Правомерно ли в качестве самозанятого лица работать в кафе пекарем или кассиром? Если да, то какой порядок приема на работу для работодателя? Какого рода документы необходимо оформить?
08 сентября 2020, 05:17 , Ольга, г. Тюмень
Ответы юристов
Дмитрий Носиков
Юрист, г. Новочебоксарск
Общаться в чате
Правомерно ли в качестве самозанятого лица работать в кафе пекарем или кассиром?
Ольга
Нет не правомерно, поскольку фактически это будет подмена трудового договора с целью уменьшения налогов и неуплаты страховых взносов, тем более сам харктер работы в кафе пекарем или кассиром не соотвтетствует самозанятости.
Если же до этого данные сотрудники работали у вас по трудовому договору, то переоформление их в самозанятые в течение 2 лет невозможно еще и в силу прямого указания закона.
ФЗ 422 Статья 6. Объект налогообложения
2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
Кто может стать самозанятым?
8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
08 сентября 2020, 05:21
Дмитрий Носиков
Юрист, г. Новочебоксарск
Общаться в чате
фактически это будут трудовые отношения с графиком работы, личном выполнении трудовой функции, правилами внутреннего распорядка, предоставлением вами рабочего места, у самозанятого будет один заказчик — это вы.
Можно конечно работать на свой страх и риск, но в случае выявления доначислят налог, страховые взносы, пени, штраф.
ТК РФ Статья 15. Трудовые отношения
Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы) в интересах, под управлением и контролем работодателя, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.
Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.
Высказывания главы Минфина о фиктивных самозанятых
Глава Минфина Антон Силуанов заявил: «Налоговая служба видит все предприятия, которые пытаются взять себе вместо штатных работников самозанятых». И анонсировал специальные проверки таких предприятий, а также меры ответственности за таких работников. «В течение этого года (2019) мы не будем проводить проверки. Со следующего года ограничение снимается.
Может ли пенсионер стать самозанятым?
Если самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, налоговая служба будет досчитывать страховые взносы и подоходный налог», — пояснил он. Об этом сообщает «Рамблер». Далее: https://finance.rambler.ru/oth.
08 сентября 2020, 05:35
Татьяна Бармина
Юрист, г. Ростов-на-Дону
Общаться в чате
Ольга, это неправомерно.
Согласно ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, http://www.consultant.ru/docum.
1. Объектом налогообложения «самозанятых» признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
1) получаемые в рамках трудовых отношений;
. 8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
То есть по факту между кассиром, пекарем и предприятием-кафе будут трудовые отношения, потому как данные работники будут выполнять свои должностные обязанности, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, охрану труда и технику безопасности на рабочем месте, использовать предоставленные Вами материальные средства для выполнения своей работы и нести ответственность за их сохранность, в том числе материальную ответственность.
Налоговые органы, выявив сходство гражданско-правовых договоров кассира и пекаря с трудовыми договорами, могут привлечь Вас к административной ответственности. Пункт 4 статьи 5.27 КоАП предусматривает ответственность как раз за уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем. И Вас могут оштрафовать, как организацию, на сумму от 50 до 100 тысяч рублей, а как должностное лицо – в размере от 10 до 20 тысяч рублей.
Кроме того, налоговый орган доначислит все налоги и страховые взносы, которые не выплачивались на протяжении всего периода взаимодействия по этому переквалифицированному договору с самозанятыми. И не с момента, когда произошла переквалификация, а с момента, когда переквалифицированный договор был заключён. Это очень существенный финансовый риск. А если сумма неуплаченных Вами налогов и сборов достаточно крупная, то может встать вопрос и об уголовной ответственности.
Не советую так рисковать!
Источник: pravoved.ru
Может ли преподаватель стать самозанятым?
Самозанятость представляет собой одну из форм легализации трудовой деятельности без регистрации ИП или юрлица с выплатой налога на профессиональный доход. Иными словами, человек может получать прибыль, реализуя продукцию или же оказывая те или иные услуги, отчисляя при этом установленный процент налога. Данный налоговый режим может использоваться на территории всех российских субъектов, специалистами различных сфер. В связи с чем рассмотрим подробнее, может ли самозанятый быть преподавателем.
Что такое самозанятость?
Формулировки «самозанятость», «самозанятый гражданин», несмотря на активное употребление, не закреплены в нормативно-правовых актах. Официально под ними понимается специальный налоговый режим, введенный законом 422-ФЗ от 27.11.2018 г. При переходе на него величина налоговой ставки снижается. То есть вместо налога 13% от прибыли, физлица отчисляют лишь 4%, а юрлица немногим больше — 6% . На сегодняшний день, самозанятость представляет собой особый налоговый режим, при котором специалист получает доход от реализуемой продукции или оказываемых населению услуг. В частности, к этой категории могут относиться водители такси, мастера маникюра на дому, няни, строители.
