Может ли логопед быть самозанятым

Статус самозанятых граждан не имел четкого определения и в фискальной сфере не фигурировал как вид налогоплательщиков. Однако в последние 2 года российский парламент активно обсуждал и разрабатывал новый налог — на профессиональный доход, ориентированный на физических лиц. С начала года налог введен и уже практикуется. Возникают вопросы: какие способы самозанятости сегодня существуют в России и какие установлены разрешенные виды деятельности для самозанятого населения в 2019 году?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Кто относится к самозанятым гражданам в России?

Общая информация о новом налоге:

• регламентирован законом № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года;
• позиционируется как специальный налоговый режим;
• введен экспериментально;
• период действия — 1 января 2019 года — 31 декабря 2028 года;
• действует в следующих регионах: Татарстан, Калужская область, Московская область, Москва;
• самозанятым гражданином считается физическое лицо, осуществляющее деятельность, из которой извлекается доход, без работодателя и без привлечения наемных работников;
• в системе нового режима самозанятый гражданин это — физическое лицо или ИП при соблюдении ограничений режима; применять режим могут все категории населения, включая пенсионеров и иностранцев;
• регистрация, ведение деятельности и прекращение работы происходят онлайн — через специальную программу «Мой налог» или кабинет «Налогоплательщик налога на профессиональный доход»;
• база обложения — доходы от самостоятельной деятельности и имущества;
• ставка — 6% на доходы от организаций, 4% — на доходы от других физлиц и ИП;
• полный список самозанятых профессий в законе отсутствует, но приведены виды доходов и плательщиков, которые не попадают под режим;
• переход на режим добровольный.

Важно! Самозанятым гражданином является лицо, если его деятельность находится в пределах, указанных в законе № 422-ФЗ, он выполняет ее самостоятельно, без работодателя и работников.

10 глупых вопросов ЛОГОПЕДУ

Не каждое физлицо, имеющее самостоятельные доходы, становится плательщиков нового налога. Он может выбрать:

• перейти на новый спецрежим;
• работать как ИП на другом режиме;
• работать без ИП и платить НДФЛ — по некоторым видам доходов, указанных в главе 23 Налогового кодекса России.

Выбор варианта работы добровольный. А вот деятельность, приносящая доходы, без постановки в ИФНС вовсе, является нелегальной. При выявлении подобных доходов будут применены санкции по ст.75 и ст.122 НК РФ, а также доначисление невыплаченных налогов.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Виды деятельности и профессии, относящиеся к самозанятым

Какие виды деятельности подпадают под самозанятость? Новый спецрежим в отличие от ЕНВД и патентной системы налогообложения, где есть закрытые списки видов предпринимательства, здесь перечня самозанятых видов деятельности не предусмотрено.

Но есть описание самозанятости и условия признания дела таковой:

• деятельность ведется в регионе эксперимента;
• нет работодателя и работников;
• доходы за календарный год не больше 2 400 000 рублей;
• не производится перепродажа товаров, кроме имущества, используемого для личного и домашнего пользования;
• деятельность ведется в своих интересах, а не по договорам поручительства, комиссионным и агентским сделкам, по договорам простого товарищества и доверительного управления;
• не реализуются подакцизные товары, подлежащие маркировке;
• не добываются полезные ископаемые;
• услуги по платной доставке товаров, кроме доставки товаров, купленных у плательщика с выдачей чека.

Не попадают в режим доходы, полученные:

• в натуральном выражении;
• от аренды недвижимости, кроме жилых объектов;
• госслужащими, кроме сдачи в найм жилых объектов;
• от продажи недвижимости и транспортных средств;
• от продажи личных вещей;
• от операций по долям в уставном капитале, паев, ценных бумаг, финансовых инструментов;
• от уступки прав требования;
• частнопрактикующими лицами — адвокатов, нотариусов, оценщиков, арбитражных управляющих, медиаторов;
• от уборки жилых помещений и ведения хозяйства;
• от ухода за больными, престарелыми, детьми;
• от репетиторства.

