Может ли работник открыть ИП

Также данный случай не относится к основаниям прекращения трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли его сторон (п. 1 ст. 23 ГК РФ; ч. 1 ст. 77, ст. ст. 80, 81, 83 ТК РФ).

Исключения из общего правила могут устанавливаться нормативными правовыми актами. Например, запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность работникам государственных корпораций, публично-правовых, государственных компаний, которые занимают определенные должности (п. 2 ч. 4 ст. 349.1 ТК РФ; пп. «б» п. 2 Постановления Правительства РФ от 21.08.2012 N 841).

Может ли нерезидент открыть ИП в России

Обоснование:

Совмещение работы по трудовому договору и предпринимательской деятельности.

По общему правилу регистрация работника в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и осуществление им предпринимательской деятельности наряду с работой по трудовому договору сами по себе не влекут прекращения трудовых отношений между работником и работодателем. Из-за регистрации в качестве ИП работник не обязан увольняться по собственному желанию, а работодатель не вправе уволить работника по своей инициативе.

Также данный случай не относится к основаниям прекращения трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли его сторон (п. 1 ст. 23 ГК РФ; ч. 1 ст. 77, ст. ст. 80, 81, 83 ТК РФ).

Исключения из общего правила могут устанавливаться нормативными правовыми актами. Например, запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность работникам государственных корпораций, публично-правовых, государственных компаний, которые занимают определенные должности (п. 2 ч. 4 ст. 349.1 ТК РФ; пп. «б» п. 2 Постановления Правительства РФ от 21.08.2012 N 841).

Работник регистрируется в качестве ИП по собственной инициативе. Работодатель не вправе понуждать работника к регистрации в качестве ИП и к переходу на работу по гражданско-правовому договору вместо трудового.

Вместе с тем работник и работодатель могут договориться о замене трудовых отношений на гражданско-правовые. В таком случае трудовой договор прекращается, например, на основании соглашения сторон либо заявления работника об увольнении по собственному желанию и заключается гражданско-правовой договор (ГПД) (п. п. 1, 3 ч. 1 ст. 77, ст. 78, ч. 1, 2 ст. 80 ТК РФ).

При этом необходимо учитывать, что заключать ГПД, который фактически регулирует трудовые отношения между работником и работодателем, нельзя, а отношения, возникшие на основании формального ГПД, в судебном порядке могут быть признаны трудовыми (ч. 2 ст. 15, ст. 19.1 ТК РФ; п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 N 2; п. 15 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.11.2018).

Рассмотрим далее последствия добровольного перехода бывшего работника организации на работу по ГПД в качестве ИП.

Прекращение действия социально-трудовых гарантий.

При выполнении работ (оказании услуг) по ГПД отношения сторон регулируются не трудовым, а гражданским законодательством, которое предусматривает большую свободу сторон в установлении взаимных прав и обязанностей. Главное отличие от трудового договора следующее: при заключении ГПД подрядчик (исполнитель) обычно сам определяет способы и время выполнения задания заказчика; правила внутреннего распорядка, установленные для работников, на него не распространяются.

Также он может по своему усмотрению привлекать к исполнению своих обязательств других лиц, если это не запрещено законом или договором (ч. 1 ст. 15, ст. ст. 21, 22, ч. 1 ст. 56 ТК РФ; ст. ст. 421, 706, п. 1 ст.

715, ст. 783 ГК РФ; п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 15).

Вместе с тем в связи с прекращением трудового договора на бывшего работника — подрядчика (исполнителя) по ГПД не распространяются социально-трудовые гарантии, которые предусмотрены трудовым законодательством, в частности оплата труда не ниже установленного МРОТ, повышенная оплата за сверхурочную работу, работу в ночное время, в выходные и праздничные дни, гарантии и компенсации при направлении в командировку, при совмещении работы с получением образования, оплата работодателем ежегодного основного отпуска, гарантии по охране труда, обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства, гарантии и компенсации при увольнении в связи с ликвидацией организации, по сокращению численности или штата ее работников (ст. 2, ч. 1 ст.

21, ч. 2 ст. 22, ст. 114, ч. 3 ст. 133, ст. ст. 152 — 154, 165, 180, 215 ТК РФ).

Налоговые последствия при замене трудовых отношений на гражданско-правовые.

