Может ли работодатель штрафовать самозанятого

Самозанятыми считаются люди, которые платят налог на профессиональный доход, у которых есть собственное дело, нет наемных сотрудников, а также профессиональный доход за год не превышает 2,4 млн рублей. Как и для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей за нарушение определенных правил для них предназначены штрафы.

За что штрафуют самозанятых?

• Сокрытие доходов

Если вы скрыли часть своих доходов, вас могут оштрафовать на 20% от суммы или на 100% от суммы расчетов, если в течение 6 месяцев повторно совершили нарушение.

• Нарушили порядок формирования чека или сроков предоставления

Каждый платеж должен быть задокументирован в виде чека. И сделать это нужно в определенные сроки.

За получение оплаты наличными, чек должен быть создан в тот же день. Если клиент платил через посредника или отправил деньги по реквизитам- создать чек нужно до 9 числа следующего месяца.

Штраф составит 20% заработанной суммы, при повторном нарушении 100%.

Работодатель не имеет права вас штрафовать

• Не вовремя уплаченный налог

Если вы не заплатите налог в срок, то долг будет начислен в течение 10 дней. За нарушение сроков уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени. По 1/300 ключевой ставки за день просрочки.

• Ведение деятельности без постановки на учет

За неуплату НДФЛ штраф составит 20-40% от суммы налога, а за незаконную предпринимательскую деятельность: от 500 до 2 000 рублей.

Если у вас остались вопросы по штрафам для самозанятых или вы хотите приобрести статус самозанятого, но у вас есть вопросы о том, как это сделать, вы можете обратиться в МКА «Александровский и партнеры» за консультацией адвоката.

Другие статьи

Кого и когда хозяин квартиры обязан пустить домой

Источник: 1msc.ru

Для чего нужна система штрафов для сотрудников

Наказание «рублем» – очень сильный фактор, который сразу оказывает влияние на провинившегося сотрудника. Но то ли это влияние, которого добивался работодатель, использующий на предприятии штрафную систему? И можно ли по закону осуществлять такого рода «мотивировку» персонала? Рассмотрим, на какие наказания имеет право работодатель и в каких случаях, чем штрафование отличается от депремирования, а также затронем психологический аспект отрицательной мотивации. Мотивировать сотрудников на достижение результатов можно и без денег.
Посмотреть способы

Зачем и за что вводить штрафы?

• опоздания;
• уход с работы раньше конца рабочего дня;
• несоответствие дресс-коду;
• вредные привычки;
• жалобы со стороны клиентов;
• проблемы, возникшие с продукцией (недостача, несоблюдение сроков, невыполнение плана, причинение порчи и т.п.);
• неподдержание порядка на рабочем месте;
• «разбазаривание» казенных материалов или средств и др.

В большинстве случаев штрафы за такие проступки устанавливаются в денежной форме, иногда применяются системы отработок.

ФНС будет штрафовать работодателей за перевод сотрудников на режим для «самозанятых»

Что говорит о штрафах на работе законодательство РФ?

Почти все вышеперечисленные причины назначения персоналу штрафов являются незаконными, особенно если для выплаты установлена денежная форма. По закону, материальные вычеты с персонала в качестве наказаний за дисциплинарные нарушения СТРОГО ЗАПРЕЩЕНЫ (ст. 22, 137 Трудового Кодекса РФ).

СПРАВКА! Разрешенными к материальным удержаниям являются только некоторые оговоренные в документах ситуации, связанные с работой бухгалтерии (например, сотруднику могут не выплатить аванс, если он его не отработал, либо совершена переплата вследствие ошибки).

Разрешенные в организациях наказания

Трудовое законодательство разрешает работодателям применять наказывающие воздействия на сотрудников, но лишь в определенных формах:

• устное замечание;
• объявление выговора;
• увольнение.

