Может ли самозанятый арендовать помещение для торговли

Может ли самозанятый заключать договор аренды помещения

В 2023 году самозанятые граждане получили больше возможностей для ведения своей деятельности. Один из часто возникающих вопросов — может ли самозанятый арендовать помещение для работы?

По общему правилу самозанятый, как и любое другое физическое лицо, имеет право заключать договор аренды нежилого помещения. Это может быть офис, мастерская, торговая точка — любое помещение, необходимое для осуществления деятельности. Главное, чтобы в договоре аренды было прописано использование помещения для целей предпринимательской деятельности.

При заключении договора аренды самозанятому следует обратить внимание на ряд нюансов:

Правильно оформить договор аренды, указав в нем все существенные условия;
Убедиться, что арендодатель имеет право сдавать помещение в аренду;
Учитывать особенности налогообложения и отражения расходов на аренду;
Проверить, не нарушаются ли права других арендаторов или собственников при передаче помещения;
Получить все необходимые разрешительные документы для использования помещения.

При соблюдении этих условий самозанятый вправе арендовать любое нежилое помещение для осуществления своей предпринимательской деятельности на законных основаниях. Главное — грамотно оформить договорные отношения.

N8 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ САМОЗАНЯТЫХ ПО ДОГОВОРАМ АРЕНДЫ ПОМЕЩЕНИЙ И РАБОЧИХ МЕСТ

Какие документы нужны самозанятому для аренды помещения

Чтобы арендовать помещение, самозанятому потребуются следующие документы:

Паспорт. Основной документ, удостоверяющий личность.
Свидетельство о постановке на учет в качестве самозанятого. Подтверждает статус самозанятого.
Справка о доходах. Может потребоваться, чтобы подтвердить платежеспособность.
Рекомендации, отзывы клиентов. Не обязательно, но может убедить арендодателя.
Бизнес-план, описание деятельности. Для обоснования необходимости аренды.
Копия паспорта арендодателя. Для заключения договора.

Кроме того, самозанятому следует подготовить коммерческое предложение для арендодателя. В нем обязательно указать сферу деятельности, планируемую численность сотрудников, пожелания по площади и местоположению арендуемого помещения.

Перед подписанием договора аренды самозанятый должен внимательно изучить все пункты, чтобы избежать недопонимания с арендодателем в будущем.

Особенности договора аренды с самозанятым физлицом

Договор аренды помещения с самозанятым гражданином имеет ряд особенностей:

Самозанятый выступает в договоре как физическое лицо, а не индивидуальный предприниматель.
Необходимо указать в договоре, что помещение арендуется для осуществления предпринимательской деятельности в качестве самозанятого.
Самозанятый должен предоставить документ, подтверждающий постановку на учет в качестве самозанятого.
Срок аренды, как правило, ограничивается периодом действия статуса самозанятого.
Оплата аренды может производиться наличными средствами без ограничений.
Расходы на аренду для самозанятого не являются налоговым вычетом, а учитываются при расчете налога на профессиональный доход.
Договор с самозанятым не требует обязательной регистрации в налоговых органах.

Таким образом, при заключении договора аренды важно учитывать особый статус самозанятого и правильно оформлять договорные отношения.

Может ли самозанятый арендовать помещение у юрлица

Да, самозанятый может арендовать помещение для своей деятельности у юридического лица. При этом необходимо учитывать следующие особенности:

Самозанятый выступает в качестве физического лица, а не индивидуального предпринимателя.
Юридическое лицо должно иметь право сдавать помещение в аренду.
В договоре аренды нужно указать, что помещение используется для предпринимательской деятельности в качестве самозанятого.
Самозанятый предоставляет арендодателю документы, подтверждающие его статус.
Оплата аренды может производиться наличными без ограничения суммы.
Самозанятый не может списывать аренду как расход, а учитывает ее при расчете налога.

Таким образом, юридическое лицо вправе сдавать помещение в аренду самозанятому. Главное — правильно оформить договор аренды с учетом особого статуса самозанятого.

Возможна ли субаренда рабочего места самозанятому

Да, самозанятый может арендовать рабочее место в помещении у основного арендатора — это называется субаренда. Однако есть ряд нюансов:

Необходимо разрешение арендодателя на сдачу части помещения в субаренду.
Договор субаренды заключается между основным арендатором и самозанятым.
В договоре субаренды нужно указать, что место используется для предпринимательской деятельности.
Самозанятый предоставляет документ, подтверждающий его статус.
Оплата по договору субаренды может быть только безналичной.
Расходы на субаренду учитываются при расчете налога для самозанятого.

