Но следует иметь в виду следующее: помимо общего режима налогообложения (когда уплачивается ндфл), существует также и специальные режимы: упрощенная система налогообложения, единый доход на вмененный налог, патентная система.
По сути, вычет при покупке квартиры – это возврат ранее уплаченного налога на доходы (ндфл) из бюджета. Специальные режимы налогообложения освобождают от уплаты ндфл, следовательно, если такой налог физическим лицом не платился – возвращать не чего, вычет получить нельзя (по крайней мере, за конкретный налоговый период, год, когда ндфл не рассчитывался и не уплачивался).
При общем режиме налогообложения, уплачивается как налог ндфл, так и авансовые платежи, следовательно, возврат налога возможен.
В то же время, действующее законодательство РФ не запрещает гражданам, являющимся ИП на любой системе налогообложения, дополнительно где-то работать – например, по трудовому или гражданско-правовому договору. В таком случае, работодатель будет являться налоговым агентом и при выплате заработной платы рассчитывать и удерживать подоходный налог в бюджет.
Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому?
Следовательно, можно запросить справку по форме 2-ндфл и уже на основании нее заполнить декларацию 3-ндфл на возврат налога в связи с покупкой квартиры и получить имущественный вычет.
Но если у ИП не было никаких доходов, облагаемых по ставке 13%, с которых рассчитывался и уплачивался ндфл в бюджет, если это лицо также нигде не работало по договору, другими словами, ндфл не платился в бюджет – вычет (возврат) налога получить не получится.
Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!
Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!
Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:
Источник: ndflservice.ru
Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП — пошаговая инструкция по оформлению и рекомендации
Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП — тема, вызывающая у населения немало споров и разногласий. Некоторые считают, что предприниматели не могут претендовать на возврат подоходного налога, а кто-то твердит об обратном. Как ситуация обстоит в действительности? Ответ на этот вопрос будет обнаружен ниже.
Мы постараемся предоставить всю актуальную информацию об имущественных вычетах и предпринимательской деятельности при возврате НДФЛ. Все это поможет избежать огромного количества проблем в будущем.
Как получить налоговый вычет до 650 тысяч рублей при покупке недвижимости
Определение вычета
Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП — это заманчивое предложение. Вычетом называют процесс возврата денег за те или иные сделки в счет подоходного налога.
В нашем случае часть расходов на покупку квартиры можно вернуть обратно плательщику, но с некими оговорками. Далеко не каждый сможет оформить вычет. Что говорит законодательство по этому вопросу?
Сколько можно возместить
Для начала придется выяснить, сколько денег разрешено возвращать в качестве вычета. Законодательство РФ указывает определенные лимиты, которые предоставляются человеку на всю жизнь.
Вообще, вычет предусматривает возврат 13 % от суммы расходов при тех или иных сделках. При этом существуют ограничения.
В случае с имущественным вычетом придется ориентироваться на такие сведения:
- Нельзя вернуть денег больше, чем суммы перечисленных за тот или иной период времени подоходных налогов.
- Имущественный вычет позволяет возместить в общей сложности 260 тысяч рублей. После исчерпания этого лимита право на вычет упраздняется.
- Гражданин, оформивший ипотеку, может рассчитывать на возврат перечисленных процентов и основного кредита. Ипотечный вычет позволяет вернуть себе 390 000 рублей.
На самом деле все проще, чем кажется. Достаточно внимательно изучить действующее законодательство, чтобы выяснить, как оформляется налоговый вычет при покупке квартиры для ИП и других получателей.
Срок давности
Второй момент, достойный внимания, — это период подачи заявления на возврат налогов при покупке недвижимости. Срок давности обращений за вычетами крайне важен.
На данный момент он составляет 3 года. Это значит, что потенциальный получатель может требовать деньги как за сделку, совершенную не более 36 месяцев назад, так и за весь трехлетний период (например, при выплате ипотеки).
Основные условия для оформления
Может ли ИП вернуть от покупки квартиры 13 процентов? И если да, то как можно провести соответствующую процедуру?
Дело все в том, что на возврат денег за те или иные расходы в счет НДФЛ могут рассчитывать не все граждане. Для начала должны соблюдаться определенные условия. Их не так уж и много.
Чтобы у человека было право на вычет налогового типа, необходимо:
- Наличие постоянного места работы.
- Перечислять НДФЛ в размере 13 % от дохода в государственную казну. Процентные ставки выше или ниже указанного значения в расчет не берутся.
- Иметь гражданство РФ (либо быть резидентом РФ) и быть дееспособным совершеннолетним человеком.
- Совершить сделку от своего имени.
В действительности все намного проще, чем кажется изначально. Если заранее подготовится к процедуре, удастся свести все предстоящие хлопоты к минимуму, а то и вовсе избавиться от них. Но как быть предпринимателям?
