⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Риэлтор ип налоги. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
Как показывает практика, для тех , кто пока только начинает постигать азы риэлторства юридическое оформление не является обязательным. Так, например, всем известный Вячеслав Рекечинский, который работает в сфере недвижимости более 6 лет, в первые три года своей деятельности ничего не оформлял. При этом не имел никаких дополнительных затрат и проблем.
Он всего лишь занимался тем, что ему нравится, без хлопот и забот. Вы спросите, почему же можно и не оформляться? Да потому, что Вы только вникаете в это дело и должны трезво оценивать, что в первое время Ваша прибыль будет минимальной. А если Вы получаете минимум, то о каких затратах на уплату налогов может идти речь.
Может ли посредник — риэлтор быть самозанятым. Статус риэлтора.
Когда Вы твердо станете на ноги и сможете поставить свое дело на поток, получая не только стабильный, но и высокий доход, тогда и можно задуматься об уплате налогов в бюджет. Тем более, в перспективе у Вас может быть расширение штата сотрудников, увеличение площади арендуемого помещения, зачисление на баланс вашей организации какого-то материального имущества. А при этих условиях, уже оформление неизбежно.
Какие налоги риэлтору
Если же Вы по своей натуре человек правильный и желаете сразу свою деятельность оформить юридически, тогда Вам необходимо определиться с выбором системы налогообложения. В каждой из них есть свои плюсы и минусы. Но выбор стоит исключительно за Вами.
Как и зачем регистрировать ФОП (СПД) в Украине для налоги риэлтору
Согласно букве закона, ФЛП сам решает, иметь ли ему печать и счет в банке. То есть данные условия не являются обязательными при регистрации. Кроме того, для регистрации не нужно иметь учредительных документов и уставной капитал.
- физические лица, работающие сами на себя без привлечения наемных сотрудников;
- изготавливающие и продающие товары собственного изготовления;
- годовой доход которых задекларирован в сумме до 2,4 млн рублей.
Может ли риелтор быть самозанятым
Налог новый, закон о нем с начала 2023 года проходит опробацию в четырех регионах страны, поэтому пока не все специалисты по недвижимости могут применять его в своей практике, а только те, кто работает в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.
Специфика работы риелтора-одиночки
Вызывает сомнение дальнейшая судьба налога. Практика не наработана, закон только тестируется. Но в целом для самозанятого риелтора, желающего работать легально, но не готового взваливать на себя лишнее налоговое бремя, НПД – хороший вариант. Тем более первый год действия закона налоговики объявили льготным.
Кроме того, большинство риэлторских компаний занимаются оказанием услуг в сфере операций с недвижимостью — сдача в аренду недвижимости юридическим и физическим лицам, оказание консультационных услуг, услуг, связанных с предоставлением клиенту банка данных на продаваемые или сдаваемые в аренду объекты недвижимости, и др. Вопрос, какие из заключаемых сделок квалифицировать как посреднические, а какие — нет, вызывает определенные трудности у бухгалтеров риэлторских организаций.
Лицензирование риэлторской деятельности Согласно Федеральному закону от Порядок и условия выдачи лицензий на осуществление риэлторской деятельности в настоящее время регулируются Положением о лицензировании риэлторской деятельности, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от Так, в частности, для получения лицензии, дающей право на осуществление определенного вида риэлторской деятельности, заявленного лицензиатом, последнему необходимо представить в лицензионный орган сведения, подтверждающие наличие у него специалистов определенной квалификации, то есть имеющих знания и опыт работы в этой области.
Риэлторская деятельность какая система налогообложения
Могу предположить, что это см. Наличную оплату за услуги населению, независимо от применяемой системы налогообложения, можно принимать с помощью БСО вместо ККТ. Риэлторские организации: При этом риэлтор может действовать как от своего имени, так и от имени клиента, но всегда за счет клиента, в интересах которого совершается сделка. Деятельность риэлторской фирмы, как правило, разнообразна. При совершении операций на рынке недвижимости риэлторские фирмы могут выступать и покупателями квартир, приобретаемых с целью перепродажи, и брокерами, действующими по договорам комиссии или поручения, в соответствии с которыми принимают на себя обязательство от своего имени или от имени поручителя и за счет клиента совершить одну или несколько сделок с недвижимым имуществом, и инвесторами, финансирующими на долевых началах строительство объектов недвижимости, планируя в последующем переуступить долю инвестирования или права требования на объект строительства или реализовать построенные квартиры гаражи, офисные помещения и т.
Но работать неофициально становится все сложнее. К примеру, Российская гильдия риэлторов (РГР) готовит законопроект, согласно которому все риэлторы, незарегистрировавшиеся в профессиональных СРО будут считаться вне закона. Нужно будет иметь статус хотя бы «индивидуального предпринимателя».
