Министерство финансов и Федеральная налоговая служба планируют создать систему, которая будет отслеживать нарушения со стороны компаний. Некоторые из них уходят от налогов, используя для этого самозанятых граждан. Такой специальный режим для людей, которые работают сами на себя, действует в четырёх регионах страны, в том числе в Москве, уже почти год. Результат – впечатляющий.
В системе уже без малого 300 тысяч человек. Марина Глебова разбиралась, как сэкономить время и деньги, и не стать при этом нарушителем закона (смотрите видео).
Главное сегодня
Итоги и задачи: главное из заявлений Путина на пленарной сессии ВЭФ
Путин: США хотят показать результат на Украине к президентским выборам
Клишас объяснил подготовку изменений закона о выборах президента России
ВТО признала вред санкций против России для мировой экономики
Борьба за жизнь: зрители ТВЦ собирают средства на лечение 5-летнего Богдана Бурлаченко
Девушка фрилансер работает дома
Источник: www.tvc.ru
Можно ли штрафовать сотрудников
Считается, что самое эффективное наказание — наказание рублём. Это спорное утверждение поддерживают многие предприниматели. Поэтому и любые нарушения своих сотрудников хотят привязать к финансовым санкциям. А может ли работодатель штрафовать работника деньгами по закону? Ответ на вопрос однозначный — нет, не может.
Тем не менее, есть другие инструменты финансового воздействия на нерадивых сотрудников, которые мы обсудим в этой статье.
Законодательство о штрафах
Штрафы на работе незаконны и недопустимы.
В главном документе трудового законодательства — в ТК РФ (статья 192) определены три вида наказания за проступки и несоответствующее исполнение своих трудовых обязанностей:
- замечание;
- выговор;
- увольнение.
Этот перечень исчерпывающий, иных наказаний не предусмотрено.
Как видно, штрафы на работе по трудовому кодексу запрещены. Кроме того, работодатель, в качестве наказания, не имеет права переводить сотрудников на низкооплачиваемые должности или предлагать им работу с более тяжёлыми условиями труда.
Трудовое законодательство запрещает любое изменение условий работы в худшую сторону, если сотрудник не дал на это своего однозначного согласия. Ухудшать финансовое положение персонала также недопустимо.
Любое денежное наказание работника незаконно, даже если он с ним согласен. За нарушение ТК последуют значительные по суммам штрафы со стороны трудовой инспекции.
Не относятся к штрафам возвраты денежных средств — например, излишне выплаченных отпускных, авансов за командировку, ошибочно начисленной зарплаты, и т.д.
Другое дело, если работник нанёс материальный ущерб своему работодателю или третьим лицам. В этом случае он должен компенсировать все затраты, включая ремонт и восстановление.
Санкции за нарушения трудового законодательства
Предусмотрены разные способы наказания работодателя, который допустил нарушения трудового законодательства:
- по результатам проверки трудовой инспекции;
- по решению суда.
Трудовая инспекция может начать внеочередную проверку после получения жалобы от сотрудника, либо инициировать её сама, на основании собственных расследований. Также работник имеет право обратиться с иском в суд.
Размеры санкций, которые ждут провинившегося работодателя, представлены в таблице:
| Штраф в размере от 30 до 50 тысяч рублей на организацию-работодателя. Штраф от 1 до 5 тысяч рублей на ИП-работодателя и должностное лицо организации-работодателя. При повторном нарушении — штраф на организацию от 50 до 70 тысяч рублей; на должностное лицо от 10 до 20 тысяч или дисквалификация на срок до года; на ИП — от 10 до 20 тысяч рублей. (статья 5.27 КоАП РФ). | При положительном решении — возврат полной суммы штрафа, выплата процентов за каждый день невыплаченной работнику заработной платы, компенсация морального вреда и компенсация судебных расходов. |
Судебное разбирательство и готовность работодателя возместить работнику ущерб не спасёт от санкций со стороны трудовой инспекции. Штраф на организацию или ИП будет наложен независимо от результата судебного рассмотрения (если только работодатель не докажет, что действовал в рамках закона).
Скрыть незаконное наложение штрафа от трудовой инспекции не получится. Инспекторам достаточно сравнить данные из трудового договора и расчётного листка. Они также могут запросить налоговую отчётность — формы РСВ или 6-НДФЛ.
Работодатель не имеет права штрафовать работников и исключений законом не предусмотрено.
Можно ли наказать сотрудника деньгами?
Несмотря на установленные законодательством ограничения, есть способы финансового наказания, не являющиеся штрафными санкциями для сотрудников. Это:
- компенсация нанесённого ущерба;
- депремирование (лишение работника премии или её части).
При этом первый вариант подходит исключительно под случаи, когда действия работника нанесли реальный ущерб. Он должен быть зафиксирован специальным актом и подписан свидетелями. Берётся письменная объяснительная от виновного работника и издаётся приказ о порядке удержания суммы компенсации.
Возмещение ущерба происходит путём удержания части заработной платы. Удержать можно:
- до 20% от каждой выплаченной зарплаты;
- любую сумму, если работник изначально подписывал договор о материальной ответственности (кассиры, продавцы, кладовщики, и т.д.).