Право и предпринимательская деятельность
Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? К сожалению, дать однозначный ответ никак не получится. Он зависит от нескольких факторов.
Теоретически, право на налоговый вычет при покупке имущества у предпринимателя есть. На деле подобные «бонусы» встречаются крайне редко. И на то есть свои причины. Какие именно? О них расскажем ниже!
Когда можно требовать деньги
Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры и как? Первым делом нужно удостовериться в том, что предприниматель соблюдает установленные законодательством РФ правила.
Речь идет об уплате НДФЛ. Право на налоговый вычет имеется у предпринимателей, которые перечисляют налоги в государственную казну в виде 13 % от доходов. Только в этом случае ИП сможет требовать вычет.
Обычно на практике предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, способны без проблем оформить возврат денег за приобретение недвижимости. Чуть позже выясним, как действовать для достижения желаемой цели. Это не слишком трудно.
Специальные режимы налогообложения
Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП оформляется не всегда, а только при определенных обстоятельствах. В реальной жизни подобная ситуация встречается все реже. С чем это связано?
С тем, что предприниматели стараются работать со специальными режимами налогообложения. Они предусматривают особые налоговые ставки — выше или ниже 13 %. Соответственно, право на вычет упраздняется.
Куда обратиться
Как быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры? Для этого придется просто придерживаться определенного алгоритма действий. Но перед этим изучим несколько важных нюансов операции.
Например, куда подавать заявление на налоговый вычет. Подобные ходатайства принимаются:
- налоговыми службами;
- многофункциональными центрами.
Больше никакие государственные службы не предоставляют изучаемый «бонус». Обращаться приходится по месту регистрации ИП.
Порядок оформления
Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? Предположим, что да. В этом случае нужно не медлить с обращением в ФНС. Иначе операция отнимет немало времени и сил.
Чтобы оформить возврат НДФЛ за приобретение недвижимости, гражданину необходимо:
- Сформировать пакет справок, запрашиваемый государственными органами. С этим шагом у предпринимателя могут возникнуть проблемы.
- Заполнить заявление на оформление возврата подоходного налога.
- Подать ходатайство в ФНС.
- Дождаться ответа от налоговой службы.
- Получить деньги, предусмотренные законодательством РФ.
Звучит легко и просто. Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП оформляется не намного труднее, нежели для обычного гражданина. Но на этапе подготовки документации для воплощения задумки в жизнь у предпринимателей возникают затруднения. Это нормальное явление.
Основные бумаги
Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? Для начала придется удостовериться в том, что предприниматель сможет реализовать соответствующее право, а затем подготовить определенный пакет справок.
В обязательном порядке он включает в себя:
- свидетельство о регистрации ИП;
- справки о доходах;
- налоговую декларацию за отчетный период;
- выписку ЕГРН;
- договор купли-продажи недвижимости;
- чеки, подтверждающие расходы на операцию.
Это далеко не все. Зачастую предпринимателям приходится готовить дополнительный пакет справок. Он будет меняться в зависимости от жизненной ситуации.
Дополнительные бумаги
Нужно оформить налоговый вычет при покупке квартиры для ИП? Документы для подачи заявления установленной формы подготавливаются заранее. С основным перечнем составляющих мы уже ознакомились.
Согласно закону, предприниматель может оформить жилье в собственность супруга или ребенка. Тогда ИП все равно сможет вернуть часть денежных средств за приобретение недвижимости за свои финансы.
В сложившейся ситуации предпринимателю могут пригодиться следующие бумаги:
- свидетельство о рождении;
- справки об усыновлении;
- выписки о регистрации ребенка в ЗАГС;
- брачный контракт.
Этого должно быть достаточно. Желательно сразу прикладывать к заявлению установленной формы копии перечисленных бумаг.
Ипотека и возврат
Расчет налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку вызывает много вопросов. Лучше уточнять его в ФНС либо воспользоваться онлайн-калькуляторами, позволяющими быстро подсчитать размер возврата НДФЛ в зависимости от производимых человеком платежей.
Чтобы ИП мог оформить вычет за ипотеку, ему необходимо осуществить подготовку;
- графика уплаты средств по кредиту;
- ипотечное соглашение;
- любые платежки, указывающие на факт передачи денег за проценты и основной кредит.
Разумеется, нельзя забывать об обязательном перечне документации на вычет. Без него добиться возврата уплаченного в государственную казну подоходного налога невозможно.
Срок ожидания
Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? Больше подобный вопрос не поставит гражданина в тупик. Отныне понятно, что предприниматели с ОСНО могут претендовать на возмещение НДФЛ.
