской карте. В связи с особым юридическим статусом индивидуального предпринимателя часто встает вопрос, возможны ли расчеты между ИП и ИП наличными.
Что такое наличный расчет
Для начала необходимо определиться с понятием наличный расчет. Согласно определению, данному Современным экономическим словарем, наличный расчет — это оплата товаров и услуг со стороны покупателей наличными деньгами сразу же после продажи, передачи или предоставления продавцом документов на получение этих товаров покупателю.
Статья 861 Гражданского кодекса Российской Федерации в первом и втором пунктах разрешает пользоваться любыми методами расчета, в том числе и наличным, как частным лицам, так и юридическим. Второй пункт сообщает также о наличии этого права и у граждан, занимающихся коммерческой деятельностью.
Важно! Речь в законе идет только о расчетах, связанных с коммерцией. Использование наличных средств в личных целях, не связанных с бизнесом, никак не регламентированы.
Разрешены ли они для ИП
Гражданский кодекс разрешает пользоваться наличным методом расчета всем участникам процесса торговли. У ИП возможны товарно-денежные отношения как с физическими и юридическими лицами, так и с другими ИП.
С другим ИП
Расчеты между ИП и ИП с использованием нала на 2023 год полностью легальны и регулируются законодательством Российской Федерации.
Существует ряд законов и указов, в которых зафиксированы правила расчетов и ограничения на операции с наличкой. Основным является 86 Федеральный Закон. Важные дополнения к нему содержатся в Указах 3073-У и 1843-У.
С юридическим лицом
Расчеты между ООО и ИП наличными также разрешены и строго регламентированы. Требования к обороту наличных в этом случае будут такие же, как и в ситуации с операциями между ИП. Помимо 86-ФЗ, важную роль в этом случае будет играть 54-ФЗ и Письмо ФНС РФ от 10.06.2011 № АС-4-2/9303.
С физическим лицом
Любые денежные отношения между физ лицом (не ИП) и индивидуальным предпринимателем разрешены и законами не регулируются. Никаких ограничений в этом случае не предусмотрено. Этому посвящен 5 пункт Указания 3073-У.
Важно! Под контроль законов не подпадают наличные и любые другие расчеты между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, как в российской, так и в иностранной валюте.
Лимиты расчетов
Правила оборота наличных средств описывает Указ Центробанка № 3073-У. Он так и называется: Об осуществлении наличных расчетов. В документе четко прописаны права и обязанности ИП при работе с наличкой, а также лимиты и ограничения при проведении операций. Ограничения были наложены для контроля возможных случаев уклонения от налоговых выплат и противодействия коррупции.
Важно! Ограничения актуальны только для операций с наличными, безнал в данном случае не учитывается.
Разделяют два вида лимитов, контролирующих оборот наличных между бизнесменами:
- суммарный лимит;
- целевое ограничение.
Лимит расчетов наличными между ООО и ИП по одному договору, как и между двумя ИП, согласно Указу № 3073-У, составляет на сегодняшний день 100000 рублей. Учитывается текущий на момент оформления договора курс Центробанка. Речь идет об операциях с наличкой в рамках одного договора. Вне зависимости от срока договора, лимит фиксированный. Соблюдать данные условия обязаны все стороны.
Необходимо подчеркнуть некоторые нюансы, которые следуют из текста Указа. Так, например, индивидуальный предприниматель имеет право брать нужную сумму денег из кассы на личные нужды, не связанные с ведением бизнеса. Для этого не требуется заключать отдельный договор.
В отдельных случаях необходимый платеж возможно разбить на несколько с различной формой оплаты. Так, сделка в размере более 100000 рублей может быть оплачена наличкой в рамках установленного лимита, а остальные деньги переведены на банковский счет по безналу.
Если бизнесмен планирует рассчитываться наличными в крупных размерах, есть еще один способ, не являющийся нарушением. Есть возможность заключить несколько контрактов одновременно. При этом сумма сделки каждого из них не должна превышать значение, разрешенное Центробанком.
Существует также ряд случаев, в которых Центробанк не устанавливает лимит:
- если проходит оплату по таможенным сборам;
- если ведутся расчеты по операциям банка;
- если выдаются денежные средства под отчет наемным сотрудникам;
- в случае произведения социальных выплат или погашения долга по заработной плате перед сотрудниками;
- в случае оформления сделок с самим Центробанком;
- в случае удовлетворения потребностей личного свойства для предпринимателя.
Что касается целевых ограничений, законы Российской Федерации допускают оплату наличными в следующих случаях:
- если происходит предусмотренная Трудовым Кодексом РФ выплата наемным работникам;
- если в ход идут подотчетные наличные, рассчитанные на оплату услуг сотрудника;
- при расчетах страховых возмещений;
- в случае личных затрат ИП, не относящихся к бизнесу;
- при расчетах с подрядчиками за товары и услуги;
- в ситуациях возмещения клиентам средств за товары или услуги, не соответствующие заявленному качеству;
- при банковских операциях.
Некоторые действия с наличкой ИП имеет право проводить только после того, как снял ее со своего расчетного счета. К ним относятся:
- платежи по кредитам и займам;
- операции с азартными играми;
- текущие расходы предприятия.
Как проводить такие расчеты
Для осуществления расчетов наличными и по банковским картам, необходима ККТ — контрольно-кассовая техника. Самый распространенный вариант: ККМ — контрольно-кассовая машина. На сегодняшний день существует множество подобных аппаратов, в том числе и с функцией автоматической отправки данных в Налоговую службу.
Использование ККМ — это самый распространенный легитимный вариант, при котором допускается оборот налички.
В некоторых случаях используются БСО (бланки строгой отчетности) — их разрешено предоставлять в качестве кассовых чеков. БСО имеют право использовать только ИП, оказывающие услуги населению. Без ККТ и БСО могут работать только коммерсанты, имеющие особую специфику деятельности, базирующиеся в отдаленных регионах или облагающиеся налогами по патентной системе.
Штрафные санкции за нарушения
Любые отклонения от буквы закона караются статьей 15.1 КоАП РФ. В ней четко прописаны штрафы, которые грозят должностным и юридическим лицам в случае нарушения порядка работы с наличностью.
Так для должностных лиц штраф составит от 4000 до 5000 рублей, для юридических лиц — в 10 раз больше: от 40000 до 50000. Информация актуальна на 2023 год.
Важно! Нарушение кассовой дисциплины также влечет за собой наложение штрафных санкций.
Таковы основные принципы оборота наличных денежных средств для ИП. Понимание этих основ и знание законодательной базы помогут индивидуальным предпринимателям вести бизнес успешно и легально.
Источник: onlinekassa.guru