Регистрируясь в качестве ИП, гражданин принимает на себя соответствующие обязанности и риски, в том числе обязанности по соблюдению правил ведения предпринимательской деятельности, порядка налогообложения, уплаты страховых взносов и иных обязательных платежей (Определение Конституционного Суда РФ от 22.03.2012 N 621-О-О).

Для ведения предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо самостоятельно выбрать режим налогообложения.

При общем режиме налогообложения с дохода от предпринимательской деятельности ИП должен самостоятельно исчислять и уплачивать в течение года авансовые платежи по НДФЛ, по итогам года — налог, а также представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для сравнения отметим, что если гражданин работает по трудовому договору, то чаще всего НДФЛ с выплачиваемого ему дохода исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет работодатель.

Физические лица без статуса ИП подают налоговую декларацию 3-НДФЛ только в установленных случаях (п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1, п. п. 2, 3, 5 — 8 ст. 227, п. п. 1 — 3 ст. 228, п. 1 ст.

229 НК РФ).

ИП могут применять и иные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН, ПСН, специальный режим «Налог на профессиональный доход», специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения». Также они являются плательщиками страховых взносов, могут признаваться плательщиками НДС.

В любом случае обязанности по уплате соответствующих налогов, страховых взносов и представлению отчетности по ним несет ИП. За их неисполнение или ненадлежащее исполнение ИП может быть привлечен к ответственности (ст. 122, п. 1 ст. 143, ст. 174, п. 1 ст. 346.2, ст. ст.

346.9, 346.10, п. 1 ст. 346.11, п. 1 ст. 346.12, п. п. 2, 6, 7 ст. 346.21, ст. 346.23, п. 1 ст. 346.44, п. 2 ст. 346.51, п. 1 ст. 419, ст.

432 НК РФ; ч. 1 ст. 2, ч. 3, 6 ст. 11 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ; п. п. 1, 6 ст. 2, п. 8 ст. 12, п. п. 1, 7 ст.

18 Закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).

В случае привлечения наемных работников по трудовым договорам ИП по отношению к ним выполняет обязанности работодателя, налогового агента по НДФЛ и страхователя по обязательному социальному страхованию (ч. 4, 5 ст. 20, ч. 2 ст. 22 ТК РФ; п. п. 1, 6 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 419, ст. 431 НК РФ; пп. 1 п. 1 ст. 6, п. 2 ст.

14 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ; п. 2 ч. 1 ст. 2.1, ч. 2 ст. 4.1 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ; ст. 3, п. 2 ст. 17 Закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ; пп. «б» п. 1 ч. 1 ст.

11, ч. 2 ст. 17 Закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ; п. 3 ст. 2, ст. 17 Закона N 17-ФЗ).

Источник: consaltika.ru

Открытие ИП сотрудником банка: возможности и последствия

Могу ли я, как работник банка, открыть ИП и какие могут быть для меня последствия, включая увольнение?

| Александр , Москва

Ответы юристов (1)

Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1577 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

В соответствии с законодательством Российской Федерации, работник имеет право на занятие предпринимательской деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя. Работодатель не может уволить работника только за то, что тот открыл ИП, если это не нарушает договора о труде и не создает конфликта интересов с работодателем. Однако, если занятие предпринимательской деятельностью отнимает у работника столько времени, что это мешает выполнению его трудовых обязанностей или приводит к снижению качества работ, работодатель может расторгнуть контракт.

#193274 2022-12-28 13:28:30
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1577 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Добрый день! Для того чтобы открыть ИП, Вам необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства или месту осуществления предпринимательской деятельности. Кроме того, Вам необходимо будет подготовить следующие документы:

1. Заявление о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
2. Копия паспорта;
3. Квитанция об оплате государственной пошлины;
4. Договор аренды помещения или согласие владельца помещения на производство деятельности;
5. При необходимости — разрешительные документы на осуществление деятельности.

В части возможности увольнения работника из банка в связи с открытием им ИП, необходимо ознакомиться с заключением трудовой договора между работником и работодателем. Также, увольнение работника может иметь законную основу в случае, если открытие ИП сопряжено с нарушением закона или обязательств работника перед работодателем (например, конкуренция с работодателем).