Сколько ждать денежных средств? Оформление вычета — процедура весьма долгая. В среднем на нее уходит 3-4 месяца. Именно поэтому рекомендуется не медлить с обращением в ФНС с соответствующим запросом.
Как показывает практика, заявление на вычет будет рассматриваться около 2-3 месяцев. В исключительных случаях срок проверки могут продлить. Еще месяц нужно на зачисление денег на счет предпринимателя. Иногда транзакции проводятся быстрее.
Могут ли отказать
Упрощенный налоговый вычет по ипотеке
Налоговый вычет — это возврат подоходного налога 13%, который государство удерживает из вашей официальной зарплаты.
Пример
Ваша официальная зарплата — 50 тыс. рублей. Каждый месяц работодатель автоматически перечисляет государству налог 13% — 6 500 рублей (78 тыс. рублей за год).
По закону, после покупки квартиры в ипотеку эти деньги можно вернуть себе.
Сколько денег можно вернуть по упрощенной схеме получения налогового вычета?
Максимальная сумма, которую можно вернуть с ипотеки, — 650 тыс. рублей, из которых:
260 тыс. рублей — за покупку недвижимости
390 тыс. рублей — за уплаченные проценты по ипотеке
Почему именно так?
Максимальная сумма для расчета налогового вычета за покупку недвижимости и отделку — 2 млн, а за проценты по ипотеке — 3 млн рублей. По закону, если ваша недвижимость стоит больше 2 млн, вычет всё равно рассчитают только от 2 млн рублей.
За год можно вернуть не более уплаченного в течение этого года НДФЛ. Остаток лимита переносится на следующие налоговые периоды.
Сколько времени занимает процесс получения налогового вычета по упрощенной схеме?
Общий срок составляет не более 2 месяцев:
предварительная проверка заявки на стороне ФНС — до 20 рабочих дней
камеральная проверка — до 30 дней
зачисление денежных средств на счет ВТБ — до 15 дней
При этом, если вы подали заявку на налоговый вычет за прошлый год в период с 01 января по 01 марта, налоговые органы рассмотрят ваши данные и сформируют заявление до 20 марта.
Кто может получить налоговый вычет?
Вы работаете официально и получаете зарплату, с которой уплачивается подоходный налог. Важное замечание — ИП не могут претендовать на данный вычет, так как не платят НДФЛ
Вы налоговый резидент. То есть живете в России не менее 183 дней в году
Вы приобрели недвижимость в России
Вы приобрели ее не у взаимозависимых лиц (родители, братья, сестры, близкие родственники)
Пример: если вы купили квартиру у своего отца, то за такую сделку вы не получите вычет. Не появляется права на налоговый вычет, если ваша квартира находится в Латвии или вы сам 9 месяцев в году официально проживаете в Финляндии.
Когда возникает право на налоговый вычет?
Вы можете вернуть часть потраченных денег начиная с того года, когда у вас имеются на руках:
платежные документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, дома или участка
документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия
Когда можно подать заявление на налоговый вычет по ипотеке?
Подать заявку на налоговый вычет через ВТБ Онлайн можно в любое удобное для вас время. Также важно помнить, что, если вы приобрели квартиру, дом или другое жилье в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем.
Пример: если квартира приобретена в 2021 году, то документы на вычет можно подать в 2022.
Сколько раз можно получить налоговый вычет?
По покупке недвижимости — один раз. Но если вы воспользовались правом на получение налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн рублей (а лимит составляет 2 млн рублей), — то остаток лимита, то есть 500 тыс. рублей, может быть перенесен на другие объекты
По выплате процентов по ипотеке — один раз. Эта льгота предоставляется только на один объект и на другое жилье не переносится
Почему банк действует по упрощенной схеме?
В мае 2021 г. в силу вступил Федеральный закон №100-ФЗ, который позволяет получить имущественный и инвестиционный налоговые вычеты за предыдущий год из оплаченных клиентом НДФЛ по упрощенной схеме.
Благодаря этой схеме можно всё оформить и получить онлайн, без посещения налоговой и подтверждающих документов, а срок проверки в ФНС сократился в 3 раза — до 1 месяца.
В чем преимущество подачи заявки на налоговый вычет через ВТБ Онлайн?
В ВТБ Онлайн можно оформить заявку для ФНС по упрощенной процедуре, без дополнительных документов, декларации 3-НДФЛ и посещения налоговой. При этом срок налоговой проверки сократится с трех месяцев до одного.
Как рассчитать сумму налогового вычета?
Рассчитать сумму налогового вычета просто. Если ваша недвижимость стоит меньше 2 млн рублей, просто умножьте стоимость на 0,13. Именно такую сумму вы получите. То же с процентами по ипотеке.
