Может ли налоговая проверить самозанятого

ФНС рассказала, какой вид сотрудничества с самозанятыми может вызвать подозрения в незаконной налоговой оптимизации.

Речь идёт о случаях, когда компания или ИП заключает с самозанятым договор ГПХ, в котором предусмотрена ежемесячная оплата труда и определён режим работы. Это свидетельствует о подмене трудовых отношений гражданско-правовыми.

ФНС подготовила поправки в Концепцию системы планирования выездных налоговых проверок. В проекте приказа закреплены характерные признаки схемы уклонения от налогообложения, которая предусматривает найм самозанятых вместо работников по трудовому договору.

Согласно проекту приказа, о получении необоснованной налоговой выгоды могут говорить следующие признаки.

Организационная зависимость самозанятого от своего заказчика, то есть:

• регистрация физлица в качестве плательщика НПД — обязательное условие заказчика;
• заказчик распределяет самозанятых по объектам исходя из производственной необходимости;
• заказчик определяет режим работы самозанятого, в том числе продолжительность рабочего дня (смены), время отдыха;
• работник заказчика непосредственно контролирует работу самозанятого на объекте.

Инфраструктурная зависимость самозанятого от заказчика — другими словами, самозанятый выполняет работу, пользуясь материалами, инструментами и оборудованием заказчика.

Налоговая начала проверки самозанятых!

Порядок оплаты услуг самозанятого и учёт оказываемых услуг аналогичен порядку, установленному Трудовым кодексом.

Напомним: для того чтобы воспользоваться услугами плательщика НПД, с ним нужно заключить контракт. Контракт определяет права и обязанности сторон, сроки выполнения заказа, порядок оплаты. Заказчик не платит за самозанятого взносы в фонды и НДФЛ и не обязан предоставлять исполнителю рабочее место, инструменты и оборудование.

Оплата работ и услуг производится в срок, установленный контрактом, а не два раза в месяц, как по трудовому договору. Обычно контракт предусматривает частичную предоплату. По факту оплаты самозанятый выдаёт заказчику чек, сформированный в приложении «Мой налог».

Источник: astral.ru

Как проверяют самозанятость

В последние годы количество самозанятых в России значительно увеличилось. Стать самозанятым проще, чем создавать компанию, и многие люди выбирают это направление для получения дополнительного дохода. Тем не менее, статус самозанятого не подразумевает полного освобождения от налогов, и налоговая служба активно контролирует эту сферу.

Проверка статуса самозанятого может быть проведена по ИНН или по справке о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД). Однако, налоговая никогда не ограничивается только этими данными. В этой статье мы рассмотрим, как налоговая служба проверяет самозанятых, какие критерии она использует, и что нужно знать, чтобы избежать нарушений налогового законодательства.

Проверяет ли налоговая самозанятых? Узнают ли там о скрытых доходах?

Как налоговая проверяет самозанятых

Система проверки самозанятых работает нон-стоп 24/7. В автоматизированном режиме анализируются данные отчетности, движения по расчетным счетам, контрагенты, финансовые показатели налогоплательщика. Все эти данные сравниваются с данными в среднем по отрасли, и на основании вычислений определяются сомнительные активности, схемы и т. д.

Как правило, налоговые проверки проводятся в том случае, если у налоговой службы возникают сомнения о том, достоверно ли сообщается информация о доходах или налоговых вычетах.

Что подтверждает чек самозанятого

Чек самозанятого служит подтверждением доходов плательщика НПД. Если вы хотите зарегистрироваться как самозанятый, вам необходимо оформлять чеки. Но при этом кассовый аппарат вам не понадобится.

Как определяют доход самозанятого

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Как показывать доход самозанятым

Если вы решили стать самозанятым, вы можете воспользоваться следующей инструкцией:

1. Скачайте приложение «Мой налог»
2. Зарегистрируйтесь по паспорту
3. Зарегистрируйтесь через портал госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС
4. Зарегистрируйтесь через личный кабинет плательщика НПД или приложение банка

Эти шаги помогут зарегистрироваться в качестве самозанятого и начать отслеживать доходы и платежи.