При этом следует отметить, что самозанятый в своей деятельности не может пользоваться трудом наемных сотрудников, оказывать услуги или продавать товар он должен самостоятельно.
До вступления в силу настоящего закона, услуги подобными специалистами зачастую оказывались неофициально, а их доходы, соответственно, государством не учитывались. Важно, что самозанятыми могут стать не все желающие. В частности, ими не вправе быть та часть граждан, чей вид деятельность включен в перечень ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ.
К примеру, налог на профессиональный доход (НПД) не могут уплачивать лица, которые занимаются добычей и последующим сбытом полезных ископаемых. Также воспользоваться новым налоговым режимом не получится и у человека, который превысит установленный лимит годового дохода, равный 2,4 млн. руб. Иными словами, если у гражданина прибыль за год больше указанной суммы, то он не сможет воспользоваться пониженной налоговой ставкой. В связи с чем, ему придется уплачивать 13% от прибыли.
Может ли самозанятый быть преподавателем?
С вступлением 1 января 2019 года в силу закона № 422- ФЗ , специалисты различных областей, получили возможность легализовать свою теневую прибыль, посредством регистрации в качестве самозанятых. Если для примера взять преподавателей, то практически всегда они имеют дополнительный доход, который получают, занимаясь помимо основной деятельности, репетиторством. Именно поэтому с момента введения на территории РФ нового налогового режима, многие сотрудники сферы образования также задумались о том, может ли самозанятый быть учителем в школе.
Следует отметить, что положения закона № 422-ФЗ не запрещают совмещение основной работы с иной профессиональной деятельностью. В частности в ч. 2 ст. 4 указанного нормативно-правового акта отсутствуют какие-либо ограничения на занятие педагогической, образовательной деятельностью.
Это означает, что учитель, с которым образовательное учреждение заключило стандартный трудовой договор по профстандарту, вправе получить статус самозанятого для легального осуществления дополнительной профессиональной деятельности. Например, для занятий репетиторством на дому и уплаты НПД на полученную прибыль. Важно понимать, педагогу недостаточно быть самозанятым, для того, чтобы помимо частного репетиторства, осуществлять образовательную деятельность, которая предполагает итоговую аттестацию и выдачу обучающемуся документа об образовании. Это связано с тем, что такая образовательная деятельность лицензируется.
Таким образом, учитель вправе преподавать в школе или ином образовательном учреждении и при этом в свободное время заниматься иной профессиональной деятельностью в качестве самозанятого, например, работать репетитором.
Соответственно, по месту трудоустройства работодатель будет отчислять с дохода сотрудника налог в 13%. А в качестве самозанятого, учитель должен будет также уплачивать налог по сниженной ставке, например, в 4% при работе с обычными гражданами.
Следует отметить, что если учитель в качестве самозанятого оказывает не разовую услугу, а постоянную, то ему лучше обезопасить себя, заключив с клиентом договор гражданско-правового характера. В случае с преподавателем это может быть договор на оказание платных образовательных услуг. Оформить его можно в произвольном виде, а также разработать документ, взяв за основу образец с нашего сайта. Обычно в содержании указываются стандартные разделы: персональные данные о сторонах сделки, суть договора — оказание образовательных услуг, количество учебных часов, стоимость, порядок расчетов, права и обязанности сторон, заключительные положения.
Уплата налогов самозанятыми преподавателями
Одним из существенных преимуществ перехода на новый налоговый режим, являются сниженные налоговые ставки. Так, традиционно, работодателем в бюджет отчисляется 13% на доходы работников, нанятых официально по трудовому договору. Статус самозанятого, в свою очередь, позволяет применять более выгодные налоговые ставки.
В частности, при расчетах с физлицами, ставка равна 4%, а 6% — с юрлицами и ИП. Самозанятому гражданину не нужно самостоятельно вести какую-либо налоговую отчетность, поскольку расчет и уплата НПД происходит в автоматическом режиме посредством специального приложения «Мой налог». Уплата налога всегда происходит до 25 числа следующего месяца. А также НПД всегда можно внести самостоятельно в банковском учреждении по реквизитам.
Например: Учитель, имеющий статус самозанятого, в октябре провел 20 индивидуальных уроков по математике, за что получил 20 тысяч рублей. При этом 50% уроков было проведено школьникам, не имеющим статуса ИП. Это означает, что НПД начислялся по ставке 4%, соответственно сумма налога за месяц составила 400 рублей.