Ип риэлторская деятельность какой налог платить
Каждый из этих объектов учитывался организацией в составе основных средств и был реализован за 900 000 руб. в 2023 году. Кроме того, в 2023 году ООО реализовало ИП еще 2 здания по цене 900 000 руб. за каждое.
Ип риэлторская деятельность какой налог платить при продаже
Вопрос такой… Я по договору между мной и клиенткой оказывала ей услуги риэлтора.. договор мы заключили между собой на бумаге сроком на 1 год… через три месяца она решила видимо расторгнуть его в одностороннем порядке… перестала отвечать на звонки и стала препятствовать показу квартиры… могу ли я взыскать с нее неустойку через суд? Документов на занятие риэлторской деятельностью у меня нет…
Источник: avtoyurist42.ru
Самозанятый риэлтор: инструкция к применению
С 01 января 2019 года в России начал действовать 422-ФЗ о самозанятых.
Коротко о важном
Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок. С 2020 физические лица, которые работают на себя, выбирают один из двух налогов:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все как раньше: 13% с выручки и ежегодно подавать налоговую декларацию.
- Налог на профессиональный доход (НПД). Зарегистрироваться как самозанятый и платить 4−6% без отчетности.
Самозанятые платят 4% с выручки, полученной от физических лиц, 6% — от компаний. Не требуется вести бухучет, сдавать отчетность и платить социальные взносы. На пенсию придется копить самостоятельно.
Можете платить налог на профессиональный доход, если вы:
- гражданин России, Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизии;
- работаете в статусе ИП, фрилансер или подрабатываете;
- работаете без сотрудников;
- лично оказываете услуги;
- зарабатываете до 2,4 млн рублей в год;
- зарегистрировались как самозанятый.
Как стать самозанятым, работать и платить налоги
- Зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Скачать приложение для Android или для iOS, сделать селфи, прислать фото паспорта.
- Вносить все доходы в приложение. Деньги получаете наличными или на личную карту. Заработали — вносите сумму в приложение.
- Отправлять клиентам виртуальный чек. Приложение видит новое поступление и формирует чек. Отправьте его заказчику.
- Подтверждать списание налога раз в месяц. Приложение автоматически считает сумму налога. И списывает ее с вашего согласия.
Как зарегистрироваться
Самозанятые регистрируются онлайн, идти в налоговую не нужно.
Проще сделать это в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог» на сайте ФНС.
Запутаться сложно, налоговая объясняет каждый шаг.
Зачем регистрироваться
Работать спокойно. За неуплату налогов с профессионального дохода предусмотрена административная и уголовная ответственность.
Не открывать ИП. И не платить ежегодные взносы, даже если вы не проводите сделки. Не вести кассу и избежать бюрократии при ведении бухгалтерии.
Сотрудничать с юридическими лицами. Выбирая исполнителя, заказчик скорее предпочтет риэлтора — плательщика НПД или риэлтора в статусе ИП. Компании не любят работать с физлицами: за них платятся отчисления в Пенсионный фонд, и услуги обходятся дороже. За физлиц, которые зарегистрировались как самозанятые, отчисления платить не нужно.
Получать кредиты. Легализация дохода поможет подтвердить платежеспособность и получить кредит на жилье, учебу, лечение.
Как работать
Деньги за услуги можно получать наличными или на карту. Доход самостоятельно вносите в мобильное приложение «Мой налог». Затем приложение формирует виртуальный чек, который нужно отправить клиенту. Кассовый аппарат не требуется.
Налог автоматически начисляется каждый месяц и списывается с вашего согласия. ФНС получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении.
Еще после регистрации государство дает разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Вычет считается автоматически. В приложении «Мой налог» видно, как списываются эти деньги.
Статус самозанятого подходит для риэлторов?
Существует заблуждение, что риэлтор не может быть самозанятым, но это большая ошибка. Сомнения у риэлторов вызвала статья 4 подпункта 5, закона, в которой указано, какие лица не вправе применять данный спецрежим: «Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено подпунктом 6 настоящей части».
Услуга риэлтора не является агентской услугой по смыслу ст.1005 «Агентский договор» ГК РФ. Услуга риэлтора заключается в оказании помощи по подбору объекта недвижимости заинтересованному лицу, консультировании по сбору документов для осуществления сделки заинтересованным лицом и других аналогичных услугах. Соответственно, риэлтор может быть самозанятым.
Что лучше, ИП или статус самозанятого?
ИП тоже могут платить налог на профессиональный доход, поэтому сравнивать будем возможности для ИП на УСН 6%, ИП на НПД и зарегистрированного самозанятого.
Риэлтору без сотрудников проще всего зарегистрироваться как самозанятый. Это занимает 10 минут и делается онлайн, а ИП регистрируют три дня. Еще не нужно отчитываться, нет расходов на регистрацию и ведение бизнеса. И уплата налогов — через простое приложение.