Как видим, ни одна форма воздействия не предусматривает денежных санкций. Более того, применение даже этих дисциплинарных взысканий строго регламентировано Трудовым Кодексом, федеральными законодательными актами, уставными документами, что исключает произвол начальства.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель пропишет во внутренних нормативных актах денежные наказания для работников и будет их применять на этом основании, налицо нарушение закона.

Денежные штрафы – прерогатива других инстанций за налоговые, уголовные и некоторые административные нарушения.

Не штраф – депремирование

Если работодатель считает, что на сотрудников стоит воздействовать непременно рублем, для этого есть другой законный путь, помимо штрафования. Депремирование – отмена выплаты премии как части заработной платы, если такая возможность закреплена в Положении о премировании.

• В некоторых случаях премия является не стимулирующей, а обязательной выплатой, что отражено в трудовом договоре. В таких ситуациях работника не вправе лишить этой выплаты, поскольку она является существенным условием его труда и не может быть уменьшена.
• Если премия оформлена как вознаграждение за достижение определенных показателей, то никто не может помешать работодателю включить в условия ее выплаты отсутствие дисциплинарных взысканий в вознаграждаемый период. Это дает возможность на законных основаниях выплатить провинившимся меньшие суммы, чем они получали обычно.

Эффективна ли отрицательная мотивация?

Поощрение всегда эффективнее наказания, хотя в некоторых случаях без последнего не обойтись.

Лишение чего-либо закрепляет в сознании наказываемого неправильную модель поведения, при этом не давая альтернативы правильной (сотрудник, понимает, как он не должен был поступать, но испытывает сожаление лишь за то, что попался, а не за совершение самого проступка).

Стимула исправляться и поступать так, как требует работодатель, у сотрудника не возникает, есть вероятность, что могут быть только усовершенствованы ухищрения, направленные на избежание наказания.

Возможные негативные для работодателя последствия применения «денежных» наказаний:

• уплатив штраф (лишившись премии), сотрудник продолжает совершать аналогичные нарушения – ведь они уже «оплачены»;
• при приемлемой для работника сумме вычета он заплатит ее, при неприемлемой – уволится, и компания потеряет сотрудника;
• люди творческих профессий и редких специализаций, подвергнувшись такой грубой и «примитивной» с их точки зрения санкции будут крайне демотивированы формальным подходом к их деятельности;
• в компании задержатся только безупречные исполнители, а творческий и инициативный контингент не захочет мириться с денежным прессом;
• уволившись, сотрудник, постоянно испытывающий подобное давление, сохранит злость и обиду на бывшего работодателя, каковую может распространять среди клиентов и партнеров, в социальных сетях и др.

Если депремирование за дисциплинарные нарушения стало постоянной практикой в организации, это говорит о некоторых проблемах в управлении и контакте между начальством и персоналом. Формирование уважительного отношения гораздо эффективнее, нежели постоянное давление в виде страха денежных лишений.

Штрафы на работе по российской статистике

Соответствующие исследования, ввиду их актуальности, проводились различными организациями, например, Национальным союзом кадровиков, службой исследований HeadHunter и др.

По сводным результатам исследований выяснились следующие особенности применения штрафных санкций в российских компаниях:

• около трети всех организаций используют систему денежного воздействия на сотрудников;
• почти половина работников хоть однажды испытала на себе лишение части заработанных средств в качестве кары;
• самые частые поводы для штрафов – дисциплинарные нарушения, на первом месте – опоздания;
• больше всего распространены штрафы в сферах торговли, туризма, гостинично-ресторанного бизнеса, охранной деятельности;
• около 15% руководителей считают, что для сотрудников отечественных компаний управление возможно только с помощью карательных санкций, особенно денежных.

В последние годы отмечается тенденция к снижению применения подобных воздействий на персонал: разрыв за последние 7 лет составил около 30%. Это значит, что на треть меньшее число руководителей стало считать отрицательную мотивацию эффективной для управления, предпочитая иные меры воздействий.

