Может ли предприниматель работать с НДС

Почему? Налоговый кодекс в главе 21 про НДС не устанавливает никаких ограничений.

Этот вопрос, наверно возник, потому что чаще ИП работают на спец режимах: «упрощенка»(УСН), «вмененка»(ЕНВД) , патент и другие поскольку там более щадящий размер налогов по сравнению с общей системой налогообложения, при которой применяется НДС.

Если вы начинаете бизнес Вам также может быть полезна моя книга «Спаси свой бизнес», советую скачать.

Если что, со мной можно связаться через: «ВКонтакте», Facebook, Instagram.

Эксперт по защите прав потребителей. По ссылке — моя бесплатная книга, скачайте!

Я редактор проекта Контур.Бухгалтерия. Пишу о налогах, учете и законодательных изменениях. · 22 июн 2021

Конечно, может. Если ИП частично или полностью работает на ОСНО, то он даже обязан работать с НДС (хотя может получить освобождение от этого налога). А ИП на упрощенке или патенте должны работать с НДС, если импортируют товары или становятся налоговыми агентами. Продавать товары и услуги с выделенным НДС им тоже можно. Подробности читайте в этой статье.

Возможно ли одновременно работать «с НДС» и «без НДС»?

Арбитражный/финансовый управляющий — помогу решить проблему с долгами! · 6 июл 2021 · банкротгарант.рф

С момента регистрации к организациям и ИП применяется общая система налогообложения. Соответственно, в части общережимной НДС-деятельности он должен выставлять счета-фактуры покупателям, уплачивать НДС в бюджет и представлять декларацию по этому налогу в Налоговую по месту регистрации. ОСН применяют те предприниматели, кто: — не подавал заявления о переходе на. Читать далее

Хотите узнать подходит ли вам банкротство? Пройдите тест на сайте

Кандидат экономических наук, доцент. Автор Дзен-канала «Переводчик с бухгалтерского» https. · 9 окт 2020

По умолчанию к организациям и ИП применяется ОСНО — общая система налогообложения. Это самый дорогой и сложный в отчетности налоговый режим. На ней вы платите все федеральные, региональные и местные налоги, по которым есть объекты налогообложения. Это относится и к НДС. Если ИП не подал уведомление о переходе на специальный налоговый режим — УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН — он. Читать далее

Источник: ya.ru

Особенности работы ИП с НДС

Тех, кто планирует заниматься коммерцией, интересует целый ряд вопросов: какой вид деятельности выбрать, как зарегистрироваться в налоговой, какая реклама самая эффективная для малого бизнеса и многие другие.

Независимо от того, каким видом деятельности вы будете заниматься (установите 3Д-принтер для изготовления сувенирной продукции, будете продавать продукты или строительные материалы или откроете парикмахерскую), вам нужно открыть ИП, выбрать коды ОКВЭД, систему налогообложения, продумать стратегию продвижения своего бизнеса в выбранном регионе. И главное – не забывать своевременно оплачивать налоги и сдавать отчетность в ФНС, иначе вы будет обязаны платить штрафы и пени.

Суть НДС. Всё, что нужно знать предпринимателю

Что такое НДС, законы об НДС

НДС – это налог на добавленную стоимость, который уплачивается в государственный бюджет в виде части стоимости любого произведенного или проданного вида товаров, работ, услуг. Такой тип налога образуется при реализации любого продукта на всех стадиях его изготовления.

Информацию о субъектах предпринимательской деятельности (ИП, юридические лица), местах реализации товаров с НДС, порядок определения налоговой базы и прочие особенности прописаны в главе 21 Налогового Кодекса Российской Федерации. Ответ на вопрос, может ли работать ИП с НДС, определен в статье 143 НК РФ, в соответствии с которой налогоплательщиками НДС могут являться индивидуальные предприниматели или коммерческие организации.

Порядок определения налоговой базы для начисления НДС регламентирован статей 153 НК РФ, в которой детально описывается алгоритм образования налога на добавленную стоимость при реализации товаров, работ, услуг, а также при передаче имущественных прав и других операций, регламентированных налоговым законодательством РФ. Налоговые ставки (в том числе нулевые) налога на добавленную стоимость для ИП и юридических лиц описаны в статье 164 НК РФ.

Может ли ИП работать с НДС?

Да, ИП может работать с НДС. Такую форму налогообложения индивидуальный предприниматель может выбрать самостоятельно (или же в некоторых случаях ее ему назначит налоговый орган по месту регистрации). Форму налогообложения, при которой ИП должен платить НДС на все реализованные продукты свой деятельности, называют общей системой налогообложения (ОСН).