Таким образом, субаренда части помещения самозанятому возможна при соблюдении определенных условий. Это позволяет оптимизировать расходы на аренду.

Можно ли самозанятому арендовать помещение в 2023 году: все тонкости

В последнее время в России набирает популярность такой способ ведения бизнеса, как самозанятость. Многие граждане регистрируются в качестве самозанятых, чтобы на легальных основаниях оказывать услуги или заниматься предпринимательской деятельностью. Но возникает резонный вопрос — может ли самозанятый арендовать помещение для своей работы?

Согласно действующему законодательству, самозанятые граждане имеют право арендовать нежилые помещения. Это может быть офис, магазин, салон красоты, цех и другие объекты недвижимости. Главное, чтобы в договоре аренды было указано конкретное использование помещения в соответствии с видом деятельности самозанятого.

Чаще всего самозанятые арендуют небольшие помещения под офис, парикмахерскую, маникюрный или косметический кабинет. Например, если вы работаете репетитором, можете взять в аренду кабинет для проведения занятий. Или если вы мастер маникюра, то можете арендовать помещение под салон красоты.

Самозанятому не обязательно регистрировать юридическое лицо, чтобы взять помещение в аренду. Достаточно вашего статуса самозанятого гражданина. При этом рекомендуется заключить договор аренды нежилого помещения между физическим лицом (самозанятым) и юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, которые являются собственниками этого помещения.

В договоре аренды нужно обязательно указать, что арендатор действует в качестве самозанятого лица, вид его деятельности, а также целевое использование арендуемого помещения. Это важно для избежания разночтений и налоговых рисков в будущем.

Самозанятый обязан вносить арендную плату и оплачивать коммунальные услуги. Эти расходы он может учитывать при расчете налога на профессиональный доход. Также самозанятому следует позаботиться об оформлении допуска к осуществлению деятельности в арендуемом помещении, если это требуется.

Таким образом, при соблюдении всех нюансов самозанятые граждане вправе арендовать помещения для осуществления своей деятельности. Главное — правильно оформить договор аренды и учитывать соответствующие расходы при уплате налогов.

Нужно ли оформлять ИП, чтобы взять помещение в аренду

Многие начинающие предприниматели задаются вопросом: нужно ли для аренды помещения обязательно регистрировать ИП? Ответ — нет, не нужно. Сегодня существует альтернатива в виде самозанятых.

Самозанятые — это лица, оказывающие услуги физическим лицам без регистрации юрлица или ИП. Достаточно встать на учет в налоговой инспекции в качестве самозанятого.

При этом закон не запрещает самозанятым арендовать помещения. Например, вы можете взять в аренду небольшой кабинет для работы парикмахером или мастером маникюра. Или снять помещение под мастерскую по пошиву одежды.

Главное при заключении договора аренды — указать, что арендатор является самозанятым лицом. А также прописать конкретное использование помещения в соответствии с вашим видом деятельности.

Самозанятому не нужно регистрировать ИП, чтобы взять площади в аренду. Экономия на налогах и отчислениях позволяет оптимизировать расходы. А главное — можно сконцентрироваться на самом бизнесе, а не на бюрократических процедурах.

Однако есть нюансы. Самозанятому может быть сложнее получить кредит на покупку помещения в собственность. Придется привлекать залог или поручителя. Но для аренды таких ограничений нет.

Так что ответ однозначный — чтобы взять помещение в аренду, самозанятому регистрировать ИП необязательно. Это позволяет существенно сэкономить на налогах и бюрократии. Главное — правильно оформить договор аренды.

Может ли самозанятый парикмахер арендовать помещение

В последнее время в России набирает популярность такая форма занятости, как самозанятость. Многие граждане регистрируются в качестве самозанятых, чтобы на легальных основаниях оказывать услуги. Встает вопрос — может ли самозанятый парикмахер арендовать помещение для своей работы?

Ответ — да, может. Действующее законодательство не ограничивает права самозанятых арендовать нежилые помещения для осуществления своей деятельности. Это касается и парикмахерских услуг.

