Согласно действующему законодательству налог на самозанятость платят физлица, в том числе ИП, перешедшие на этот спецрежим в соответствии с законом. Существует ряд ограничений, которые должны соблюдать плательщики НПД.
Так, в частности, не облагается НПД доход плательщика, полученный от оказанных услуг или работ по гражданско-правовым договорам, если заказчиком является нынешний или бывший работодатель физлица. Трудовые отношения с заказчиком при этом должны закончиться не меньше чем два года назад.
Значит, констатируют специалисты Минфина, наличие заключенных ранее договоров ГПД, в том числе и договоров подряда, между компанией и физлицом не препятствует применению НПД, если соблюдены установленные законом ограничения.
Документ включен в СПС «КонсультантПлюс»
Рассылки
Электронный журнал
- Журнал «Время Бухгалтера»
- Журнал «Время Юриста»
- Журнал «Время Директора»
20 минут на чтение и вы в курсе новостей законодательства
Кому нельзя быть самозанятым? Какие дохода нельзя учитывать самозанятым?
RunaNews
Самые важные новости для бухгалтеров, юристов, кадровиков на вашем телефоне
Источник: www.v2b.ru
Договор на ремонт самозанятым автомобилей, квартир, обуви и одежды, техники, ПК и прочего + смета и акт
Один из самых распространённых видов деятельности у самозанятых — это ремонт. Кто-то чинит компьютеры и машины, кто-то латает обувь и одежду, кто-то приводит в надлежащий вид квартиры. Рассмотрим подробнее вопрос по ремонту самозанятыми: можно ли, какие нужны документы, как оформить закупку материалов. Также предлагаем скачать образцы договора, сметы, акта.
Может ли самозанятый заниматься ремонтом
Главный нормативный акт, регламентирующий деятельность плательщиков НПД (ФЗ № 422), не запрещает им заниматься ремонтом. При этом важно соблюдать условия самозанятости: например, не нанимать сотрудников, не превышать допустимый уровень годового дохода (2,4 млн руб.), не заниматься перепродажей товаров и т.д.
Отметим, что самозанятые вполне могут работать и не в одиночку. Привлекать подрядчиков законом не запрещается. В этом случае с привлечёнными лицами плательщик НПД заключает договор подряда.
Для оформления отношений клиента и исполнителя необходимо подготовить перечень документов: обязательным из них является только чек, но настоятельно рекомендуем не пренебрегать и другими бумагами. Договор и приложение к нему, акт выполненных работ, смета позволяют зафиксировать этапы и условия ремонта, что убережёт обе стороны от споров, нарушений договорённостей и прочих неприятных ситуаций.
Ремонт самозанятым: список видов деятельности
Перечень строительных и ремонтных работ, которые может выполнять плательщик НПД, достаточно широк:
Как работать с самозанятыми: инструкция для ИП и ООО
- Бытовой ремонт квартир, офисов, домов, дач и других помещений, в том числе «под ключ».
- Различные виды технологических работ — монтажные, отделочные, сантехнические, электрические.
- Реконструкция и реставрация зданий.
- Ремонт автомобилей, оборудования, строительной техники.
- Оказание услуг маляра, каменщика, столяра, плотника, электро- и газосварщика, кровельщика, крановщика.
- Ремонт одежды и обуви.
- Ремонт бытовой техники, компьютеров, телефонов, планшетов и т.д.
Кроме того, плательщик НПД вправе заниматься проектированием объектов, ландшафтным дизайном, оформлением интерьеров, оказывать услуги по контролю строительства, техническому аудиту.
Договор с самозанятым на ремонт — 2 образца
Обязательным документом для самозанятого является чек, который он должен передать заказчику после получения от него денег. Других требований к документообороту плательщика НПД закон не предъявляет.
Но мы настоятельно рекомендуем вести деятельность на основании договора — документ минимизирует риски для обеих сторон, выступает гарантом исполнения обязательств.
Для любых видов ремонтных работ подойдёт договор подряда. Вы можете скачать два варианта образца у нас.
Первым прилагаем стандартный бланк договора подряда для скачивания, клиентом в нём выступает юридическое лицо, можно заменить его на физическое, добавив паспортные данные. Менять, убирать и добавлять пункты можете на своё усмотрение. Обязательно указывайте, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.
СКАЧАТЬ ДОГОВОР 1
Второй образец договора сформирован более прицельно: он адаптирован под оказание услуг по ремонту, подойдёт для всех видов деятельности.
СКАЧАТЬ ДОГОВОР 2
Красным в нём отмечены заметки для разных видов услуг, выбирайте под себя.
- Бланк сделан для клиента физлица. При работе с организацией в первом абзаце укажите название, ФИО руководителя: например, «ООО «Вектор», именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице генерального директора ФИО, действующего на основании Устава».