Остальные 50% времени репетитор преподавал корпоративным клиентам, а именно, сотрудникам компании, которая наняла специалиста. В данном случае, налог рассчитывался по ставке в 6% и составил 600 рублей. Таким образом, репетитору за доход, полученный в октябре, придется внести 1000 рублей налога до 25 ноября.
Прочих обязательных отчислений нет. Однако самозанятые исключительно по своему желанию могут уплачивать страховые взносы.
Налоговый вычет
Помимо прочего, самозанятые имеют право на налоговый вычет. Так, если специалист уплачивает 4% налога, то он может оформить вычет равный 1% от прибыли, облагаемой НПД. При этом если налог исчисляется по ставке 6%, то вычет будет составлять 2%.
- НПД будет равен 18 000 рублей = (300 000*6%);
- вычет будет составлять 6000 рублей = (300 000 * 2%).
Таким образом, итоговая величина НПД будет равна 12 000 рублей = (18 000 -6000).
К слову, предельная сумма вычета — 10 000 руб. Налоговая самостоятельно уменьшает сумму НПД на величину вычета, писать заявления, а также отправлять какие-либо отчеты не требуется.
Трудовой стаж у самозанятых преподавателей
Многие граждане, рассматривающие возможность регистрации в качестве самозанятых, задумываются о том, будет ли у них идти трудовой стаж, как при работе по трудовому договору.
Следует отметить, что расчет размера пенсии осуществляется исходя из страхового стажа, то есть периода трудовой деятельности, в течение которого за специалиста отчислялись страховые взносы.
К слову, такие взносы могут уплачиваться:
- работодателем в отношении штатного сотрудника;
- ИП, как за себя, так и за нанятых работников;
- самостоятельно гражданином в отношении себя.
Вам также будет интересно:
Если отсутствуют страховые взносы, то накоплений для расчета пенсии не будет. Трудовой стаж при самозанятости автоматически не начисляется, он идет только при условии уплаты физическим лицом добровольных страховых взносов. Исключением являются те сотрудники, которые помимо самозанятости, находятся в трудовых отношениях с работодателем.
Для уплаты трудовых взносов нужно:
- подать соответствующее заявление в ПФР;
- произвести оплату суммы в фиксированной величине.
К обязательным платежам для самозанятых относится лишь налог на профессиональный доход, величина которого рассчитывается от полученной прибыли и применяемой ставки в 4% или 6%.
Уплачивать взносы в ФСС на случай нетрудоспособности самозанятые граждане не могут. Это доступно только в том случае, если они обладают статусом ИП.
Таким образом, по закону № 422-ФЗ , самозанятый может быть преподавателем, поскольку прямого запрета на это нет. В частности, педагог, применяя специальный налоговый режим, ведет дополнительную деятельность, например, репетиторство, легально, уплачивая при этом налог по более низкой ставке в 4% или 6%. Взаимодействие с ФНС при этом происходит упрощенным способом, посредством мобильного приложения, без заполнения и направления различной отчетности.
Важно помнить, что в отличие от трудовых отношений, самозанятость предполагает выполнение работы самостоятельно, без привлечения наемных сотрудников. Поскольку деятельность самозанятого не попадает под влияние ТК РФ, то специалист не будет иметь социального пакета, различных премий, компенсационных выплат и отпусков. Кроме того, не будет начисляться и страховой стаж, если физлицо не перечисляет добровольно страховые взносы.
Источник: lawabc.ru
Может ли повар стать самозанятым
Могут ли самозанятые лица заниматься производством? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-помощь специалиста.
Может ли консультант быть самозанятым? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-консультация специалиста.
Может ли самозанятый гражданин заниматься вендингом? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-помощь специалиста.
Может ли мастер маникюра быть самозанятым? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-консультация специалиста.
Может ли самозанятый открыть школу английского языка? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-помощь специалиста.
Показать ещё
Популярные статьи
Может ли самозанятый гражданин открыть автосервис? Как стать самозанятым? Налоги.
Может ли самозанятый открыть кафе (кофейню)? Как самозанятому открыть общепит.
Может ли парикмахер быть самозанятым? Как стать самозанятым? Налоги и.
Одобряете ли вы закон о самозанятости?
Да, одобряю 68%, 83 голоса
83 голоса 68%
83 голоса — 68% из всех голосов
Нет, не одобряю 20%, 24 голоса
24 голоса 20%
24 голоса — 20% из всех голосов
Затрудняюсь с ответом 12%, 15 голосов
15 голосов 12%
15 голосов — 12% из всех голосов
Всего голосов: 122
Вы или с вашего IP уже голосовали.
Паблик в VK
- Форум о самозанятости
- Регистрация и «Мой налог»
- Налоги и взносы 2022
- Виды деятельности
Источник: samozanyatyi.com