С юристом компании заключили соглашение о неразглашении коммерческой тайны. В нем установили запрет на работу с клиентами организации после увольнения. В противном случае сотрудник должен выплатить штрафную неустойку. Работник условие не выполнил, компания обратилась в суд.
Можно ли оштрафовать работника за разглашение коммерческой тайны?
Посмотреть решение суда

«Добровольное» штрафование

В некоторых организациях сознательные сотрудники по собственной инициативе вводят систему, напоминающую штрафную, с целью повышения культуры труда и его эффективности. Они могут сами разработать и предложить процедуру и сумму, которую будут отдавать «нарушители» тех или иных правил, например, сквернословы или курящие в неположенных местах. Собранные средства идут на общественные нужды: полезную покупку для офиса, общий обед или развлекательную процедуру в конце месяца и т. п.

ВАЖНЫЙ МОМЕНТ! Сумма, которую работники отдают в качестве такого «штрафа», не должна вычитаться из их заработной платы, она может быть отдана только из собственного кармана, уже после того, как сотрудник получил причитающиеся ему средства от работодателя.

Такая «штрафная система» представляет собой уже не административное воздействие, а своего рода игру, что при добровольном участии не противоречит закону и может быть весьма эффективным для общественной дисциплины.

Источник: assistentus.ru

Размер штрафов для самозанятых граждан, скрывающих доходы

Россиянам, работающим на себя без официального оформления, предоставляется возможность выйти из «тени» и легализовать свои заработки. Государственная дума приняла законопроект, предусматривающий особый налоговый режим и определенные преференции для фрилансеров, занимающихся различными видами деятельности. Основные преимущества заключаются в полностью легальной работе и уплате налога по сравнительно небольшой ставке. Вместе с тем предусмотрен штраф для самозанятых граждан, не желающих делать отчисления в бюджет страны.

Суть нового режима для фрилансеров

Разработчики документа предложили ввести новый подход в формате эксперимента. Основная его цель – борьба с сокрытием прибыли самозанятыми, неплатящими налоги. Дело в том, что такие граждане никак не участвуют в финансировании социальной сферы, но не отказываются от использования возможностей бесплатного образования, здравоохранения и прочих благ.

Предложения, поддержанные властями, выглядят следующим образом:

1. Ввести особые условия для самозанятых в четырех регионах России: Калужской области, Татарстане, Москве, Подмосковье.
2. Определять самозанятость по конкретным критериям.
3. Предоставить фрилансерам возможность зарегистрироваться по максимально упрощенной процедуре.
4. Внедрить приложение «Мой налог» для мобильных гаджетов и максимально расширить его функционал.
5. Четко определить налоги и штрафы для самозанятых граждан, нарушающих действующее законодательство.

Важно! Эксперимент запущен с 1 января 2019 года.

На практике все это должно выглядеть следующим образом. Житель одного из перечисленных российских регионов, занимающийся соответствующей деятельностью, может уведомить налоговую службу о своей работе и далее действовать в пределах правового поля. Ему предстоит оплачивать налог с полученного дохода.

Размеры такого налога также определены законопроектом. Если фрилансер оказывает услуги или продает свою продукцию частным лицам, отчисление составит 4%. При взаимодействии с организациями сбор вырастает до 6%.

Ограничения для самозанятых

Для самозанятой части предпринимателей установлен ряд ограничений. Положения закона, вводящего новый режим, действуют только для тех фрилансеров, которые:

1. Получают прибыль в пределах 2,4 миллиона рублей за год.
2. Не работают на нанимателя и сами не используют труд наемных работников.
3. Прошли процедуру регистрации у налоговиков в мобильном приложении.
4. Не продают подакцизные товары, полезные ископаемые, чужую продукцию.
5. Не работают по агентским договорам или комиссиям.
6. Являются гражданами РФ или стран ЕАЭС.

Важно! Самозанятым может считаться человек старше 16 лет.