ИП на НПД экономит на социальных взносах и бухучете. Риэлтору выгодно стать плательщиком НПД, если у него нерегулярные или невысокие доходы, но он хочет сохранить понятный всем заказчикам статус ИП.
Риэлторы, чаще работающие с юридическими лицами или на рынке новостроек, скорее всего будут продолжать работу как ИП на УСН.
Не поднимут ли налог через пару лет?
В законе указано, что ставка налога не изменится до конца 2028 года.
В чем минусы?
У плательщиков НПД не идет трудовой стаж и нет пенсионных отчислений. Без отчислений в ПФР вам полагается только минимальная социальная пенсия. И на пять лет позже, чем остальным.
Чтобы стаж шел и пенсия формировалась, нужно самому отчислять деньги в ПФР — порядка 30 тысяч в год. Или копить на пенсию самостоятельно.
Еще плательщикам НПД не положены налоговые вычеты за лечение, обучение и так далее.
Можно работать по трудовому договору и оказывать риэлторские услуги как самозанятый?
Да. Вы можете зарегистрироваться как самозанятый и платить с оказанных услуг налог на профессиональный доход вместо НДФЛ. Если работаете по трудовому договору, то в рамках этого договора стаж идет, пенсия формируется, вычеты действуют.
В течение двух лет после увольнения вы не можете использовать налог на профессиональный доход, чтобы работать с бывшим работодателем.
Куда идут налоги, которые платят самозанятые?
Примерно половина налогов — это отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования, чтобы вас бесплатно лечили в поликлиниках и больницах. Остальное попадает в бюджет регионов, где вы зарегистрировались как самозанятый.
Что, если я получаю больше 2,4 млн рублей в год?
На доходы до 2,4 млн вы платите налог как самозанятый. Если сумма выше, нужно регистрировать ИП или платить 13% как физлицо с НДФЛ.
Можно перевести ИП на НПД и не платить страховые взносы?
Да. ИП с любой системой налогообложения может перейти на налог на профессиональный доход. Но совмещать не получится: чтобы платить НПД, придется уйти с УСН или патента.
Сделать просто: зарегистрируетесь как самозанятый и в течение месяца уведомите налоговую, что меняете систему налогообложения. Вернуть все как было можно точно так же: сняться с учета как самозанятый и сообщить в налоговую.
Источник: realtai.ru
Агентство недвижимости принимает на работу риэлтора. Как выгоднее оформить и какой договор заключить
Физические лица, желающие работать в сфере недвижимости, могут быть приняты в агентство недвижимости. В зависимости от выполняемой работы, функций и предпочтений работника и работодателя предлагаем рассмотреть несколько вариантов трудоустройства и (или) сотрудничества с такими физическими лицами.
1. Трудоустройство сотрудника в офис компании
В данном случае работник и работодатель (агентство недвижимости) заключают Трудовой договор. При заключении Трудового договора ВАЖНО создать необходимые условия труда и оборудовать рабочее место сотруднику, также провести специальную оценку условий труда.
В Трудовом договоре обязательно должно быть указано МЕСТО работы, а также условия оплаты труда. Сотрудник будет иметь право на ежегодные оплачиваемые отпуска, больничные и другие обязательные пособия.
Минимальная заработная плата, установленная в Трудовом договоре не может быть меньше минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного в каждом регионе. Например, в Москве МРОТ составляет с 01 ноября 2018 г. 18 781 рублей в месяц при полной занятости.
Обратите внимание! Даже если в Трудовом договоре предусмотрена сдельная оплата труда, то заработная плата сотрудника все равно не может быть меньше МРОТ в месяц при полной занятости.
При заключении Трудового договора работодатель уплачивает с фонда оплаты труда (ФОТ) налоги, общая ставка по которым составляет 30%, плюс процент взносов от НС и ПЗ, который может варьироваться от 0,2% до 8,5% в зависимости от вида деятельности. Для агентства недвижимости данная ставка составляет 0,2%.
Кроме этого, при выплате дохода сотруднику работодатель будет являться налоговым агентом и должен будет удержать и заплатить в бюджет 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за сотрудника.
Отчитываться по сотруднику работодатель должен ЕЖЕМЕСЯЧНО, отправляя отчетность в ПФ по форме СЗВ-М. Остальные отчеты в ИФНС, ФСС и т.д. сдаются работодателем ежеквартально и ежегодно.
Заработную плату сотрудник должен получать два раза в месяц, за первую половину месяца и за вторую половину месяца.
2. Заключение с физическим лицом гражданско-правового договора (ГПД)
При заключении ГПД с физическим лицом существуют стороны: Заказчик и Исполнитель (никаких работников и работодателей). В ГПД должна быть указана конкретная услуга, должен быть получен конкретный результат. Также необходимо прописать сроки оказания услуг и стоимость работ. При этом рабочее место не создается, исполнитель не подчиняется правилам трудового распорядка, может выполнять работу в любое удобное для него время. Никаких гарантированных выплат (отпускные, больничные) исполнитель не имеет.