Брак при изготовлении продукции тоже считается ущербом. Но, чтобы потребовать за него компенсацию, необходимо документально зафиксировать точные определения и параметры бракованного изделия.
Правильное оформление депремирования
Можно ли штрафовать работников по трудовому кодексу лишением премии? Если убрать отсюда термин “штраф”, то прямого запрета нет. Но нужно учитывать характер премирования:
- если премия выплачивается ежемесячно и не привязана к качественным (количественным) показателям деятельности — депремирование недопустимо;
- если премия выступает поощрением за достижения, её можно урезать.
Принципы дополнительного вознаграждения закрепляются в трудовом договоре и в специальном положении о премировании. В них прописываются показатели и условия её выдачи, а также случаи её лишения. Это могут быть выговоры, замечания, брак, невыполнение плана, и т.д.
Есть разница между неначислением (отсутствием) премии и её лишением. В первом случае премия просто не назначается. Во втором — начисляется, но затем сокращается или аннулируется совсем. Чтобы это сделать, нужно издать соответствующий приказ по предприятию.
Негативные последствия депремирования
Если работодатель не может штрафовать работника, то насколько разумным станет решение регулярного лишения премий?
Сокращение доходов может оказать как положительное, так и отрицательное влияние. Конечно, на первых порах персонал может начать более ответственно и внимательно относиться к собственным обязанностям. Но есть и демотивирующий эффект — со временем работники перестанут стремиться к новым достижениям и будут работать строго в рамках установленных правил. А это тормоз в повышении собственной эффективности компании.
Сотрудники будут искать возможность избегать наказания, а не совершенствовать свою работу. Станет постоянной практика перекладывания ответственности на других.
Компаниям, которые часто применяют наказание рублём, следует подумать об атмосфере в коллективе. Большое количество финансовых санкций может свидетельствовать о:
- неправильно организованном рабочем процессе;
- несоответсвующем подборе сотрудников;
- неверной постановке целей и задач.
В эффективно действующих организациях и ИП депремирование должно быть исключением из правил, а не нормой.
Заключение
Внештатная ситуация: за что могут оштрафовать компанию при работе с самозанятыми
Самозанятых в России становится все больше, и с этим трендом растет число проверок отношений между компаниями и такими работниками со стороны Федеральной налоговой службы. Ведомство может признать эти отношения трудовыми и оштрафовать компанию. Как минимизировать риски, рассказывает коммерческий директор и сооснователь сервиса автоматизации работы с самозанятыми «Консоль» Андрей Рыженков
С 1 августа плательщиками налога на профессиональный доход стали граждане Украины, ДНР и ЛНР. Поскольку количество самозанятых и без того значительно увеличилось за последние полгода, то с новым законом рост продолжится. Минтруд прогнозирует рост числа самозанятых до 11 млн человек к 2030 году.
С увеличением количества самозанятых, вероятно, будет расти и количество штрафов для бизнеса. Для юрлиц размеры штрафов, наложенных Федеральной налоговой службой (ФНС), могут достигать 200 000 рублей без учета сумм доначисленных налогов.
Цена ошибки
Если вы только планируете начать работу с самозанятыми, прежде всего нужно найти подходящих исполнителей. Это можно сделать с помощью специализированных бирж вроде Skipp, Upwork и др. или своими силами. Нужно будет провести проверку с точки зрения безопасности, в том числе на наличие проблем с законом, протестировать навыки и, наконец, договориться о сотрудничестве. После этого начнется бюрократия, в которой и кроются основные штрафные риски.
На этом этапе нужно тщательно продумать работу с самозанятыми и настроить внутренние процессы от найма до оплат. Оштрафовать компанию могут в случае, если налоговая вместе с Трудовой инспекцией выявят признаки трудовых правоотношений в гражданско-правовых и признают самозанятого штатным сотрудником. В таком случае придется заплатить штраф в соответствии с четвертой и пятой частями статьи 5.27 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП) России.
- Для должностных лиц он составит от 10 000 до 20 000 рублей,
- для ИП — от 5000 до 10 000 рублей,
- для юридических лиц — от 50 000 до 100 000 рублей.
При сотрудничестве с самозанятым платить за него налог компании не нужно — такой работник сам платит 6% со всего дохода. Поэтому, если самозанятого признают штатным сотрудником, компании в обязательном порядке доначислят НДФЛ (13% от заработной платы сотрудника), взносы в Пенсионный фонд (22% при отсутствии льгот), в Фонд обязательного медицинского страхования (5,1%), в Фонд социального страхования. Также будут пени за просрочку уплаты этих взносов. И это за каждый месяц работы по каждому самозанятому, которого признают работником в штате. Еще как минимум 7,65% от годового размера вознаграждения нужно будет заплатить самому работнику в качестве возмещения за отпуск.
Совершение повторного нарушения тоже повлечет штрафы, и даже больше:
- для должностных лиц — дисквалификацию на срок от одного года до трех лет,
- для ИП — штраф от 30 000 до 40 000 рублей,
- для юридических лиц — штраф от 100 000 до 200 000 рублей.
Имея в виду эти санкции, юристы компаний часто выбирают наименее рискованный путь — устанавливают запрет на прямые отношения с исполнителями в статусе самозанятого. Компании при этом упускают возможность эффективно использовать услуги таких исполнителей.
