Может ли налоговый нерезидент стать самозанятым

РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

Россия — одна из тех больших стран, на территорию которых ежегодно въезжают миллионы трудовых мигрантов. Эти люди помогают удовлетворить кадровый голод отечественных компаний в самых разных нишах, начиная от строительства и заканчивая сервисом. Однако часто иностранцы не оформляют свою деятельность официально, объясняя нежеланием возиться со сложным законодательством.

Уже несколько лет в России существует специальный режим налога на профессиональный доход (НПД), который позволяет гражданам вести ту или иную деятельность в легальном поле. А может ли иностранец стать в России самозанятым? И если да, то как? Читателям Финтолка объясняют эксперты платформы «Наниматель».

Какие иностранцы имеют право быть самозанятыми

Самозанятыми в России могут быть не только граждане страны, но и выходцы из государств-членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Это следует из статьи 5 закона о налоговом спецрежиме. Речь о гражданах Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана.

Почему ты можешь перестать быть налоговым резидентом РФ? Налоги для нерезидента

С 1 августа 2022 года самозанятыми в Российской Федерации могут быть также граждане Украины, ДНР и ЛНР — так гласят принятые прошлым летом специальные поправки в закон о самозанятых.

Чем имеют прямо заниматься иностранцы

Как и россияне, граждане вышеперечисленных стран и территорий могут заниматься более 130 видами деятельности. Например, репетиторством, работой в такси, доставкой товаров, работой в IT, предоставлением финансовых услуг, ремонтом, юридическими услугами, добычей полезных ископаемых, маркетингом и так далее.

Заказчик может заключить с самозанятым иностранцем договор гражданско-правого характера. Налоги и взносы при этом работодатель платить не будет, так как иностранный гражданин будет оплачивать НПД самостоятельно (например, через то же самое, доступное всем мобильное приложение). Также самозанятый иностранец может принимать участие в российских государственных закупках.

Источник: fintolk.pro

Самозанятый иностранный гражданин

Граждане иных государств, которые прибывают в Россию чтобы заработать, обычно не оформляют трудовую деятельность. Поскольку тогда им придется платить налоги и сдавать отчетность, даже если заработок у них нерегулярный. Решает эту проблему налоговый режим для самозанятых. С 2020 года он доступен и для иностранцев, что позволяет им легально трудиться на территории РФ.

Самозанятый — это кто?

Термин «самозанятые граждане» не встречается в Налоговом кодексе. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Они и есть самозанятые.

Самозанятые могут заниматься деятельностью, которая не связана с продажами и трудоустройством физлиц. Для самозанятых сейчас предусмотрено около 130 направлений деятельности: сиделки, репетиторы, фрилансеры, мастера маникюра на дому, швеи, кондитеры, водители, специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, которые выезжают на дом к клиенту и многие другие.

Налог при продаже недвижимости для (не)резидентов. Изменения в законах 2023. Мастер-класс В. Баранча

Для самозанятых и контрагентов, которые сотрудничают с ними установлены самые низкие налоговые ставки на НПД: 4% от дохода, при оказании услуг физлицу, 6% от дохода, если оплата получена от организации и ИП. У самозанятых нет обязательных взносов в пенсионный и другие социальные государственные фонды. В бюджет надо платить только при получении доходов. Кроме того, плательщики НПД получают сумму в размере 10000 рублей для уплаты налога.

Имеются ограничениях системы налогообложения:

Самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовому договору и их доход не может превышать 2,4 млн рублей в год, в противном случае, регистрация самозанятого будет аннулирована.

Есть ограничения по видам деятельности. Кроме того, плательщики НПД не могут заключать договор с бывшим работодателем в течении двух лет после расторжения трудовых отношений.

Как иностранцу стать самозанятым

Самозанятый иностранец – это тот, кто работает на себя и оказывает в России услуги компаниям и индивидуальным предпринимателям.

Однако не каждый иностранец может зарегистрироваться как самозанятый. Такое право согласно ст. 5 ФЗ №422 от 27.11.2018 есть у граждан стран ЕАЭС – Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Иностранные граждане не могут встать на учёт просто по данным паспорта. Они должны иметь ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) Статус самозанятого можно оформить в ФНС или в мобильном приложении банка.

Процедура регистрации плательщика НПД для иностранца

• Сначала оформляется разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ), чтобы подтвердить легальное пребывание в России.
• Нужно за юридической помощью обратиться в налоговую инспекцию, по месту проживания для получения ИНН на основании заявления по форме № 2-2-Учёт.
• После его получения зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика «Мой налог»
• В приложении «Мой налог» дать согласие на обработку персональных данных и ввести ИНН и пароль.

Иностранные граждане из ЕАЭС согласно п. 2–4 ст. 5 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ могут зарегистрироваться в: Сбербанке, ВТБ, Тинькофф, Совкомбанк, Альфа, Киви и других.

При консультации самозанятого иностранца менеджер банка знает, как помочь оформить статус «самозанятость». В этом случае банк должен сделать заявление и направить его в ФНС.