Чтобы арендовать помещение, самозанятому парикмахеру нужно:

Найти подходящее помещение, отвечающее всем требованиям СанПиН для парикмахерских.
Заключить договор аренды с собственником этого помещения — как правило, это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
В договоре обязательно указать статус арендатора как самозанятого лица.
Указать в договоре конкретное использование помещения — для оказания парикмахерских услуг.
Оплачивать арендную плату и коммунальные платежи согласно условиям договора.

Также самозанятому парикмахеру потребуются разрешительные документы на право осуществления деятельности в арендуемом помещении. Это могут быть санитарно-эпидемиологическое заключение, документы пожарного надзора и другие.

Расходы на аренду и коммунальные платежи самозанятый может учитывать при расчете налога на профессиональный доход. Это позволяет оптимизировать налогообложение.

Таким образом, самозанятый парикмахер вправе арендовать помещение для своей работы. Главное — правильно оформить договор аренды и иметь все необходимые разрешительные документы.

В каких случаях самозанятый не может арендовать помещение

Хотя закон и не запрещает самозанятым арендовать помещения, есть ряд случаев, когда сделать это будет затруднительно или невозможно:

Если собственник помещения отказывается сдавать его в аренду самозанятому. Это его право выбирать арендатора.
Если деятельность, которой планирует заниматься самозанятый, не соответствует целевому назначению помещения согласно документам.
Если для осуществления планируемой деятельности в арендуемом помещении требуется регистрация юридического лица или ИП.
Если самозанятый не может предоставить все документы, необходимые для заключения договора аренды (паспорт, СНИЛС, подтверждение статуса самозанятого).
Если у самозанятого плохая кредитная история, и собственник опасается просрочек по арендной плате.
Если самозанятый не может внести обеспечительный платеж, если он предусмотрен условиями аренды.
Если помещение расположено в закрытом или режимном объекте, куда самозанятому нет доступа.

Кроме того, самозанятому может быть сложно получить все необходимые разрешительные документы для работы в арендуемом помещении — лицензии, санитарно-эпидемиологические заключения и так далее.

Однако в большинстве обычных ситуаций самозанятый вправе арендовать помещение для своей деятельности наравне с другими субъектами. Главное — найти заинтересованного арендодателя и правильно оформить договор аренды.

Самозанятому имеет смысл заранее уточнить все нюансы, прежде чем искать подходящее помещение в аренду. Это позволит избежать ненужных трат времени и денег.

Источник: creditorsha.ru

Может ли самозанятый арендовать помещение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли самозанятый арендовать помещение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Самое частое нарушение собственников коммерческих площадей — это неуплата налогов. Обычно за это устанавливается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, уточнил Денис Зайцев, руководитель налоговой практики юридической фирмы BMS Law Firm. Он пояснил, что также начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования (хотя это и не мера ответственности, а мера обеспечения надлежащего исполнения обязательства). По прошествии определенного количества времени ставка становится 1/150, что жестче обычного кредитования.

Чем могут заниматься самозанятые в 2023 году

НПД разрешён только для некоторых видов деятельности:

оказание услуг;
выполнение работ;
реализация товаров своего изготовления.

Перепродавать закупленные готовые товары нельзя, поэтому НПД не подходит для розничной или оптовой торговли. Регулируют деятельность плательщиков налога на профдоход два закона: № 422-ФЗ и № 425-ФЗ, оба от 27.11.2018 года. В этих законах указаны дополнительные ограничения по видам деятельности. Так, запрещены:

реализация подакцизных и маркированных товаров;
добыча и реализация полезных ископаемых;
деятельность посредников, медиаторов, нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих, оценщиков;
сдача в аренду нежилых помещений;
продажа транспорта и недвижимости.

Кроме того, существует установленный лимит доходов — не более 2,4 млн рублей. Если он превышен, надо регистрировать предпринимательскую деятельность в форме ИП или ООО.

Могут ли самозанятые снять помещение в аренду?

Пользователи Jump.Finance часто задают нам этот вопрос. Все зависит от того, чем вы занимаетесь. Более того в каждой сфере есть свои нюансы. Разберем небольшой пример: Алексей по специальности преподаватель английского языка. Он не работает в школе, а занимается репетиторством на дому и получает с этого доход, как самозанятый.
А вот если он захочет арендовать помещение, чтобы проводить занятия с учениками до 18 лет, то для этого ему будет нужно получить разрешение от СЭС и Роспотребнадзора. Но эти ведомства сотрудничают только с организациями, поэтому Алексей сможет получить разрешение, только если оформит ИП (и будет нести ответственность, в соответствии с новым статусом). Однако он вполне может снять небольшой офис, чтобы проводить занятия с лицами старше 18 лет — на это специальное разрешение не нужно.
Для аренды помещения необходимо понимать, что именно вы будете там делать. Если вам нужно помещение чтобы самому производить товары или работать как в офисе, то никаких проблем не возникнет. Вы самостоятельно работаете и несете персональную ответственность за себя и свои действия.