#412474 2022-12-28 13:28:30
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1577 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Статьи, применимые для решения этого вопроса, зависят от содержания трудового договора между работником и работодателем, который предусматривает правила по этому вопросу. В целом, законодательство РФ не запрещает работникам иметь собственный бизнес, включая ИП, если это не противоречит условиям трудового договора и не станет причиной нарушения их трудовых обязанностей. Работодатель не может уволить работника, просто потому что он открыл ИП. Однако, если работник использует свое ИП для выполнения работы на конкурирующей основе с работодателем или нарушает условия трудового договора, работодатель может расторгнуть трудовой договор в соответствии со статьями 81 и 83 Трудового кодекса РФ.

Источник: prav.io

Как оформить прием ИП на работу

Если ИП хочет получать доход не только от предпринимательства, можно устроиться на работу как физлицо. Разбираемся в нюансах оформления такого сотрудника.

В этой статье:

• Можно ли принять на работу ИП
• Какой договор заключить с ИП
• Как принять на работу ИП
• Какие социальные гарантии получит ИП
• Особые ситуации по трудоустройству ИП: вопросы и ответы

Можно ли принять на работу ИП

Никаких особенностей трудоустройства для индивидуальных предпринимателей нет (ст. 3 ТК РФ). Ни гражданское, ни трудовое законодательство не запрещает одновременно заниматься предпринимательством и быть наемным работником. А компаниям можно принимать на работу лиц, зарегистрированных в качестве ИП.

Есть ограничение — перечень должностей, которые нельзя совмещать с предпринимательской деятельностью. Предпринимательством не могут заниматься (ст. 17 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ, ст. 10 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ):

• госслужащие;
• представители власти;
• работники контролирующих органов и силовых структур;
• судьи, прокуроры;
• нотариусы и адвокаты.

Все они могут работать по найму, а вот регистрировать им ИП нельзя. Кроме того, предпринимательством нельзя заниматься банкротам. Если обанкротились в статусе ИП, можно устроиться на работу, а вот продолжать предпринимательство нет — суд выносит запрет на коммерческую деятельность.

Таким образом, деятельность только в качестве ИП или совмещение предпринимательства с работой по найму — это выбор самого предпринимателя. Но есть важный нюанс: на работу человека примут как физическое лицо, а не как ИП. Физлицо выступает в качестве ИП, когда занимается предпринимательской деятельностью (ст. 23 ГК РФ). Для остальных отношений, в том числе и для трудовых, его регистрация в статусе ИП значения не имеет.

Автоматизируйте работу с сотрудниками: рассчитывайте зарплату, НДФЛ, взносы, оформляйте кадровые документы прямо в Экстерне

Какой договор заключить с ИП

Если принимаете работника в штат, заключите стандартный трудовой договор (ст. 56 ТК РФ). Никаких ограничений и особенностей при заключении трудового договора с ИП нет. В соглашение между работодателем и работником надо включить все обязательные условия (ст. 57 ТК РФ):

• режим работы и отдыха;
• предоставление выходных и ежегодных оплачиваемых отпусков;
• трудовые функции и условия труда;
• зарплата;
• права и обязанности сторон.

Продолжительность труда и отдыха, количество дней ежегодного отпуска для сотрудника-ИП такие же, как и для остальных работников (ст. 94, 115 ТК РФ).

Работодатель заключает трудовой договор с физлицом, а не с предпринимателем. Поэтому указывать в тексте соглашения, что работник имеет статус ИП, не надо.

В особых случаях работодатель может заключить с физлицом срочный трудовой договор (ст. 59 ТК РФ). Такой формат допускается по соглашению сторон или когда невозможно установить трудовые отношения на неопределенный срок. Например, если ИП нанимают для выполнения временных, сезонных работ или на период отсутствия другого сотрудника.

Как принять на работу ИП

Опять же, никаких особенностей нет. Процедура трудоустройства ИП такая же, как и для других работников (ст. 64 ТК РФ).