При выплате вознаграждения по ГПД работодатель уплачивает налоги, общая ставка по которым составляет 27,1%. Взносы в ФСС по ставке 2,9% не уплачиваются. Что касается страховых взносов от НС и ПЗ, то оплата их Заказчиком зависит от условий договора. Если в ГПД прописано, что взносы уплачиваются, то оплатить их необходимо. Кроме этого, Заказчик будет являться налоговым агентом и должен будет перечислить в бюджет за Исполнителя – физического лица НДФЛ в размере 13%.
Отчитываться работодателю по физическому лицу, работающему по ГПД, необходимо также ЕЖЕМЕСЯЧНО, с даты заключения договора. Сдавать отчетность в ПФ по форме СЗВ-М необходимо даже в том случае, если сотрудник не получал выплат, но договор при этом действует. Остальные отчеты в ИФНС, ФСС (при наличии условия об оплате страховых взносов от НС и ПЗ) и т.д. сдаются работодателем ежеквартально и ежегодно, также как и в отношении с сотрудниками.
Физическое лицо, работающее по ГПД, получает оплату за результат. Никаких авансов или регулярных ежемесячных выплат быть не может. Можно предусмотреть в договоре только промежуточные итоги выполнения работ и по ним установить оплату.
Рассмотрев 1 и 2 варианты можно подытожить. Если для сотрудника создано рабочее место, сотрудник подчиняется правилам трудового распорядка, работает по должности, предусмотренной в штатном расписании, то заключать необходимо ТРУДОВОЙ ДОГОВОР.
Если физическое лицо выполняет работу в удобное для него время, и получает оплату только за результат, то заключать необходимо ГПД.
При этом необходимо иметь ввиду, что сдавать отчетность и уплачивать налоги нужно в то же время и в те же сроки независимо от того какой договор заключен с физическим лицом (ГПД или Трудовой договор)
Помните! Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается (часть 2 статьи 15 ТК РФ).
В случае переквалификации ГПД в Трудовой договор, работодатель обязан будет оформить с работником Трудовой договор, а датой начала Трудовых отношений будет являться дата оформления ГПД. Риск переквалификации существенно возрастет, если в трудовых отношениях заинтересованы сами работники. Например, работник может пожаловаться в трудовую инспекцию о нарушении его прав при заключении договора.
3. Налог на профессиональный доход
Работа с «самозанятым». С 01 января 2019 года действует система налогообложения в виде «Налога на профессиональный доход». Действует данная система только на территории г. Москвы, Московской области, Калужской области и республики Татарстан. Физическое лицо может зарегистрироваться в качестве «самозанятого» и платить налог с дохода по ставке либо 6% (если услуги оказываются юридическим лицам), либо 4% (если услуги оказываются физическим лицам). Этот вариант в принципе приемлем для любой другой предпринимательской деятельности, кроме деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров. Это прописано в подпункте 5 пункта 2 статьи 4 Закона N 422-ФЗ от 27.11.2018 г.
Таким образом, к сожалению, агентству недвижимости заключить посреднический договор с «самозанятым» в данном случае не сможет.
4. Индивидуальный предприниматель (ИП)
Физическое лицо может зарегистрироваться в качестве ИП и вести предпринимательскую деятельность на свой страх и риск. Агентство недвижимости может заключать посреднические договора с ИП, в т.ч. агентские. В данном случае условия работы должны быть прописаны в агентском договоре, в т.ч. и сумма вознаграждения.
Полученное вознаграждение будет облагаться налогами самим ИП в зависимости от применяемой им системы налогообложения. Всю отчетность Индивидуальный предприниматель должен будет составлять и отправлять самостоятельно.
Очевидно, что работая с ИП, агентство недвижимости значительно экономит сумму на «зарплатных» налогах. Могут возникнуть риски переквалификации посреднического договора, заключенного с ИП, на трудовой договор, если в действительности ИП осуществляет трудовые функции. В данном случае действуют такие же выводы, которые были сделаны при рассмотрении 2 варианта. Только в отношении 2 варианта налоги платит Заказчик, а при 4 варианте налоги платит Исполнитель. Также обратят внимание, если с физическим лицом был сначала заключен Трудовой договор, а потом это же физическое лицо начало оказывать услуги как ИП.
Бухгалтерское обслуживание агентства недвижимости (ООО, ИП) позволит значительно снизить затраты на ведение бухгалтерии и избавит от штрафных санкций. Узнайте стоимость бухгалтерских услуг по тел.: (495) 661-35-70, или оставьте заявку на сайте, мы обязательно ответим!
Источник: biznesanalitika.ru