ОСН применяется для тех индивидуальных предпринимателей, которые:

• не подавали заявление в налоговую службу по месту регистрации о переходе на специальные режимы – УСН, ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ПСН (патентная система налогообложения);
• применяли один из спецрежимов, но затем утратили право на его применение (например, из-за превышения суммы дохода, который ограничен для УСН, или из-за перехода на другой вид деятельности);
• ведение нескольких видов деятельности, часть которых не попадает под УСН, ЕНВД или ПСН – в таком случае НДС будет насчитываться только на ту деятельность, которую нужно вести по ОСН.

В каком случае ИП не платит НДС, если он работает на ОСН:

• он освобожден от обязанности плательщика налога на добавленную стоимость (в таких случаях ИП не только не платит НДС, но и может не сдавать отчетность по этому налогу);
• проведение операций, которые не облагаются налогом на добавленную стоимость (в этом случае отчеты в ФНС сдавать все равно нужно).

Если ИП работает на УСН, ЕНВД ил ПСН, он в некоторых случаях тоже должен платить НДС:

• если ИП выступает налоговым агентом по налогу на добавленную стоимость;
• если ИП импортирует сырье, товары или оборудование из стран ЕАЭС (Евразийский экономический союз, в который входят Белоруссия, Казахстан, Кыргызстан).

Как выбрать оптимальную форму налогообложения для ИП?

При регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) собственник бизнеса сам определяет, какая система налогообложения ему подходит больше всего. На этом этапе он также должен определить, по каким кодам ОКВЭД он будет работать. Узнать, как открыть дополнительный ОКВЭД для ИП, вы можете в регистрационном органе в местной администрации. После проведения регистрации индивидуальному предпринимателю присваивается код ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Особенности и преимущества различных форм налогообложения:

• Упрощенная система налогообложения (УСН). Система УСН предполагает минимальное количество отчетов и бухгалтерского документооборота, а также минимизацию обязательных налогов и сборов. Но такая форма налогообложения подходит не для всех видов деятельности.
• Единый налог на вмененный доход. Замена нескольких налогов (НДС, налог на имущество, налог на прибыль) одним налогом. В такой системе существует ряд корректирующих коэффициентов, которые приводят к уменьшению ставке налога. К недостаткам относится обязанность оплаты налога, даже если вы не получили никакого дохода.
• Общая система налогообложения с обязательной уплатой налога на добавленную стоимость. Такая система дает больше возможностей для работы – например, вы можете реализовать свои товары или услуги не только ИП, но и юридическим лицам и государственным учреждениям.

Совет: даже если вы по ошибке указали в платежном документе налог на добавленную стоимость, при этом находясь на режиме УСН, вы не обязаны уплачивать НДС в бюджет.

Особенности ведения отчетности для тех ИП, кто хочет работать на НДС

Для тех, кто хочет работать на НДС, открывается ряд дополнительных преимуществ, но это также влечет за собой гораздо больше бухгалтерской работы. Необходимо правильно рассчитывать сумму к налогообложению, своевременно оплачивать необходимый налог в бюджет (для этого потребуется формула расчета бухгалтерской прибыли) и сдавать отчеты в свою налоговую инспекцию.

• за 1 квартал – не позже 25 апреля текущего года;
• за 2 квартал – не позже 25 июля текущего года;
• за 3 квартал – не позже 25 октября текущего года;
• за 4 квартал – не позже 25 января года, следующего за отчетным.

В таблице приведены даты, когда ИП нужно оплачивать НДС:

Срок оплаты

Например, по итогам IV квартала 2016 года ИП должен оплатить в бюджет НДС в размере 60000 руб. Таким образом, должны быть перечислены следующие суммы налога на добавленную стоимость:

• не позже 25.01.2017 г. — в размере 20000 руб. (60000 руб./3);
• не позже 25.02.2017 г. — в размере 20000 руб.;
• не позже 25.03.2017 г. — в размере 20000 руб.

Наказание за неправильный расчет НДС или несвоевременную уплату налога по системе ОСН

Совет: если вы ИП и хотите работать с НДС, необходимо четко понимать всю степень ответственности за несвоевременную подачу отчетности и/или неуплату налога (незнание законов не освобождает от ответственности, так же как и незнание бухгалтерии или дефицит времени на подготовку бухгалтерских и налоговых документов).