• При приеме на работу новый сотрудник предоставляет паспорт, СНИЛС и трудовую книжку (ст. 65 ТК РФ). Те, кто перешли на электронные трудовые, дают СТД-Р или СТД-СФР. А если работник трудоустраивается в первый раз, отдает только паспорт и СНИЛС. Ему автоматически сформируют электронную трудовую. А если у нового работника нет СНИЛС, его оформит работодатель.
• Военнообязанный предоставляет военный билет, а призывник — удостоверение призывника.
• Могут понадобиться и другие документы. Например, диплом об образовании или квалификация для работы по конкретной специальности. Иногда нужна справка об отсутствии судимости — для работы с несовершеннолетними, педагогов, водителей такси. Справка о доходах с прежнего места работы понадобится для вычетов по НДФЛ.
• Заявление о приеме на работу писать не обязательно. Работника принимают по трудовому договору. Но если в локальных правилах документооборота так принято, возьмите у работника заявление.
• Трудовой договор оформляют до начала работы или первым рабочим днем. Главное, оформить отношения не позднее 3 рабочих дней с даты выхода. Вместе с трудовым договором можно сделать и приказ о приеме, но это не обязательно (ст. 67, 68 ТК РФ).
• Запись о приеме на работу надо внести в трудовую книжку, если она ведется для работника — в течение 5 рабочих дней после заключения трудового договора. Запись делают на основании приказа, а если его не издавали — по трудовому договору (письмо Минтруда от 28.01.2022 № 14-2/ООГ-499). Новым работникам бумажные трудовые больше не заводят, только электронные.

Максимум на следующий день после подписания трудового договора надо отправить в СФР подраздел 1.1 вместе с разделом 1 отчета ЕФС-1 на нового работника. Кроме того, надо заполнить титульный лист. Подробности — в статье «Сведения о трудовой деятельности в ЕФС-1». Если вы работаете в Экстерне, можно воспользоваться инструкцией.

Если работник со стажем не предоставил трудовую книжку или СТД-Р, его все равно можно принять на работу. А вот учесть предыдущий стаж нельзя. Чтобы не потерять стаж, работнику надо оформить СТД-СФР в МФЦ или через Госуслуги и предоставить эти сведения работодателю.

Сдавайте ЕФС-1 через Экстерн. В сервисе всегда актуальные формы и встроенные проверки

Какие социальные гарантии получит ИП

Как работнику-физлицу, ИП положены трудовые и социальные гарантии:

• ежегодный оплачиваемый отпуск — не менее 28 календарных дней;
• оплата больничных — первые 3 дня за счет работодателя, остальные за счет СФР;
• оплата труда — оклад, компенсационные и стимулирующие выплаты, доплаты и надбавки, премии в соответствии с системой оплаты труда, принятой у работодателя;
• материальная помощь от работодателя в особых ситуациях;
• оплата служебных командировок и другие.

Кроме того, работнику-ИП выплачивают все положенные компенсации (ст. 165 ТК РФ), например:

• за служебные поездки;
• при совмещении трудовых обязанностей;
• получении образования;
• при вынужденном прекращении работы не по вине работника.

Особые ситуации по трудоустройству ИП: вопросы и ответы

Нет, не может. Основа трудовых отношений — это двустороннее соглашение между работником и работодателем. Работник лично выполняет свои трудовые функции за плату и подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка (ст. 15 ТК РФ). Стороны трудовых отношений:

• работник — физическое лицо, которое вступает в трудовые отношения;
• работодатель — юридическое или физическое лицо, которое заключает трудовой договор с работником.

Если ИП является работодателем, он не может одновременно быть и другой стороной договора, то есть работником (письмо Минтруда от 20.06.2022 № 14-6/ООГ-4069). Поэтому ИП не может заключить трудовой договор с самим собой, назначить себя на должность директора, главного бухгалтера или любую другую и платить себе зарплату.

Предпринимательство — это самостоятельная деятельность ИП (ст. 2 ГК РФ). Предприниматель ведет коммерческую деятельность, это означает его участие в гражданском обороте от своего имени и в своих интересах. Такая самостоятельность и отличает предпринимательскую от трудовой деятельности, которую ведут от имени и в интересах работодателя. Поэтому запись о предпринимательстве не вносят в трудовую книжку (письмо Минтруда от 20.06.2022 № 14-6/ООГ-4069).

Кроме того, в трудовых отношениях ИП выступает работодателем, а не работником. Он обязан вести книжки на своих наемных сотрудников, но не на себя. Он не может быть собственным работодателем и заводить себе трудовую.

Да, но это будут гражданские, а не трудовые отношения. Работодатель становится заказчиком, а ИП — исполнителем. И действует он уже не как физлицо, а именно как индивидуальный предприниматель.