После этого можно осуществлять деятельность в качестве самозанятого.

Плательщик НПД после регистрации получает доступ в личный кабинет. Для работы здесь есть вся необходимая информация.

В конце месяца сервис рассчитывает налог, который надо заплатить самозанятому иностранцу. Срок уплаты — 25 число после отчётного месяца, для удобства оплаты в личном кабинете можно указать номер своей карту, чтобы деньги списывались автоматически. Если дохода не было, то и налог начислять не будут.

С самозанятыми иностранцем выгодно выстраивать сотрудничество, выполненные работы и оказанные услуги не требуют оформления трудовых отношений. Не надо платить взносы с ФОТ. Есть возможность уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Сотрудничество с самозанятыми иностранцами

Чтобы сотрудничество было законным, обратите внимание на:

1. документы иностранца. Он должен находиться в РФ легально, в противном случае сотрудничать с ним нельзя;
2. гражданско-правовой договор, его текст не должен пересекаться с трудовым законодательством.

Работодатель по всем иностранным работникам, в том числе и по самозанятым, подает в МВД уведомление о заключении или расторжении договора в течение 3 рабочих дней с момента приема или увольнения.

Отчетность у самозанятых

Самозанятые иностранцы после каждой оплаты за работу должны формировать чеки и присылать их заказчику услуг. Это можно делать в приложении «Мой налог».

Самозанятый иностранец сам оплачивает налоги. Заказчик услуг ничего не удерживает с выплаты ему.

Если сумма по договору с самозанятым иностранцем превышает 200 000 руб., то она попадает под валютный контроль, поэтому при оформлении первого платежа необходимо прикрепить скан или фотографию договора.

Информация, представленная на сайте, не является публичной офертой

Источник: sc-msk.ru

Самозанятый иностранный гражданин

Самозанятый иностранец – тот, кто работает сам на себя и оказывает услуги российским компаниям и индивидуальным предпринимателям.

Однако зарегистрироваться как самозанятый могут не все иностранцы. Это право есть только у граждан стран ЕАЭС – Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии (ст. 5 ФЗ №422 от 27.11.2018). Им нужно получить ИНН и оформить статус самозанятого в ФНС или в мобильном приложении банка.

Примечание редакции: подробнее о статусе самозанятого читайте в статье «Самозанятые иностранцы в России в 2021 году».

Как сотрудничать с иностранными самозанятыми

Чтобы сотрудничество было законным, обратите внимание на:

• документы иностранца. Он должен находиться в РФ легально, в противном случае сотрудничать с ним нельзя;
• договор. С самозанятым необходимо оформлять только гражданско-правовой договор. И тщательно следить за тем, чтобы его текст не пересекался с трудовым законодательством.

По самозанятым, как и по всем иностранным работникам, работодатель подает уведомление о заключении и расторжении (прекращении) договора. Потому что уведомления подаются не только по трудовым договорам, но и по гражданско-правовым.

По самозанятому иностранцу работодателю надо подать уведомления в МВД о заключении и расторжении договора в течение 3 рабочих дней с момента приема или увольнения.

Какая отчетность у самозанятых

На самозанятых иностранцев распространяются такие же требования по отчетности, как и на россиян. После каждой оплаты за работу они должны формировать чеки и присылать их заказчику услуг. Делать это можно в приложении «Мой налог».

Самозанятый иностранец самостоятельно оплачивает все налоги за себя. Заказчик услуг ничего не удерживает с выплаты ему.

Если сумма по договору с самозанятым иностранцем превышает 200 000 руб., то она попадает под валютный контроль. В этом случае при оформлении первого платежа по такому договору не забудьте прикрепить скан или фотографию договора. Даже если этот платеж — неполная предоплата.

Советуем прочитать: Налоговый вычет на жену в декрете

Самозанятые иностранцы – отдельная категория иностранных работников. У нее есть свои особенности по трудоустройству и работе. Поэтому если не знаете, как работать с иностранными самозанятыми, – проконсультируйтесь с миграционными специалистами.

Если вам нужна консультация или помощь в оформлении документов для иностранных сотрудников, то вы можете получить ее у наших экспертов. Условия и стоимость наших услуг вы найдете на сайте » Альянс — Трудовая миграция».

Кто такой самозанятый нерезидент

Самозанятые иностранцы — граждане из разных стран, которые временно или длительно проживают в России, работают на себя, оказывают различные услуги компаниям и индивидуальным предпринимателям.

В налоговом законодательстве применяется термин «резидент», который определяет статус физического и юридического лица, подчеркивает его связь с государством. Налоговый нерезидент — гражданин, который на протяжении года в совокупности пробыл в стране менее 183 дней. Необязательно, чтобы дни шли подряд, гражданин может периодически приезжать и уезжать в течение 12 месяцев.

С 2020 года любой иностранец может оформиться как самозанятый, если он является резидентом стран ЕАЭС, на которые распространяется режим самозанятости. В Евразийский экономический союз помимо России входят Киргизия, Армения, Казахстан, Беларусь. Налогоплательщиками НПД могут стать граждане Украины, Донецкой и Луганской республик (ФЗ-422, статья 5).