Разъясним самые распространенные вопросы по перечню самозанятых специальностей:

• могут ли бухгалтер, психолог, электросварщик быть самозанятыми — могут, если у них нет работодателя ни по трудовому, ни по гражданско-правовому договору, причем условие — доходов по этой деятельности не должно быть от работодателя за 2 последних года; мера предусмотрена для пресечения злоупотребления возможностями спецрежима — перевод работника на договор ГПХ, чтобы не платить за него НДФЛ и взносы;
• относятся ли пчеловоды к самозанятому населению — они могут применять налог на профессиональный доход;
• являются ли копирайтеры самозанятыми гражданами — без сомнений;
• программист — самозанятый при соблюдении общих условий;
• можно ли отнести тренерство к самозанятости — да;
• относится ли вязальщица к самозанятым гражданам — если получает доходы от продажи изделий, то можно применять режим НПД;
• самозанятые в строительстве, ремонте автомобилей, изготовлении мебели, перевозке грузов вправе платить 4% вместо применения других режимов;
• самозанятые массажист, врач, стоматолог, логопед, дизайнер, фотограф, переводчик, вебмастер, мастер маникюра, кондитеры, парикмахер — все они могут использовать льготный режим в части доходов от самостоятельной деятельности, но если вдобавок к ней они занимаются перепродажей каких-то товаров, то выручка от таковой не попадает в режим;
• хенд мейд и самозанятость — в наше время популярны изделия ручной работы, как правило, их стоимость выше заводских вещей, и реализация таких товаров тоже требует регистрации — можно применять НПД;
• самозанятый риэлтор, водитель, курьер — риэлтор и водитель могут применять НПД, а курьер попадает под пп.6 п.1 ст. 4 закона № 422-ФЗ, кроме доставки купленных с чеком товаров;
• домохозяйка не является самозанятой;
• налог для самозанятых, если работаешь няней, — согласно п.70 ст.217 НК РФ 3 категории самозанятых могут не платить ни НДФЛ, ни НПД, если они встанут на учет в ИФНС; освобождение дается до конца 2019 года; какие это категории — ухаживающие за детьми, больными, пожилыми, уборщики жилых помещений и репетиторы.

Важно!

Если категории из п.70 ст.217 НК РФ не подадут уведомление в ИФНС, то они обязаны платить НДФЛ.

Как выглядит уведомление:

• лист 1;
• лист 2;
• лист 3.

Бланк находится здесь.

Примеры деятельности самозанятых граждан

На своем сайте ФНС России приводит примеры деятельности, которые подходят под новый спецрежим:

В сущности практически любое самостоятельное извлечение доходов относится к самозанятости — вплоть до продажи молока собственного скота. По этой причине в СМИ НПД называют «налогом на стакан молока», однако он определенно выгоден индивидуальным предпринимателям, на сегодняшний день работающим на других спецрежимах, и физическим лицам, выплачивающим НДФЛ с каких-то подработок.

Может ли самозанятый арендовать помещение?

Аренда нежилого помещения самозанятым не имеет препятствий по закону № 422-ФЗ, но нужно соблюдение общего гражданского законодательства. По ст.651 Гражданского кодекса России аренда недвижимости должна оформляться в письменном виде в виде договора, который подпишут обе стороны. Если аренда заключена на период менее 1 года, то не требуется регистрация в Росреестре.

При соблюдении этих условий и осуществлении деятельности, которая не подлежит регистрации ООО или ИП, например, перепродажа товаров, то аренда не влияет на право применять НПД — например, продажа изделий собственного производства в арендуемом помещении.

Может ли самозанятый иметь интернет-магазин?

Самозанятому населению можно открыть интернет-магазин, если в нем не происходит перепродажа товаров, о чем сказано в пп.2 п.1 ст.4 закона № 422-ФЗ.

Как легализоваться самозанятым?

Для легализации своей деятельности вам нужно:

• зарегистрировать кабинет плательщика НПД;
• либо пройти регистрацию в приложении «Мой налог»; программу можно скачать на телефоны с популярными платформами; программа является полностью бесплатной;
• для регистрации нужны ваши паспортные данные либо логин и пароль от аккаунта в личном кабинете налогоплательщика, а также согласие на обработку персональных данных;
• вместо электронной подписи вам требуется дать разрешение на использование камеры и моргнуть в приложение.

Далее вы вносите сведения о поступлениях, формируете квитанции, можно высылать их клиентам онлайн либо печатать. По мере ввода доходов будет отображаться сумма налога. Каждый месяц до 12-го вам будут направляться онлайн-уведомления о необходимости уплатить налог.

От каких налогов освобождаются самозанятые граждане ?

Физические лица не платят НДФЛ. Вместо 13% они будут уплачивать за свои доходы 4% либо 6%. А впервые зарегистрировавшиеся еще и получают вычет с понижением ставок — до 3% и 4% соответственно.