Более того, гражданско-правовой договор с ИП важно составить правильно, чтобы избежать риска переквалификации в трудовой. Последствия переквалификации ГПД в трудовой договор весьма серьезные (ч. 4 ст. 11 ТК РФ, п. 8 Постановления Пленума ВС РФ от 17.03.2004 № 2):

• У исполнителя по ГПД меняется правовой статус. Его признают работником, и у него появляется право на все гарантии по ТК РФ — доплаты и надбавки, отпуск, пособия.
• Исполнителя надо принять на работу по всем правилам в течение 3 рабочих дней с даты признания отношений трудовыми (ч. 2 ст. 67 ТК РФ). А датой начала трудовых отношений будет день, когда работник начал исполнять обязанности по ГПД (ч. 4 ст. 19.1 ТК РФ).
• ФНС доначислит НДФЛ за все время, что исполнитель неправомерно работал по гражданскому договору (пп. 2 п. 3 ст. 45, ст. 226 НК РФ). Кроме того, работодателю могут доначислить страховые взносы (п. 1 ст. 419, пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ). А СФР — взносы на травматизм (п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
• Работодателя привлекут к административной ответственности по ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП РФ. Возможные наказания:

— должностному лицу — штрафы от 10 000 до 20 000 рублей или дисквалификация на 1-3 года;

— юрлицу — штраф от 50 000 до 200 000 рублей.

В таблице показали, какие условия должны быть в гражданско-правовом договоре с предпринимателем, а какие — включать не надо.

Название договора: договор подряда, договор оказания услуг.

Название сторон договора: в преамбуле — наименования под которыми они зарегистрированы в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, а в тексте договора — заказчик/подрядчик или исполнитель.

Условие, что договор заключен с ИП в связи с ведением предпринимательской деятельности.

Реквизиты листа записи ЕГРИП по форме Р60009: ФИО предпринимателя, дату выдачи, название ИФНС, дату записи в ЕГРИП, ОГРНИП. Можно приложить к договору копию листа.

Предмет договора: для договора подряда — выполнение определенной работы, для договора оказания услуг — оказание услуги по заданию заказчика с передачей ее результата.

Существенные условия для ГПД: они подробно указаны в ст. 432, ст. 702, ст. 708, ст. 783 ГК РФ.

Другие условия, по которым стороны достигли соглашения.

Терминологию трудовых отношений: работодатель/работник, должность/должностная инструкция, профессия, рабочее место, график работы и т.д.

Исключить все условия, по которым договор могут признать трудовым. Например:

• систематическое выполнение работы, а не получение конкретного результата;
• указание на профессию, специальность, вид поручений, должностную инструкцию;
• подчинение порядкам работодателя;
• вознаграждение исходя из фактически отработанных дней, а не из результата работы или услуги;
• социальные гарантии для работников и т.п.

Да, ИП необходимо разделять доходы от предпринимательской деятельности и от работодателя. Человек должен открыть два счета:

• для зачисления зарплаты — счет физического лица;
• для доходов от предпринимательства — расчетный счет.

Несмотря на то, что с момента регистрации ИП приобретает двойной статус — предпринимателя и гражданина — обособления имущества для бизнеса и личного имущества не происходит. Юридически имущество гражданина не разграничивается (Постановление Конституционного Суда от 17.12.1996 № 20-П).

ИП отвечает по обязательствам перед кредиторами всем своим имуществом (ст. 24 ГК РФ). Есть лишь несколько исключений, к примеру, единственное жилье предпринимателя и его семьи, предметы домашнего обихода, вещи индивидуального пользования, кроме предметов роскоши. Все ограничения по взысканиям описаны в ст. 446 ГПК РФ.

А вот с зарплаты могут удержать не больше 50%, а если взыскивают алименты на несовершеннолетних детей, возмещение вреда или возмещение ущерба от преступления — не больше 70% (ч. 2, 3 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ).

Кроме того, имеет значение и порядок налогообложения. Доходы ИП от коммерческой деятельности облагаются в соответствии с выбранным налоговым режимом — ОСНО, УСН, АУСН, ПСН или НПД. Подоходный налог с зарплаты физлица удерживает и перечисляет налоговый агент — по ставкам 13% или 15%, если зарплата превысит 5 миллионов рублей. ИП невыгодно, чтобы его зарплату как работника считали в доход от предпринимательской деятельности. На некоторых налоговых режимах придется платить в бюджет гораздо больше.

Источник: www.kontur-extern.ru