А вот если вы оказываете услуги для других людей, то помещение должно соответствовать определенным стандартам безопасности. Особенно это касается тех помещений, в которых находятся дети — к ним требования еще строже. Необходимо пройти проверку в СЭС, МЧС, Роспотребнадзоре, но об этом ниже.

Закон, регулирующий аренду нежилого помещения лицом в статусе самозанятого

Все нормы, регламентирующие деятельность самозанятых отражены в ФЗ-422 от 27.11.2018. Для самозанятых нет никаких ограничений для аренды помещения под свои цели, главное не осуществлять деятельность, которая запрещена плательщикам НПД.
Также это подтверждается 421 статьей Гражданского Кодекса Российской Федерации — любые дееспособные граждане вправе заключить договор как с организациями, так и с другими лицами. А 651 статья ГК РФ не содержит запрета самозанятым подписывать договор аренды нежилого помещения. Таким образом, все, кто по закону обязаны платить НПД, вправе это сделать. Причем это может быть нежилой объект, предназначенный для получения дополнительной прибыли – через оказание в этих условиях конкретных услуг (работа самозанятого). Ограничения отсутствуют, если договор аренды не нарушает ФЗ-422.

А если сдать в доверительное управление?

Бывает так, что собственник не может или не хочет заниматься всеми вопросами сдачи квартиры в аренду. Он может быть занят на основной работе или проживать в другом городе. Для таких собственников тоже есть вариант – доверительное управление недвижимостью.

Занимаются этим специальные компании по доверительному управлению (это обычно подразделения агентств недвижимости). Компании предлагают собственникам получать стабильный ежемесячный доход за переданную в управление квартиру.

Больше всего таких компаний работает в Москве и крупных городах, где есть развитый рынок аренды жилой недвижимости. Компании предлагают клиентам широкий спектр услуг, но в данном случае больше всего интересно «полное» управление – когда хозяин не вмешивается в процесс и только получает свою часть дохода.

Компании по доверительному управлению работают по разным направлениям – кто-то ориентируется на долгосрочную аренду, а кто-то – на посуточную. Во втором случае доход выше, что позволяет зарабатывать на операции всем сторонам.

Тарифы на управление недвижимостью составляют ориентировочно 20% от «генерируемых» жильем потоков денег – это наиболее часто встречающаяся величина. Некоторые компании устанавливают тарифы от 5 до 50% – во втором случае собственник жилья будет застрахован от всех возможных проблем с недвижимостью (компания даже будет вести отчетность ИП за него).

В данном случае суть рассматриваемой проблемы не меняется – собственник так же получает деньги от сдачи квартиры в аренду, только договор заключается не с конкретным арендатором, а с компанией по доверительному управлению.

Как самозанятому сдавать квартиру

Самозанятый может сдавать жильё в аренду с момента постановки на учёт в налоговую службу через приложение «Мой налог» или банковский кабинет клиента.

При регистрации в качестве самозанятого вам потребуются только ваши личные документы. Никаких документов на квартиру (в том числе доверенность) предоставлять не нужно.

Как зарегистрироваться самозанятым — подробная инструкция здесь.

Главное условие возможности самозанятого сдавать квартиру в аренду – нахождение недвижимости в регионе, где проводится эксперимент по самозанятости. В противном случае, владелец может сдавать жильё только как физлицо, но не как самозанятый.

Можно ли сдавать не свою квартиру?

В связи с тем, что самозанятость – новое явление, порой у людей возникают интересные вопросы на тему прав самозанятых лиц. Один из них – могут ли самозанятые сдавать не свою квартиру (а мамы, брата, соседа и т.п.).

С точки зрения закона, самозанятый может получать доход исключительно от услуг, которые он оказывает или товара, который производит. То есть, предоставление жилья в обмен на деньги – это как раз-таки услуга, которую он оказывает сам. Поэтому, даже если жилье не принадлежит самозанятому на праве собственности, он может получать доход, как арендодатель.