Индивидуальные предприниматели освобождаются по ст.2 федерального закона № 422-ФЗ:

• от НДФЛ;
• от НДС, кроме ввозного НДС.

Имущественные налоги плательщики НПД продолжают уплачивать по общеустановленному порядку — земельный и транспортный налоги, налог на имущество.

Важно!

Индивидуальные предприниматели, переходящие на систему профессионального дохода, обязаны прекратить применением иных спецрежимов.

Как регулируется деятельность самозанятых?

Интересный вопрос о том, как ИФНС будет контролировать правильность и полноту указанных сведений. Ведь отчетности нет, посещать инспекцию не нужно, вся информация заносится в приложение — легко пропустить или исказить сведения. ФНС России утверждает, что контрольных мероприятий в отношении плательщиков НПД проводится не будет и инспекции будут опираться на те данные, которые дают плательщика.

Однако ФНС России способна отслеживать движения по счетам плательщиков — если захочет. Возможно, в будущем будут проведены меры ужесточения налогового контроля по спецрежиму, хотя в законе 422-ФЗ указано, что в течение экспериментального периода изменений в налоге не будет.

Итоги

1. Кто будет платить налог на самозанятость, решают сами граждане. Регистрация добровольная.
2. Закон о самозанятых коснется только жителей регионов, на которых проводится эксперимент.
3. Четкого списка профессий и видов работ, попадающих под режим, нет. Но есть виды плательщиков и доходов, которые не включаются в спецрежим.
4. Контролировать правильность указанных плательщиками данных инспекции ФНС не будут.

Источник: nalogbox.ru

«Не клиенты, а участники. Не услуга, а помощь» — почему в логопедии нет места коммерции?

Целевая аудитория, воронка продаж, клиентская база, рынок услуг, доходы, конкуренция, маркетинг, ресурс — терминология логопеда нового времени. Подпольный кабинет — остался в репликах Ролана Быкова, халтура стала моветоном. Новая этика диктует специалистам по речевым нарушениям не только грамотное заключение писать, но и договор составлять и чеки выдавать, в соответствии с новым порядком налогообложения. Логопеды, дефектологи стали маркетологами, копирайтерами и экономистами

Главный субъект в этом мире — специалист, который знает себе цену, не боится повышать стоимость услуг и позиционирует свои занятия, как бренд, раскрутка которого нуждается в финансировании. Логопеды и дефектологи уже не заигрывают с учениками, а называют их клиентами — это они должны мне понравиться, это я трачу на них свой уникальный авторский ресурс.

Логопедия стала прибыльным и перспективным бизнесом. Стоп! Вам не кажется, что мы что-то забыли? Не слишком ли мы увлеклись игрой в “Монополию”? Ведь настоящий субъект логопедической и дефектологической помощи — не мы, а люди с речевыми проблемами.

Не клиенты, покупатели, заказчики и потребители, а люди, которые обращаются к профессионалу за квалифицированной помощью, консультацией и советом.

Кто эти люди?

• Дети, которые в свои три года отстают в речевом развитии на пару лет, из-за чего нередко попадают в категории РАС и УО
• Родители, которые тревожатся, что упустили драгоценное время и слишком поздно обратились, хотя просто надеялись, может ребёнок всё-таки заговорит
• Подростки, которые стесняются заикания, картавости или невнятной речи — они сами осознают проблему, но не располагают свободными финансами
• Взрослые, которые не решаются обратиться к логопеду и, действуя методом проб и ошибок, пытаются найти способ устранения речевых проблем, очевидных для окружающих

Важно понимать, что все эти люди не хотят быть клиентами, на речевых проблемах которых делают бизнес. Поэтому необходимо подобрать корректное определение. Мне импонирует опыт зарубежной SLP практики, специалисты которой тщательно избегают всяческих коннотаций с коммерческими услугами. Они используют слова “members” — член сообщества или “participant” — участник. Второе слово идеально вписывается в концепцию логопедической работы и образует множество сочетаний с позитивным значением: активный участник, вовлечённый участник, добровольный участник, постоянный участник, главный участник, отдельный участник и участник логопедической работы.

Люди не хотят быть клиентами, на речевых проблемах которых делают бизнес

Слово «клиент» формирует потребителей, которым нужны гарантии и сервис. Называя людей, которые обратились за логопедической помощью, участниками, мы формируем вовлечённость в процесс, активное участие и улучшение качества жизни. Интересным может быть и слово «партиципант» — термин, который обозначает культуру участия или со-участия в различных сферах

Насколько корректно конкурировать в коррекционной среде?