Какие наказания влекут за собой невыполнение или выполнение несоответствующим образом обязанностей плательщика НДС:

• За нарушение способа подачи декларации (не по ТКС – телекоммуникационным способам связи) – штраф в размере 200 рублей, возможность приостановления операций по счетам.
• Несвоевременная подача декларации влечет за собой начисление штрафа в размере 5% от суммы начисленного к уплате налога, который отражен в просроченной декларации, за каждый месяц (полный или неполный) с установленного дня для подачи такого документа, но не более 30% от этой суммы и не менее 1000 рублей. Если сдача декларации будет просрочена больше, чем на 10 дней, может быть заблокирована работа счетов.
• Несвоевременная оплата налога влечет за собой начисление пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Сохраните статью в 2 клика:

Работать с НДС ИП может и имеет право. Но такая форма подходит тем, у кого есть возможность нанять бухгалтера, кто планирует получать доход более 60 миллионов рублей в год и привлекать более 100 наемных работников. Данная форма налогообложения предусматривает обязательную сдачу отчетности и оплату налога в четко установленные законом сроки.

Источник: megaidei.ru

Может ли ИП работать с НДС и когда налог платится предпринимателем

ИП, или индивидуальный предприниматель — одна из самых распространенных форм ведения коммерческой деятельности на территории РФ. Она предполагает упрощенный порядок регистрации и предоставляет возможность работать по различным системам налогообложения.

Изначально все ИП, работающие по общей системе начисления налогов (ОСНО), оплачивают НДС в стандартном порядке, так как это обязательный платеж. Однако существуют различные спецрежимы, позволяющие уменьшить сумму начисления или полностью отменить. Это ЕНВД, ПСН, КСН и ЕСХН.

Большинство предпринимателей выбирают один из таких режимов для снижения расходов и оптимизации налоговой нагрузки, вследствие чего им не нужно платить налог. Однако бывают ситуации, когда может возникнуть необходимость в обратном. Может ли ИП работать с НДС и что для этого нужно?

Плательщики налога

В первую очередь необходимо разобраться с тем, какие предприниматели по форме ИП должны вносить налог за 2019 год. Такая обязанность ложится на следующих налогоплательщиков:

• работающие по системе ОСНО;
• переведенные на общую систему из-за потери права на особый режим;
• использующие систему ЕСХН (с текущего года);
• бизнесмены, которые совмещают общую систему с ПСН или ЕНВД (касается доходов от общего режима);
• ИП, которые формируют счет-фактуры с НДС, выполняют обязательства налогового агента или заказывают товары из-за рубежа.

Как ИП выплачивают НДС

Исходя из представленной выше информации, обязанность платить налог ложится на ИП, работающих по общей системе. В этом случае он начисляется на выполненные работы, предоставленные услуги или на реализуемую продукцию (на их стоимость). При этом важно выделить два вида НДС:

• внутренний. Охватывает все работы, проводимые в пределах страны;
• внешний. Касается завода товаров из других стран в РФ (импорт).

Однако есть ситуации, когда предприниматели по ОСНО могут не платить НДС:

• при выполнении работ или предоставлении услуг, которые не облагаются налогом;
• при доходе менее 2 млн рублей за отчетные три месяца (не касается реализации подакцизной продукции);
• при выполнении работ, которые не могут быть объектом налогообложения.

Оплата НДС при спецрежимах

Как видно, работать с НДС могут предприниматели с общей системой налогообложения. Но что насчет ИП, работающих на специальных режимах? Здесь есть несколько исключений:

• импорт продукции в страну;
• подготовка счет-фактуры с указанием суммы налога;
• реализация обязательств в качестве налогового агента.

Все эти варианты потребуют обязательной уплаты налогов со сдачей соответствующей документации в налоговую службу. При этом право компенсации из бюджета отсутствует, так как оно актуально только предпринимателей на ОСНО. Здесь есть только одно исключение — фирмы, работающие по УСН 15%.

Предприниматели на ЕСХН

Особый режим налогообложения для сельскохозяйственной деятельности следует рассмотреть отдельно. С текущего года все предприниматели ИП, работающие по данной схеме, должны платить НДС (ранее этот налог для них был отменен). Однако остались возможности не уплачивать в бюджет данный налог. Это возможно при соблюдении одного из следующих требований:

• переход на режим НДС и ЕСХН проведен в одном отчетном году;
• прошлогодний доход не превысил 100 миллионов рублей (это касается только дохода от сельскохозяйственной деятельности).

Важно добавить, что потолок дохода для ЕСХН в будущих годах будет уменьшаться. Также возможность отменить НДС аннулируется, если предприниматель реализовывал подакцизную продукцию в последние три месяца.

• Теги Крупный бизнесМалый бизнес

• 602
• Нет комментариев

Источник: bsproff.ru