Правда, в случае сдачи чужого жилья, самозанятому потребуется наличие дополнительного документа – доверенности на право управления данной недвижимостью.

Этот документ в дальнейшем убережет самозанятого арендодателя от претензий со сторону налоговой. Заверять у нотариуса ее не нужно, достаточно просто составить документ, указав в нем:

паспортные данные доверителя и получателя доверенности;
место положения жилья;
право на управление имуществом (недвижимостью, в том числе предоставление ее в пользование третьим лицам – обязательно прописать!).

Ограничения по виду деятельности

В законе № 422-ФЗ приведен перечень тех видов деятельности, которыми нельзя заниматься и применять в отношении них НПД. Можно сделать вывод, что любой иной деятельностью, которая не указана в законе № 422-ФЗ, заниматься с применением НПД можно. Рассмотрим, может ли самозанятый сдавать в аренду квартиру, допустима ли сдача самозанятым в аренду нежилого помещения, а также сдача самозанятым в аренду автомобиля.

Подпункт 3 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ не относит к объектам налогообложения при применении НПД доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).

Таким образом, о сдаче в аренду самозанятыми можно сказать следующее:

сдача в аренду нежилого помещения самозанятым недопустима;
сдача квартиры в аренду — это самозанятые граждане могут делать, равно как и сдавать в аренду автомобиль.

Пример заключения договора

Разумеется, договор заключается в письменном виде на бумаге. Вначале необходимо полностью указать реквизиты обеих сторон. В договоре указывается все то, что сдается в аренду с подробным перечислением. Необходимо указать, на какой срок нежилое помещение сдается в аренду. Важным моментом является размер арендной платы.

Важно! Бесплатно пользоваться помещением на основании договора аренды нельзя.

Для этого существует договор безвозмездного пользования. Если в договоре аренды не будет указана величина арендной платы, юристы такой договор признают ничтожным. Прописываются в договоре и иные условия, например, проведение текущего ремонта, необходимость осуществления коммунальных платежей, иные моменты.

Обязательно отражаются условия, по которым договор расторгается досрочно. Например, несвоевременная оплата за аренду в соответствии со ст. 619 ГК РФ может служить основанием для досрочного расторжения договора.

Естественно, после составления договора его следует подписать обеими сторонами.

В конце следует отметить, что государство заинтересовано в том, чтобы в казну поступало как можно больше налоговых отчислений, поэтому в отношении добропорядочных и честных граждан могут применяться различные послабления и уступки. Но, тем не менее, минимальную сумму налога необходимо оплатить в нужные сроки для урегулирования вопросов с налоговой инспекцией.

Сколько платит налог самозанятый со сдачи квартиры?

На 2022 год правила таковы:

при сдаче квартиры ФЗ – 4%;
при сдаче квартиры юридическому лицу – 6%;
государство предоставляет вычет 10000 рублей для уменьшения налоговой ставки.

Доход самозанятого от аренды можно рассчитать по-разному:

арендодатель получает от жильцов только аренду, а коммунальные услуги он оплачивает сам. Так налог считается только от аренды;
арендодатель получает от жильцов и арендную плату, и деньги на оплату коммунальных услуг. Деньги, потраченные на оплату услуг по счетчику (вода и свет), не считаются доходом. А с оплаты ЖКУ, ОДН, тепла налог считается;
залог или страховой депозит налогом не облагается, если полностью возвращается жильцам. Если часть средств арендодатель удерживает, например, за восполнение ущерба, то на эту сумму налог будет начисляться. В этом случае, если арендаторы испортили мебель или испачкали стены, арендодатель может не возвращать депозит;
переменные расходы доходом не считаются, поэтому если арендатор портит ремонт в квартире или имущество, выплаченный им арендодателю штраф налогом облагаться не будет (если это не депозит). Но обычно все эти нюансы должны быть прописаны в договоре для безопасности обеих сторон.

Что будет, если не пройти регистрацию в качестве ИП?

Если человек нарушает статьи закона и начинает осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации, в его отношении будет начато судебное производство. Гражданин может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.

В его отношении может быть применено одно из следующих наказаний:

денежное взыскание 500-2000 руб (статья 14.1 КоАП РФ);
денежное взыскание до 300000 руб (статья 171 УК РФ);
привлечение к обязательным работам продолжительностью 480 часов (статья 171 УК РФ);
арест на срок до полугода (статья 171 УК РФ);
штраф в размере дохода за 2 года (статья 171 УК РФ).