Коммерция порождает конкуренцию. Будущие участники занятий ищут специалистов интернете и социальных сетях. Какие есть критерии выбора специалиста? Чем руководствоваться, принимая решение? Это вопросы, которые не имеют очевидных ответов. Снова мы оказываемся в условиях рыночных отношений: у кого ярче вывеска, кто лучше зазывает, где больше народу толпится и шумит.

Каждый старается: “У меня 20 тысяч подписчиков!”, “Я даю гарантии!”, “У моих учеников не бывает рецидивов!”, “Я работаю только с топ-менеджерами и бизнесменами!”.

Рыночные отношения не коррелируют с такими тонкими материями, как речь

Конечно, как и на любом рынке, общение логопедов между собой не обходится без конфликтов а-ля “они сражались за прибыль”. Даже простые магазины так жестоко, зло и токсично не конкурируют между собой. Устраивая междоусобицы мы снова забываем о субъекте нашей работы, не ставим себя на место будущих участников логопедических занятий.

Человек с речевыми проблемами должен выбирать между воюющими кланами и невольно задаётся вопросами:

• Логопед много времени тратит на создание контента, а когда он учится и думает о наших занятиях?
• Сможет ли логопед обеспечить индивидуальный подход и выделить меня из двадцати тысяч?
• Где гарантия, что также бескомпромиссно не будут относиться ко мне в процессе работы?
• Вдруг этот воинственный специалист обвинит меня в моей проблеме или рецидиве?
• Готов ли он заниматься со мной, если я обычный студент или программист?

Рыночные отношения, конкуренция, отсутствие здравого смысла — это разрушительные силы, которые не коррелируют с такими тонкими материями, как речь. Логопедическое сообщество не должно быть токсичным, конкурирующим и эгоцентричным. Это не серпентарий, от которого хочется отшатнуться.

Содружество логопедов, которые работают с речью — японский сад для размышления, созерцания и спокойствия. Коррекция речи — камерный, сокровенный, в некотором роде интимный процесс. В своём выборе будущие участники логопедических занятий руководствуются не громкими криками зазывал, которые раздаются на рынке. Для них важен человек, который бережно отнесётся к проблеме и поможет справиться с трудностями.

Почему в логопедии нет места коммерции?

Официальное оформление отношений с частной практикой — это прекрасно. Логопед, деятельность которого соответствует законодательству, производит впечатление надёжного специалиста. Даже налоговая система выделяет логопедов в отдельную категорию самозанятых граждан. Здесь есть множество плюсов:

• удобно договариваться с будущими участниками занятий
• можно контролировать и планировать экономическую часть деятельности
• чеки и договор обеспечивают защиту в спорных случаях

Однако, внедрение в лексикон логопеда таких категорий, как “клиент”, “заказчик”, “покупатель” порождает потребительский подход к занятиям и процессу устранения проблем с речью, внося в него долю рыночного цинизма, провоцируя девальвацию усилий и снижение выгоды от результата. Получается, мы не исправляем речь, а производим впечатление на человека, который платит нам деньги?

Речь нельзя пробить по чеку и дать гарантию два года

Важно оказывать помощь, а не услугу, поэтому нее стоит слишком увлекаться коммерцией, вникать в суть воронки продаж и прогнозировать доходы. Это сильно отвлекает от более важных в коррекционной работе вещей:

• поиск причин речевых проблем
• выбор эффективных приёмов коррекции
• индивидуальный и бережный подход к участникам занятий
• формирование представлений о ценности работы над улучшением речи

Речь нельзя пробить по чеку и дать гарантию два года. Речь не поставить на полку и не бросить на пассажирское кресло в автомобиле, как красивую сумочку. Речь нельзя перепродать, как стол “б/у, в хорошем состоянии”. Речь можно воспринимать, развивать, слышать, обрести, потерять, подготовить, записать и составить. Сложно стать клиентом в деле обретения дара речи, абсурдно являться заказчиком проекта и дизайна речи, но можно быть участником процесса формирования, восстановления и улучшения речи.

Спасибо за внимание! Спасибо, что прочитали!