Функции приложения «Мой налог»

Законопроект предусматривает и определенную ответственность за сокрытие фрилансерами своих заработков от государства. Наказанием должны стать штрафы, которые будут применяться в отношении незарегистрированных лиц. Именно такие люди работают без уплаты налогов, поскольку регистрация в мобильном приложении автоматически сопровождается начислением налогов.

Само приложение разработано таким образом, чтобы выполнять большинство необходимых фрилансеру функций. Так, с помощью специальной программы «Мой налог» формируются чеки, которые должны предоставляться потребителям. Информация о платежах и расчетах передается налоговикам автоматически, на основании этих сведений рассчитывается размер выплаты, подлежащего уплате по итогам месяца. Гражданин получает уведомление с указанием этой суммы в приложении, и с его же помощью может произвести выплату.

Важно! К приложению можно привязать карту любого банковского учреждения, а также подключить функцию автоплатежа.

Штрафные санкции

Желающих вести свою деятельность без уплаты налога самозанятых будут штрафовать. Правда, ФНС предлагает не наказывать фрилансеров в течение первого года действия новых правил, чтобы помочь населению адаптироваться к таким условиям работы. Эти предложения поддержаны Госдумой. Аналогичная практика применялась при введении контрольно-кассовых устройств. Тогда бизнесу был предоставлен своеобразный переходный период, когда его представителей не могли оштрафовать за нарушения.

Вместе с тем в законе о самозанятых штрафы определены в конкретных цифрах. Депутаты считают, что санкции дисциплинируют предпринимателей. Одно из основных нарушений, за которое у граждан будут изымать часть прибыли, может заключаться в непредоставлении чеков потребителям. Это касается нарушения порядка выдачи фискального документа или сроков его предоставления.

Размеры штрафов

В подобных обстоятельствах придется заплатить штраф в размере:

1. 20% от суммы платежа клиента, но не меньше 1 000 рублей, если нарушение допущено впервые.
2. Всю сумму расчета, но не меньше 5 000 рублей, если это очередное нарушение за 6 месяцев после первого.

Указанный размер штрафов для самозанятых актуален для тех людей, которые ведут деятельность на территории пилотных регионов и прошли официальную регистрацию, получив соответствующий статус. Для всех остальных фрилансеров, скрывающих доходы и не выполняющих платежей в бюджет, ответственность остается прежней.

В последнее время в СМИ активно обсуждается информация о том, что власти намерены забирать у не платящих налоги самозанятых весь доход. Такие сведения не подкрепляются ни одним из положений законопроекта. Нет никаких оснований полагать, что государство сможет забрать у фрилансера весь его заработок за любой период в случае нарушений или уклонения от налогообложения.

Преимущества легализации для самозанятых

Поскольку действие пилотного проекта начинается уже сейчас, необходимо знать о преимуществах, которые дает участие в нем. К ним относятся:

1. Простой и удобный формат регистрации и выплаты налогов.
2. Сниженная ставка в сравнении с индивидуальными предпринимателями, у которых налоговые выплаты составляют 13% заработка.
3. Возможность работать в правовом поле и не опасаться, что нелегальная деятельность будет выявлена налоговиками.
4. Перспективы развития бизнеса за счет возможности открыто давать рекламу своих услуг или продукции.
5. Возможность участия в программах пенсионного обеспечения.
6. Отсутствие необходимости в ведении и предоставлении бухгалтерской отчетности.
7. Получение налогового вычета.

Про последний пункт следует сказать более подробно. Для стимулирования людей к легализации деятельности власти дают им возможность увеличивать доходы за счет специального вычета. Его размер составляет 10 тысяч рублей. До исчерпания данной суммы фрилансер будет платить 3% от заработка, полученного через физлиц, и 4% – от сотрудничества с организациями.

Отсутствие регистрации в качестве самозанятого и получение заработков от такой деятельности рассматривается властями как сокрытие доходов и уход от налогообложения. При выявлении таких фактов налоговики не отнимут всю прибыль, однако, штраф может оказаться весьма ощутимым для небольшого бизнеса.

Источник: samozanyatyj.ru