Зачем быть самозанятым, чтобы сдавать жилье в аренду

Это выгодно, легально и практично. Как самозанятый, вы:

работаете легально, не боитесь налоговой и штрафов;
можете заключать договоры с юрлицами, например, с клининговой компанией;
не обязаны платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование;
можете работать без кассового аппарата, при этом чеки нужно формировать прямо в приложении «Мой налог»;
не обязаны вести строгую отчетность перед налоговой: никаких деклараций и отчетов сдавать не надо;
можете подать в суд на жильцов, если они, например, сломали технику, не заплатили за аренду или не выполнили другие условия договора.

Областные Советы депутатов или по их поручению местные Советы депутатов базового территориального уровня и Минский городской Совет депутатов имеют право увеличивать (уменьшать) ставки налога на недвижимость отдельным категориям плательщиков (пункт 2 статьи 230 НК).

Чтобы узнать, установлен или не установлен к ставке уменьшающий коэффициент, нужно изучить решение местного Совета депутатов по месту нахождения офисного здания (пункты 2 и 4 статьи 230 НК).

Согласно части 1 пункта 3 статьи 232 НК (в ред. 2021 года) исчисление налога по ставкам, увеличенным (уменьшенным) в соответствии с решением местных Советов депутатов, производится с 1 января года, следующего за годом, в котором соответствующее решение принято. Указанная норма продолжает действовать в 2022 году с учетом следующего уточнения: исчисление налога на недвижимость по ставкам, уменьшенным решениями местных Советов депутатов, будет производиться с 1 января года, в котором такие решения приняты, если это прямо предусмотрено в них (часть 2 пункта 3 статьи 232 НК).

Быстро и бесплатно подать объявление о Вашей недвижимости можно на нашем сайте. После регистрации, дополнительно, можно задать вопрос специалисту в комментарии к этой статье. Как это сделать, можно узнать здесь.

Примеры деятельности на “Мой налог”: бухгалтер, бухгалтерия, консультирование, риэлтор, страховые услуги, услуги курьера, финансовые услуги

Многие специалисты, работающие в финансовой отрасли, могут тоже стать самозанятыми. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил.

Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц (ИП или ООО), работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще — учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости.

Может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение

Не так давно государство предоставило гражданам, которые оказывают те или иные услуги, право официально оформлять деятельность, регистрируясь в качестве самозанятых. Статус имеет ряд преимуществ и недостатков. Людей, которые получают выручку, сдавая площади помимо основного бизнеса, перед оформлением волнует вопрос, может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение или от этой статьи доходов придется отказаться.

↑ Самозанятые и сдача имущества в аренду

Прежде всего стоит понять, что означает сам статус, после чего будет легче разобраться в главном вопросе — может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение. Итак, в таком качестве может зарегистрироваться только человек, который оказывает услуги как частному, так и юридическому лицу. Прибыль облагается новым налогом в системе налогообложения — на проф. деятельность. Здесь применяется самая маленькая ставка в России. Помимо этого, самозанятые люди не обязаны платить взносы в пенсионный фонд.

Для регистрации в рассматриваемом статусе необходимо соответствие нескольким требованиям:

Работать одному, не прибегая к найму сотрудников
Следить за уровнем выручки и не превышать годовой лимит в 2 400 000 рублей
Не производить акцизных товаров или тех, что требуют маркировки
Не добывать и не продавать полезные ископаемые, а также не перепродавать никакие товары
Не представлять чужие интересы по каким бы то ни было договорам
Если работать курьером, то средства, получаемые от клиентов, не должны в дальнейшем передаваться организации

Очевиден вывод, что человек этого статуса не может перепродавать недвижимость и выступать посредником, когда происходит сдача в аренду чужого жилья. А находящимся у физлица в собственности жильём можно полноправно распоряжаться, включая право предлагать её нанимателям. Главная же проблема кроется в коммерческих сооружениях.

↑ Виды деятельности для самозанятых по закону (№ 422-ФЗ)

Законодательством не установлен конкретный список предпринимательской деятельности, которая разрешена для плательщиков льготного налога, однако достаточно чётко прописано то, что запрещено. Так, к выручке не будут относиться:

Средства, полученные как прибыль от передачи прав на имущество
Средства, поступающие на счета как зарплата при работе госслужащим

В обоих случаях исключением являются деньги, полученные от нанимателей жилья, находящегося в его собственности.