Автор публикации — Шамардина Анастасия — логопед-дефектолог

Dictionbolix Light — ясная дикция и яркая речь

Dictionbolix — онлайн программа для улучшения дикции и улучшения речи. 9 разделов 35 занятий 200 иллюстраций 384 уникальных упражнения для дикции вам заниматься комфортно, легко и эффективно

Источник: shamardina.ru

Может ли водитель быть самозанятым

Самозанятые водители – это физические лица, занимающиеся грузовыми или пассажирскими перевозками, применяющие экспериментальный режим налогообложения «Налог на профессиональный доход» (НПД). Режим самозанятости введен законом от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ. Водители на текущий момент могут работать на данном спецрежиме только в четырех регионах страны (Москва и Московская область, Татарстан, Калужская область), но ожидается, что с введением НПД по всей России такая возможность появится во всех субъектах РФ.

Закон № 422-ФЗ: может ли водитель быть самозанятым

Главные преимущества «самозанятости» для перевозок следующие:

• не надо составлять отчетность по доходам и налоговым платежам;
• низкая ставка налогообложения — по доходам, полученным от юридически лиц и ИП действует ставка 6%, а по доходам, поступившим от физических лиц — ставка 4%. Выбор конкретного тарифа зависит от того, кто указан в качестве контрагента в чеке.
• лимит годовой выручки – 2,4 млн. руб., причем при отсутствии доходов налог не уплачивается;
• самозанятому предоставляется налоговый вычет – 10 тыс. руб.;
• платежные документы (чек) и расчет налога формируются автоматически при помощи приложения «Мой налог».

Недостатком является сложность в получении разрешительной документации, например, для таксистов, так как лицензии выдаются только ИП или юридическим лицам. Поскольку режим НПД доступен также и физлицам в статусе ИП, самозанятый может получить лицензию только будучи предпринимателем.

Второй минус – отсутствие страховых отчислений на будущую пенсию. Страховые взносы можно осуществлять на добровольной основе, но при этом возрастает размер платежей в бюджет.

Закон № 422-ФЗ не содержит перечня разрешенных на режиме НПД видов деятельности, в нем имеется только список ограничительных факторов. Грузовые и пассажирские перевозки не входят в исключения, поэтому самозанятый водитель может использовать данный режим налогообложения.

Если самозанятый водитель выполняет роль курьера, принимающего оплату за товар, продавец обязан будет обеспечить его зарегистрированной мобильной онлайн-кассой, при этом получать наличные деньги в интересах третьих лиц курьер не сможет.

Для работы в перевозках с применением режима самозанятости необходимо установить налоговое приложение «Мой налог» для фиксации сумм дохода, вычисления налога и формирования чеков клиентам (чеки рассылаются по номеру телефона или электронным адресам, либо распечатываются на бумаге).

Лицензия на перевозки самозанятым

При работе в такси самозанятым, как и другим категориям водителей, требуется лицензия на осуществление пассажирских перевозок. Подробнее об этом мы писали в нашей статье.

Лицензию выдают на юридическое лицо или на ИП, но не на частных физических лиц. Поэтому у самозанятых таксистов есть два варианта:

1. Оформиться как ИП. В этом случае сразу после регистрации ИП можно заявить о желании перейти на экспериментальный спецрежим НПД. Такому предпринимателю нельзя будет применять иные налоговые режимы и привлекать наемных работников.
2. Самозанятые водители не обязательно должны иметь статус ИП, но тогда лицензию должен иметь таксопарк, либо агрегатор с которым они планируют работать. В этом случае разрешительный документ выдается организации, а водитель сотрудничает с ней по договору ГПХ (без составления трудового договора, иначе с дохода придется платить НДФЛ по ставке 13%).

Путевые листы для самозанятых водителей

Система самозанятости позволяет не применять онлайн-кассу и не платить подоходный налог со страховыми взносами, но не освобождает от необходимости оформлять транспортные документы.

Путевые листы для самозанятых являются обязательным элементом. Эти документы дают право водителю перевозить конкретный груз из одной точки в другую. Таксопарками по данным путевок отслеживается маршрут, расход топлива, производятся начисления водителю. Путевки нужны для транспортировки грузовым автотранспортом и для легковых автомобилей.

Так как путевые листы для самозанятых обязательны, водители при их отсутствии могут быть оштрафованы в соответствии со ст. 12.3 КоАП РФ на сумму в 500 руб. Этот документ не потребуется, только если водитель перевозит на собственном ТС личный груз.

В адрес Правительства представителями агрегаторов такси поступают предложения об упрощении работы таксистов на экспериментальном налоговом режиме. В частности, предлагалось ввести электронные путевые листы и изменить порядок оформления лицензии, включив в категорию получателей разрешительной документации третью группу – самозанятых. Пока что путевки выдаются в бумажном виде, предрейсовые осмотры проводятся в обычном режиме.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru