Как работает профессиональный налоговый вычет
Профессиональный налоговый вычет — это возможность учитывать при расчёте налога расходы. Другими словами, вы заплатите 13 % не от доходов, а от разницы между доходами и расходами.
Все затраты подряд учитывать нельзя — только те, которые прямо связаны с ведением бизнеса и получением прибыли. Всё как на «Доходах минус расходах» — некоторые статьи Налогового кодекса про расходы действуют для двух режимов налогообложения сразу.
Например, ИП потратил 300 000 ₽ на покупку расходников и 120 000 ₽ на домашний кинотеатр. Обе суммы учёл в налоге. При камеральной проверке налоговая запросила КУДиР, увидела расходы на домашний кинотеатр — и отказалась принимать их. Предпринимателю пришлось доплачивать НДФЛ со штрафом и пени и пересдавать декларацию.
Расходы подтверждают первичными документами: накладными, УПД и актами.
ДЕКЛАРАЦИЯ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ / МЕДИЦИНСКИЕ УСЛУГИ ЧЕРЕЗ ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Если подтвердить расходы нечем, вычет всё равно действует, только становится фиксированным — 20 % от дохода.
Когда нельзя воспользоваться профессиональным вычетом
Профессиональный вычет недоступен пользователям специальных режимов — УСН, НПД или ЕСХН. На этих системах не платят НДФЛ, поэтому и сокращать нечего.
Но не спешите переходить на ОСНО со спецрежима. На общей системе сложнее учёт, больше отчётности и есть НДС. Скорее всего, профессиональный вычет не перевесит все эти минусы.
Как рассчитывать налог с учётом вычета
Посчитайте налог двумя способами и выберите самый выгодный вариант:
- Учесть подтверждённые документами расходы: (доходы — расходы) * 13 %.
- Воспользоваться фиксированным вычетом: доходы * 80 % * 13 %.
Обратите внимание: если бизнес получил убыток, НДФЛ будет нулевым. Но декларацию сдать всё равно придётся. Учесть убытки в расходах следующего года нельзя.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
Примеры расчёта профессионального вычета
Когда высокая доля расходов
ИП изготавливает лофт-мебель по заказам компаний и розничных магазинов. За 2021 год предприниматель заработал 2 млн рублей. На покупку сырья, инструментов и расходников потратил 1,4 млн рублей. Рассчитаем, сколько он заплатит:
Без вычета — 2 млн х 13 % = 260 000 ₽.
С фиксированным вычетом — 2 млн * 80 % * 13 % = 208 000 ₽.
С учётом расходов — (2 млн — 1,4 млн) * 13 % = 78 000 ₽.
Последний вариант гораздо выгоднее.
Когда расходов мало
Веб-дизайнер заработала 1,2 млн рублей. На фотостоки и платные сервисы предпринимательница потратила 89 000 рублей. Расходы меньше 20 % от выручки, поэтому выгоднее применить фиксированный профессиональный вычет.
Налог будет 1,2 млн * 80 % * 13 % = 124 800 ₽.
Как оформить профессиональный вычет
Предприниматель не должен подавать специальные документы на вычет. Просто сдайте декларацию 3-НДФЛ в обычные сроки. В третьем приложении отразите расходы — фактические (строки 040-044) или фиксированные 20 % (строка 060).
Может ли муж получить налоговый вычет за лечение жены.
Для каждого вида деятельности строки 010-100 заполните по отдельности.
Налог по кварталам рассчитайте в строках 160-202.
Отчёт можно сдать лично, заказным письмом или через nalog.ru. Контур.Эльба со сдачей отчёта не поможет, потому что сервис автоматизирует только бухгалтерию на спецрежимах. О других сервисах для ИП на ОСНО нам тоже неизвестно, поэтому, скорее всего, придётся обращаться к бухгалтеру.
Выводы
- Профессиональным налоговым вычетом по НДФЛ пользуются только на общей системе налогообложения.
- Есть два варианта расчёта налоговой базы: уменьшить доход на все документально подтверждённые расходы или на 20 % от выручки.
- Для вычета не нужно подавать специальные документы, только 3-НДФЛ в обычные сроки. Сумму расходов отразите в третьем приложении отчёта.
Статья актуальна на 02.06.2022
Продолжайте читать
Страховые взносы ИП
Как вести книгу учёта доходов и расходов
Проверьте ставку УСН в 2023 году
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Как легко и просто получить деньги с государства за лечение зубов
Все мы знаем, что лечение зубов — штука недешевая. Особенно качественное лечение. Стоимость полной реабилитации полости рта в некоторых запущенных случаях может составлять число, содержащее в себе пять и даже шесть нулей.
Но если цена и не такая впечатляющая, то получить обратно хотя бы часть из этих денег (а именно 13%) — вполне себе приятный бонус в любом случае. Многие уже пользуются этой опцией, многие слышали, но у них все руки не доходят воспользоваться, а многие и вовсе не знают, что не только они вечно должны государству, но и государство им, оказывается, очень даже должно.
На самом деле, сейчас вся эта процедура настолько упрощена, что грех не воспользоваться. Даём краткую инструкцию.
Раньше для налогового возврата требовалось собрать все чеки (что логично). Но многие люди достаточно безалаберные. Кто-то не имеет привычки хранить чеки, у кого-то они выцветают так, что через год уже представляют из себя квадратик белой бумаги без следов каких-то надписей, а кто-то и вовсе не берет чеки в кассе. Потом начинается беготня, просьба выдать им дубликат чека или какой-то чужой чек (что, кстати говоря, невозможно), и так весь пыл угасает, а деньги пропадают.
Сейчас никаких чеков в налоговую больше предоставлять не нужно! Если в налоговой с вас требуют чеки, то они нарушают закон. Еще с прошлого года вся страна официально перешла на онлайн-кассы, которые в режиме реального времени передают всю информацию прямо в налоговые органы. Так что все наши чеки в налоговой лежат на серверах и только дожидаются своего времени. Когда-нибудь либо мы сможем ими воспользоваться в своих целях.
Так вот, если в налоговой будут посылать вас искать чеки, то требуйте сразу начальство и пишите жалобу. От вас моментально отстанут, потому что уж начальство-то точно знает, что это незаконно.
Все, что нужно для получения налогового вычета — предоставить в клинику свой ИНН. И клиника сама подготовит для вас все необходимые документы. Там их не так много: корешок справки об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы, лицензия клиники по оказанным услугам и договор с пациентом. И все! Больше ничего не нужно.
Получить налоговый вычет можно раз в году. Во время сдачи налоговой декларации внесите в нее необходимые пункты и подайте весь пакет в налоговую. Для налоговой декларации возьмите на работе еще справку НДФЛ-2. Любая бухгалтерия автоматически сформирует и напечатает такую справку за несколько минут.
Если вы никогда не занимались заполнением налоговой декларации и для вас это сложно, то есть бесплатная программа на сайте nalog.ru. Но многие жалуются, что она сильно замороченная, тогда можно найти специальные сайты, которые в среднем всего за 400 рублей сформируют налоговую декларацию для вас автоматически. Внесете в нужные пункты нужные цифры, скачаете файл, распечатаете его и отнесете в налоговую. Там все просто.
С этого года вроде бы можно уже подавать налоговую декларацию онлайн. В таком случае можно даже в налоговую не ходить, все сделать дома за компьютером. А потом ждать три месяца рассмотрения.
Однако, есть ограничение. За год за лечение возвращают проценты только от суммы 120 тысяч рублей (13% — это 15600 рублей). Поэтому, если у вас сумма больше, то разбейте ее на пару-тройку лет, тем более, что большое дорогостоящее лечение длится иногда и год, и больше.
Но даже 15600 новеньких российских рублей изрядно поднимут вам настроение и хотя бы частично вернут веру в то, что государство хоть иногда что-то отдает, а не только берет двумя руками.
Если вам лень заниматься этим каждый год, то вы имеете право накопить все документы аж за три года и подать потом их все разом, чтобы три раза не ходить.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов по максимуму, без ограничений
Вышк мы выяснили, что вычет ограничивается суммой не более 120 000 рублей в год.
Существуют два кода услуги для налогового вычета за лечение. Код 01 — обычное лечение и код 02 — дорогостоящее лечение.
Для начала определимся, согласно какому документу вы вообще имеете право на налоговый вычет:
«В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации)».
Попутно убедимся, что, как видите, медицинское учреждение абсолютно не обязано быть государственным. Оно может быть и частным и даже не ООО, а простое ИП. Главное, чтобы оно имело стандартную медицинскую лицензию установленного образца (что абсолютно логично).
Читаем документ дальше:
«При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов».
Налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов
Заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение и приобретение медикаментов – особенности получения вычета
Специалисты Компании «УралПроФинанс» быстро и правильно произведут заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение, а так же соберут полный пакет документов для сдачи декларации в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки. Перечень медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, был утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201.
При оплате за лечение и покупку лекарств налогоплательщик имеет право получить вычет в размере фактически произведенных расходов, но в сумме с другими социальными вычетами не более 120 000 рублей. За оплату дорогостоящих медицинских услуг и лекарств вычет предоставляется в полной сумме, потраченной налогоплательщиком, без ограничений. Определить относится ли лечение к дорогостоящему можно по коду, который указан в «Справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы», выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу.
Классификация кодов:
- Код услуги «1» – недорогостоящее лечение;
- Код услуги «2» – дорогостоящее лечение.
Для получения вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение и подать ее в налоговую инспекцию по месту прописки, приложив к ней соответствующее заявление и пакет необходимых документов.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение и приобретение медикаментов – необходимые документы для получения вычета
Для того чтобы получить вычет за лечение потребуются:
- оригиналы паспорта и ИНН;
- оригинал справки о доходах 2-НДФЛ с места работы за отчетный период, в котором были произведены расходы;
- копия договора на оказание медицинских услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
- копия лицензии медицинского учреждения, если в договоре не прописан номер лицензии;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
- Ваши банковские реквизиты для перечисления денежных средств.
Примечание:
- при оплате за лечение супруга/супруги потребуется копия свидетельства о браке;
- при оплате за лечение детей (ребенка) – копия свидетельства о рождении;
- при оплате за лечение родителей – копия собственного свидетельства о рождении.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение в компании «УралПроФинанс» — это выгодный и быстрый способ подготовить необходимые документы и подать их в налоговый орган!
Документы необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ на приобретение медикаментов:
- оригиналы паспорта и ИНН;
- оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы за отчетный период (в котором были произведены расходы);
- оригинал рецептурного бланка № 107У с назначением лекарственных средств;
- копии платежных документов, подтверждающих оплату за медикаменты;
- Ваши банковские реквизиты для перечисления денежных средств.
Примечание:
- при оплате за супруга/супругу потребуется копия свидетельства о браке;
- при оплате за детей (ребенка) – копия свидетельства о рождении;
- при оплате за родителей – копия собственного свидетельства о рождении.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на приобретение медикаментов в компании «УралПроФинанс» — это экономия Вашего времени!
Заполнение декларации 3-НДФЛ на получение вычета по договору мед. страхования
Для получения вычета потребуются следующие документы:
- оригиналы паспорта и ИНН;
- оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы за отчетный период (в котором были произведены расходы);
- копия договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования;
- копии платежных документов на получение страховой премии (взносы);
- Ваши банковские реквизиты для перечисления денежных средств.
Примечание:
- при оплате за супруга/супругу потребуется копия свидетельства о браке;
- при оплате за детей (ребенка) – копия свидетельства о рождении;
- при оплате за родителей – копия собственного свидетельства о рождении.
При подаче в налоговый орган копий документов, которые подтверждают право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для сверки налоговым инспектором. Камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев с момента подачи документов в налоговый орган.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение и приобретение медикаментов в компании «УралПроФинанс» составляет 400 рублей.
Также наши сотрудники помогут Вам в заполнении декларации на обучение и на благотворительность на привлекательных условиях.
Источник: ural-pf.ru