Если недвижимость стоит больше, за покупку можно будет получить только до 260 тыс., а за проценты — до 390 тыс. рублей. Для более точного расчета возврата налогов по годам рекомендуем воспользоваться ипотечным калькулятором
Когда придут деньги?
Налоговая служба проверяет документы до 3 месяцев (по упрощенной схеме с ВТБ — до 1 месяца, если у налоговых инспекторов нет дополнительных вопросов). Затем в течение 1 месяца вам перечислят денежные средства на указанный в заявлении счет.
В каких случаях не предоставляется налоговый вычет по ипотеке?
Договор купли-продажи на квартиру, дом или другое жильё оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги)
У вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги НДФЛ
Недвижимость приобретена за счет средств работодателя
Вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки
Налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год)
Вы уже получаете налоговый вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы)
При покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи. До его подписания получить налоговый и процентный вычет нельзя
Имущественный и процентный вычеты уже были получены до 2014 года
Объект недвижимости получен в дар или наследство, основания для вычета не возникло (не было факта покупки и траты собственных средств)
Ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «Садоводство и огородничество»
Вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом
Вы индивидуальный предприниматель и работаете по упрощенной или вмененной системе налогообложения, не платите налог 13% как физические лица, поэтому не возникает права на налоговый вычет
Как зарегистрироваться в ФНС?
Проверьте, есть ли у вас доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Если у вас нет доступа, зарегистрируйтесь в ФНС через Госуслуги. Если у вас нет подтвержденной учетной записи на Госуслугах, вы можете зарегистрироваться через ВТБ Онлайн.
Чем упрощенная процедура возврата налога отличается от старой?
В отличии от старой процедуры подачи заявления налоговый вычет теперь можно оформить онлайн, без посещения налоговой и подтверждающих документов. При этом, оформив налоговый вычет через ВТБ Онлайн, вы сможете вернуть средства в три раза быстрее, так как срок проверки в ФНС сократился с трех месяцев до одного.
Где можно проверить статус заявления?
В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС во вкладке «Сообщения» или во вкладке «Доходы и вычеты» отображается вся информация о поданных заявлениях.
Что делать, если мне на сайте ФНС пришел отказ на предоставление услуги?
Основные причины отказа:
Отсутствие в налоговых органах информации о зарегистрированном праве собственности на объект недвижимого имущества, указанный в поступивших сведениях
Что делать?
при заполнении заявления проверьте правильность введенного кадастрового номера — проверить можно на сайте Росреестра
проверьте год, за который подается заявление на вычет. Заявление можно подать не ранее следующего года после регистрации права собственности. Например, право собственности зарегистрировано в 2021 году, заявление можно подать в течение 3-х лет, начиная с 2022 года
Несоответствие имеющейся в налоговых органах информации о кадастровом номере объекта недвижимого имущества с информацией, содержащейся в поступивших сведениях
Что делать?
При заполнении заявления проверьте правильность введенного кадастрового номера. Выписка из ЕГРН должна содержать информацию о том, что клиент является правообладателем объекта недвижимости — проверить можно на сайте Росреестра
Отсутствие информации о налогооблагаемом доходе физического лица, к которому возможно применение налоговых вычетов
Данный отказ означает, что в налоговом периоде, за который запрашивается вычет:
у вас не было доходов и нет уплаченного НДФЛ
вы получали доход и уплачивали налог по ставкам, за который не предусмотрен налоговый вычет
вы получили налоговый вычет по другим видам вычетов (не за жилье и ипотеку) и израсходовали сумму вычета
Для уточнения причины отказа необходимо обратиться в ФНС.
Иные причины: несоответствие имеющейся в налоговых органах информации о цене сделки по приобретению объекта недвижимого имущества с информацией, содержащейся в поступивших от банка сведениях
Что делать?
При заполнении заявления повторно проверьте правильность данных: сравните стоимость недвижимости в договоре со стоимостью в заявлении. При необходимости скорректируйте сумму в заявлении самостоятельно.
Получение имущественных налоговых вычетов ранее в отношении иного объекта недвижимого имущества в полном объеме или до 2014 г.
До 2014 года имущественный вычет предоставлялся всего один раз в отношении одного объекта недвижимости, даже если он был меньше установленного предела в 2 млн рублей.
С 2014 года ограничение по количеству объектов снято. Ориентироваться нужно на предельную сумму вычета в 2 млн рублей без учета процентов по ипотеке. Если сумма сделки меньше, то остаток может быть перенесен на следующую покупку.
Предельная сумма вычета по банковским процентам ограничена 3 млн рублей. Этот вид вычета может быть использован только в отношении одного объекта недвижимости.
Источник: www.vtb.ru