Самозанятый нерезидент может быть россиянином, который, получив статус в РФ, работает за границей и применяет налог на профессиональную деятельность. Любой трудоспособный человек — гражданин России или ЕАЭС — независимо от того, является он для РФ налоговым резидентом или нет, вправе получить статус плательщика НПД.

Ответ на вопрос, могут ли налоговые нерезиденты быть самозанятыми, дан в письме Минфина № 03-11-11/103727, где сказано, что те граждане нашей страны, которые долго проживают за рубежом и не являются налоговыми резидентами РФ, могут получить статус налогоплательщика НПД и работать в России. Такие граждане вправе заниматься предпринимательской деятельностью в нашей стране независимо от наличия либо отсутствия у них статуса налогового резидента РФ,

Советуем прочитать: Правила внутреннего трудового распорядка 2023 образец

Интересные факты о миграции

В 2022 г. только за два первых месяца (январь и февраль) в России поставлено на учет 2 265 014 человек иностранных подданных и лиц без гражданства, это вдвое больше, чем в прошлом году (1 083 948 чел.).

За это время МВД, по сравнению с таким же периодом 2021 года, выдало намного больше:

приглашений иностранным лицам — 43 907 (15 839), на 28 тыс. больше;

виз — 35 992 (в прошлом году 18 283, на 17,7 тысяч меньше);

видов на жительство — 40 929 (31 217), разница составляет 9,6 тысяч;

разрешений на временное проживание —29 334 (17 091), на 12,2 тысячи больше.

Зачем получать статус самозанятого

В своей и в чужой стране гораздо проще работать официально, легализовано, чтобы избежать неприятностей с законодательством, органами правопорядка, налоговой службой. В России более 52% компаний постоянно пользуются услугами налогоплательщиков НПД, заключая договоры с самозанятыми иностранцами и с российскими гражданами. Представители зарубежья вправе продавать товары собственного производства и предоставлять услуги.

Иностранцам выгодно получить статус самозанятого нерезидента РФ:

работая легально, не нужно бояться комиссий, проверок, штрафов или судебных разбирательств;

есть официальное подтверждение доходов, нет проблем с налогами, они начисляются автоматически;

можно самому выбирать заказчиков, отыскивая их на онлайн-платформах (специализированных биржах труда);

возрастает возможность получать больше заказов (многие заказчики предпочитают работать не с теневыми, а с зарегистрированными исполнителями, имеющими официальный статус);

самозанятость зарегистрировать проще, чем открыть ИП.

В государственных центрах «Мой бизнес» иностранцам предоставляют бесплатные юридические консультации, разъясняют вопросы налогообложения и кредитования, предлагают обучение. Наравне с резидентами они вправе пользоваться субсидиями, льготами, преференциями от государства — брать кредиты или займы со сниженными ставками, получать скидки при аренде площадей в бизнес-центрах или коворкингах. Иностранцы могут докупать стаж для пенсии.

Советуем прочитать: Спецификация пример

Работа по найму ограничивает карьерный рост специалистов. Самозанятым проще «продавать» квалификацию, они могут выполнять сложные задания, что позволит им профессионально расти.

Сервис https://jump.finance / умеет автоматически отправлять налоговые отчисления в ФНС, не допуская просрочек, и формировать чеки для заказчиков после получения оплаты. Это поможет избежать претензий со стороны налоговой службы.

Какие налоги уплачивает самозанятый нерезидент

У иностранных лиц, работающих в России по НПД, такие же права и обязанности, как у российских граждан.

Для самозанятых нерезидентов РФ ставка налога:

4%, когда они предоставляют услуги физическим лицам;

6%, если временно работают с юрлицами или компаниями.

Так же, как россияне, каждый самозанятый налоговый нерезидент имеет право получить налоговый вычет. Государство предоставляет всем плательщикам НПД по 10 000 рублей. Пока не кончится эта сумма, налоги уменьшаются на 1 и 2% (вместо 4% самозанятые платят 3%, вместо 6% всего 4%). Все расчеты производятся автоматически.

Налоговый период составляет календарный месяц. В следующем месяце, до 12 числа включительно, плательщик получает уведомление о сумме налога, который нужно заплатить до 25 числа. Декларации заполнять не надо. Налогоплательщики только оформляют чеки, подтверждающие получение оплаты за свой труд.

При просрочке уплаты инспекция ФНС в течение 10 дней пришлет напоминание и информацию о взысканиях. При неуплатах налагается штраф, размер которого будет возрастать.

Для работы удобно использовать сервис jump.finance . С его помощью можно настроить автоматическую ежемесячную отправку налогов и чеков, чтобы избежать штрафов.

Советуем ознакомиться:

1. Что проверяет служба безопасности
2. Уточненная налоговая декларация
3. Где посмотреть штрафы гибдд
4. Как долго делать загранпаспорт
5. Письмо почтой россии
6. Работа в декрете

Источник: xn—-7sbbfnbc5ajrhpegqv.xn--p1ai