Советы и выводы

Как и в любой сфере, связанной с налогообложением, существует определенный риск нарушения законодательства. Старайтесь следовать правилам и вести правильную бухгалтерию. Многие налоговые споры возникают из-за неправильно заполненной отчетности или неправильно подтвержденных расходов.

Налоговая проверка может проводиться в течение трех лет с момента заполнения декларации, так что сохраняйте все документы в течение этого периода.

Наконец, следует заметить, что статус самозанятого может быть выгоден, если вы знаете, как правильно его использовать и как не нарушать законодательство. Если вы хотите зарегистрироваться как самозанятый, следуйте нашей инструкции и не забывайте собирать все необходимые документы, чтобы избежать проблем в будущем.

Что запрещено продавать самозанятым

В России существует категория граждан, которые работают не официально, а как самозанятые. Для этой группы людей есть некоторые ограничения в вопросах продажи товаров. Так, например, можно продавать товары, которые были изготовлены лично, но перепроданные — уже нельзя. Кроме того, запрещено торговать подакцизными и маркированными товарами.

Однако, важно заметить, что на товары обязательно должна быть нанесена маркировка, а также этикетка с указанием всех необходимых сведений о продукте. Также очень важно, чтобы у каждого товара был уголок потребителя, который в дальнейшем будет использоваться покупателем в случае гарантийных обязательств или при возникновении претензий.

Можно ли самозанятому продавать на Авито

Если у вас есть свой бизнес, который вы ведете самостоятельно, то вы можете предлагать на продажу товары, которые вы сами производите. В этом случае вы не нарушите закон о самозанятости и сможете добросовестно зарабатывать на своей деятельности.

Однако, если вы являетесь перекупщиком и планируете продавать чужие товары на платформе Авито, то такая деятельность является нарушением закона и может привести к штрафам.

Исключением являются личные вещи, которые вы планируете продать через Авито, такие как старая одежда или автомобиль. В этом случае вы можете продавать свои личные вещи, но не товары, которые вы покупаете у других продавцов.

Важно помнить, что нарушение закона о самозанятости может привести к необходимости выплаты больших штрафов, поэтому, если вы не уверены в правильности своих действий, лучше проконсультироваться со специалистами.

Можно ли самозанятым снимать помещение в аренду

Самозанятый может без ограничений снимать коммерческое помещение в аренду и использовать его для своей деятельности. Он может заниматься мастерством, оказывать различные услуги, в том числе риэлторские, продавать товары ручной работы, делать маникюр и так далее. Закон № 422-ФЗ о налоге самозанятых не запрещает аренду помещений.

Самозанятый является физическим лицом, и имеет право заключать договоры аренды помещений для коммерческой деятельности. Он также должен уплачивать налог на свой доход, основанный на полученной прибыли. Важно помнить о том, что аренда помещения может быть значительной статьёй расходов в бизнесе, поэтому необходимо заранее рассчитать свои финансовые возможности и выбирать оптимальное помещение для своей работы, чтобы избежать финансовых затруднений.

Как самозанятому продавать чужой товар

Если самозанятый решил перепродавать товары, которые не принадлежат ему, ему необходимо зарегистрироваться как ИП на каком-то другом режиме или открыть юридическое лицо. Это связано с тем, что продажа чужих товаров является незаконной деятельностью и может повлечь за собой административную ответственность. Согласно статье 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ, за незаконное предпринимательство самозанятому могут назначить штраф в размере от 500 до 2000 рублей. Поэтому, если самозанятый хочет зарабатывать на продаже чужих товаров, он должен воспользоваться законными путями и зарегистрировать свой бизнес со всеми необходимыми документами и лицензиями.