Читайте также: Где брать кассу ИП

↑ Можно ли сдавать помещение

Российское законодательство, в частности статья 6 422-ФЗ, не запрещает оформленным людям выступать арендодателями, но есть одно крайне важное условие – площадь обязательно должна быть жилой, будь то квартира или комната.

Однако в этом же законе прописано, что коммерческие постройки, которые не предназначены для проживания, самозанятый предлагать клиентам не может.

Это обусловлено требованиями, предъявляемыми к такому типу построек. Для того, чтобы сдать коммерческую недвижимость, необходимо получать большое количество разрешений от контрольно-надзорных органов, что требует оформления предпринимательства. Помимо этого, существует мнение Минфина о том, что разрешение плательщикам льготных ставок выступать арендодателями офисных и прочих площадок приведет к уменьшению поступлений денежных средств в бюджет, ведь если самозанятый сдает в аренду нежилое помещение, его платежи будут производиться по гораздо меньшей налоговой ставке.

↑ Можно ли сдавать в аренду жилье

Ответ на распространенный вопрос, можно ли самозанятому человеку быть арендодателем квартиры, хранится в российском законодательстве, и он однозначно положительный.

Частное лицо может быть арендодателем квартиры, причём сделка может состояться даже в том случае, когда указанное лицо не является собственником сдаваемого жилья. Вариант этой сделки возможен при соблюдении следующих пунктов:

С собственником заключается договор, где обязательно прописывается пункт о возможности субаренды квартиры. Если у квартиры имеется несколько собственников, то такой документ нужно оформлять с каждым из них
В дальнейшем официальный договор в обязательном порядке должен быть заключён и с арендатором

Предлагать нанимателям можно и апартаменты, но прежде стоит всё проверить и убедиться в том, что они соответствуют стандартам жилья.

Заключить соответствующий договор и предоставить жильё во временное пользование можно как частному, так и юр лицу. При этом очень важно понимать разницу – документ, оформленный между физлицами, будет договором найма, а если в сделке присутствует организация, то заключается договор аренды.

↑ Может ли самозанятый сдавать в аренду нежилые помещения

Любая деятельность на территории государства регулируется законом. В 3-м пункте части 2-ой статьи 6 федерального закона 422-ФЗ чётко прописано, что оформлять в найм строения, не предусматривающие проживания людей, им запрещено. Такая возможность доступна только индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, которые в итоге подают в налоговую 3-НДФЛ и оплачивают налоги в размере 13%.

Если оформившийся гражданин всё же предоставляет клиентам коммерческие строения, то это является нарушением и влечет за собой неприятные последствия хотя бы потому, что налоговая служба не примет отчётность с такими нарушениями.

↑ Что относят к нежилой недвижимости

Нежилой признается любая площадь, которая не предусматривает проживания в ней людей. В частности, к таким постройкам относятся:

Любая коммерческая недвижимость
Производственные сооружения
Объекты, где планируется или уже осуществляется хозяйственная деятельность

Офисные, складские и парковочные площади, гаражи кафе и магазины – всё это примеры коммерческих строений.

↑ Особенности аренды помещений для осуществления некоторых видов деятельности

Закон запрещает самозанятому выступать арендодателем сооружений, не предназначенных для проживания людей, однако быть арендатором не запрещено. Это означает, что человек имеет законное право снимать помещения, необходимые ему для работы. Но подойдёт это не для всех.

Так, если человеку требуется место, в котором он сможет тренировать группы детей, ему понадобятся разрешения определенных государственных органов, а получить их можно только в статусе ИП. Это означает, что официально оформивший статус человек не сможет снять недвижимость для осуществления деятельности тренера.

Также официально оформившиеся люди не имеют возможности получить некоторые разрешения, необходимые для торговли. В частности, это касается разрешений на алкогольную продукцию, а значит и найм площади для таких целей нецелесообразен.

↑ Какой налог нужно заплатить при сдаче в аренду помещений

Как и от любой деятельности, от доходов, поступающих от клиентов за пользование недвижимостью, гражданин должен уплатить налог.

Ставка при получении денег от частного лица составит всего 4%. Для работы с организациями налог незначительно больше – 6%.

Это минимальные ставки, что считается неоспоримым преимуществом.

↑ Право самозанятого на заключение договора аренды

Законодательством не предусмотрено никаких ограничений по составлению договоров. Дееспособный гражданин или организация вправе оформлять любые договорные отношения.

При составлении обе стороны прописывают в тексте все основные и дополнительные моменты сделки, права и обязанности обеих сторон и другие значимые условия.

Законодательство также не накладывает никаких ограничений на оформление договорных отношений для самозанятых, в том числе и по найму, поэтому зарегистрированные в этом статусе граждане могут без проблем арендовать любые помещения.

↑ Как одновременно сдавать жилое и нежилое помещения

Для одновременного предложения клиентам сразу двух типов площадей физлицу придется сделать выбор между оформлением самозанятости и регистрацией ИП.

Отказ от ИП позволит предоставлять нанимателям жилые помещения и оплачивать с таких доходов 4%, при этом в приложении «Мой налог» будет возможность предоставлять чек арендаторам после каждого платежа. Однако, как уже упоминалось, прибыль от сдачи коммерческих сооружений не предусматривает оплату по льготной системе, поэтому если самозанятый человек будет сдавать юридическому лицу такую площадку, нужно оплатить не 6%, как плательщику НПД, а как простому частному лицу — 13%. Плюсами в этом случае являются отсутствие страховых взносов и наличие вычета в размере 10 000 рублей, положенного всем вновь оформленным физлицам. А минусом станет размер налога на прибыль от сдачи нежилой недвижимости – он будет в 2-3 раза выше, нежели на УСН.
Работа в качестве индивидуального предпринимателя по упрощённой системе налогообложения даст преимущество в получении доходов от нанимателей офисных и иных строений. На УСН предприниматель оплачивает 6% с выручки и 15% с разницы между расходами и доходами. Это можно отнести к плюсам. Но есть и минусы, заключающиеся в том, что за сдачу квартиры также придется платить такие же проценты, что ощутимо выше ставок по вышеописанной системе. При этом индивидуальный предприниматель должен оплачивать обязательные страховые взносы в пенсионный фонд.

Очевидно, что выбор в пользу самозанятости будет выгоден тем, чей доход от найма жилья в значительной степени превышает доходы, полученные от нанимателей нежилых строений.

↑ Как сдать в аренду нежилые помещения

Поскольку гражданину такой статус не позволяет предлагать нанимателям офисные и иные сооружения и оплачивать с таких доходов НПД, то для возможности получать дополнительную прибыль от такого занятия придется выбрать другое налогообложение.

Найти клиентов на строения такого типа самозанятый может в том случае, если будет оплачивать с этих доходов НДФЛ 13% либо в качестве ИП на упрощённой системе.

Однако есть нюанс, о котором важно не забывать – если гражданин выбирает оплачивать налог как физлицо, то регулярное поступление таких средств может попасть под внимание налоговой службы и инспектора могут сделать вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без официального оформления. В таком случае ему грозит штраф в размере от 500 до 2000 рублей.

↑ С каких выплат самозанятый ничего не заплатит

Оплаты можно избежать, но только с платежей за коммунальные услуги. Для этого при оформлении документов важно четко прописать, что эта графа расходов не входит в стоимость найма и ежемесячно пользователь оплачивает их согласно показаниям приборов учёта. То есть необходимая плата высчитывается соответствующими приборами, и наниматель оплачивает то, что по факту израсходовал в течение месяца.

В случае ежемесячной оплаты нанимателем фиксированной суммы за коммунальные услуги и при условии, что эта сумма уже входит в общую стоимость найма жилого строения, самозанятый гражданин должен будет оплатить НПД.

↑ Заключение

Законодательно самозанятому гражданину не даётся право предоставлять клиентам коммерческую недвижимость. Связано это с тем, что такие доходы не подлежат оплате по НПД, но варианты выхода из этой ситуации всё же найти можно. Для этого необходимо будет выбрать другую систему налогообложения. В каждой из них присутствуют различные тонкости.

Оплачивая НДФЛ, придется платить ощутимо большие суммы, к тому же есть риск нарваться на штрафные санкции со стороны налоговой службы. А регистрация в качестве индивидуального предпринимателя для перехода на упрощённую систему налогообложения вынудит платить и за сдачу жилой недвижимости, если такая имеется, а кроме того, статус ИП обяжет вносить в пенсионный фонд обязательные страховые взносы.

В каждом конкретном случае гражданин должен всё взвесить и рассмотреть каждый вариант, и только потом сделать выбор в пользу того способа, который наиболее выгодного позволит искать клиентов на коммерческие постройки.

Источник: ofinances.ru