Для того чтобы узнать, является ли человек самозанятым, необходимо проверить его статус по ИНН или по справке о постановке на учёт в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД). Данные проверки проводятся в целях контроля налоговых платежей и уплаты налогов по налогу на профессиональный доход. Если человек зарегистрирован как самозанятый, его доходы должны быть облагаемы налогом, который он должен выплачивать самостоятельно. Также важно отметить, что самозанятые могут вести бизнес только в соответствии с Перечнем видов работ и услуг, оказываемых населению самозанятыми гражданами. Если при проверке статуса налогоплательщика будут обнаружены нарушения, это может повлечь за собой штрафные санкции или даже возбуждение уголовного дела.

Источник: portal-pacienta.ru

Может ли налоговая проверить самозанятого

Подписаться на рассылку
Оформите подписку
на рассылку
Заполните форму
Нажимая кнопку, вы даёте согласие на обработку своих персональных данных
Контроль ФНС за договорами,
заключёнными с самозанятыми в 2022 году
Заичкина Алёна
Бухгалтер отдела бухгалтерского обслуживания
Группы компаний «КАМИН»

По данным ФНС в России на начало июня 2022 года зарегистрировано 5 млн самозанятых (плательщики налога на профессиональный доход), и их количество продолжает расти. Для работодателя это выглядит привлекательно, так как он может таким образом сократить административную и налоговую нагрузку.

Глазами нанимателя можно увидеть много положительных моментов: меньше кадрового учёта, отпуска предоставлять не надо, обязательных платежей и вовсе нет. В связи с этим многие работодатели начинают рассуждать ошибочно – зачем трудовые договора, если можно заключить договор ГПХ? Увольняем работников, начинаем взаимоотношения с самозанятыми. Рассмотрим в статье, что ждёт таких работодателей с их поспешным решением и желанием снизить налоговую нагрузку.

ФНС не спит, трудовые отношения, скрытые под видом договора с самозанятым, могут быть проверены. Уже многие налогоплательщики получили требования от ФНС: вы получили претензию, что отношения с самозанятым Ивановым Иванов Ивановичем на самом деле носят характер трудового договора, предоставьте пояснения или внесите корректировки в расчёт по страховым взносам. Это основная претензия ИФНС – подмена трудовых отношений договором гражданско-правового характера, заключённым с самозанятым.

Как же ФНС проверяет это? Еще в начале 2022 года налоговыми органами было выпущено несколько разъяснений и писем на данную тему – тему контроля за попытками подмены трудовых отношений договорами ГПХ с самозанятыми. С целью профилактики использования подобных схем экономии налоговой нагрузки ФНС разработала специальное программное обеспечение.

Данная программа – скоринговая система, определяющая в режиме реального времени те организации, в которых есть признак подмены трудовых отношений отношениями с плательщиками НПД. Это программное обеспечение ведёт постоянный анализ по таким показателям, как периодичность и источник выплат, взаимосвязь самозанятого, клиентов и бывших работодателей. Организация перечисляет деньги ежемесячно? Данный самозанятый ранее был сотрудником в этой организации? Все эти моменты анализируются, и в итоге те работодатели, которые набрали сверхнормативное количество скоринговых баллов, попадают в поле внимания ФНС.

На первом этапе ФНС просто информирует. Все те организации и ИП, которые были выявлены при автоматическом контроле, получают уведомление о том, что в их деятельности найдены признаки правонарушений. Как говорят нам данные налоговых органов, только на первом этапе уже 10% признают нарушения и уточняют свои налоговые обязательства, делают корректировки расчётов. Оставшиеся 90%, которые утверждают, что нарушений нет, продолжают подвергаться контрольным мероприятиям.

ИФНС начинает проводить полноценную проверку, причём в некоторых случаях привлекает специалистов трудовой инспекции. Основная цель – обосновать переквалификацию гражданско-правового договора в трудовой.
Ранее ФНС России уже приводила в своих письмах признаки подмены трудовых отношений, письма от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674, от 16.09.2021 № АБ-4-20/13183.

Источник: xn—-9sb1admdd6a.xn--p1ai