- В первом абзаце не надо делать отсылку, что подрядчик самозанятый, эта информация уже есть в п. 4.3.
- Договор делает отсылку к смете, в которой закреплены виды работ. Её приводят в приложении к договору, бланк найдёте ниже. Этот документ не является обязательным, если он для вас нецелесообразен, удалите пункт.
- Этот бланк подразумевает, что подрядчик в работе использует свои запчасти и материалы (п.1.4), при этом занимается их закупкой (п 2.1.1): «Подрядчик приобретает у официальных поставщиков необходимые материалы. Стоимость приобретаемых материалов включена в общую стоимость работ по договору». Вы можете удалить пункты или отредактировать под себя, если у вас иная ситуация.
Этот образец договора универсален и подойдёт к любому виду услуг по ремонту: от авто до ПК. Любые пункты документа можете редактировать, добавлять дополнительные условия, подходящие под специфику деятельности.
Можете почитать и другие нюансы при составлении стандартного договора с самозанятым.
Частями документа являются приложения со сметой и актом выполненных работ. О них — далее.
Смета — приложение к договору
Смету и технические требования лучше выносить отдельно от договора — в соответствующем приложении. Это позволяет наглядно расписать стоимость работ, зафиксировать нюансы, что при необходимости поможет разрешить споры между заказчиком и исполнителем или закрыть вопросы, возникшие у налоговой службы.
Предлагаем вам скачать образец сметы — обязательно указывайте в нём номер договора, частью которого является документ.
СКАЧАТЬ СМЕТУ
Акт выполненных работ
Также выступает приложением к договору: он весьма полезен, хоть и не является обязательным. Документ фиксирует, что работы выполнены надлежаще, в полном объёме и в срок, претензии у сторон отсутствуют.
Предлагаем скачать пример акта — он также выступает приложением к договору.
СКАЧАТЬ АКТ
Счёт на оплату
Этот документ также не является обязательным, но может быть полезен. Можно предоставлять его клиенту вместе со сметой.
Выставить счёт можно в приложении «Мой налог» — можете прочитать об этом подробнее.
Какие ещё документы нужны
Итак, после проведения оплаты обязательным документом выступает чек, передаваемый заказчику.
При его непредставлении с самозанятого может удерживаться штраф как налоговой, так и клиентом (если об этом есть пункт в договоре — в нашем бланке есть).
Кроме того, заказчик может потребовать справку о подтверждении статуса плательщика НПД. Получить её можно в приложении «Мой налог» («Прочие» — «Справки»). Собственно, заказчик и сам в любое время может проверить актуальность статуса самозанятого в бесплатном сервисе ФНС. Юрлицам рекомендуем проверять статус перед совершением каждой оплаты самозанятому.
Закупка оборудования и материалов: как правильно оформить
Исполнитель может делать ремонт с помощью своих материалов или средствами заказчика, а также закупать запчасти, оборудование и т.д. Во втором бланке договора, представленном нами, как раз рассмотрен вариант покупки материалов подрядчиком. Вы можете указать свой.
Если материалы предоставляет заказчик, то рекомендуем дополнительно указать в договоре, на основании чего осуществляется передача: акта, накладной. Можно применять унифицированную форму М-15.
Подведём итоги. Самозанятый вправе заниматься ремонтом сам или привлекая подрядчиков. Обязательным документом выступает чек, рекомендованными — договор, акт, смета, счет. Документы должны отражать максимум нюансов работ — это в интересах обеих сторон, поскольку позволяет минимизировать риски и избежать споров.
Источник: delay-svoe.ru
Договор бытового подряда с самозанятым
Договор бытового подряда с самозанятым: как составить, образец 2023 года. С помощью сервиса FreshDoc вы можете заполнить бланк договора бытового подряда с плательщиком НПД: онлайн и скачать готовый документ.
Дата актуализации: 2023-09-04
Полезная информация
Договор бытового подряда с самозанятым
Понятие и условия договора бытового подряда с самозанятым
Довольно широко в повседневной жизни граждан и в сфере предпринимательства используется договор бытового подряда.
В соответствии с п.1 ст.730 ГК РФ по договору бытового подряда с самозанятым подрядчик обязуется выполнить по заданию гражданина (выступающим в роли заказчика) определенную работу, а тот в свою очередь, обязуется принять и оплатить выполненную работу. Причем работа должна быть направленна на удовлетворение бытовых или других личных потребности и не связана с предпринимательской деятельностью заказчика.
Предметом договора бытового подряда, отличающим его среди других договоров, является не только работа, но и ее результат. Факт передачи «результата выполненной работы» заказчику является доказательством тому. Предмет договора является существенным условием и при его отсутствии договор считается незаключенным.
Еще одним существенным условием договора бытового подряда с самозанятым является стоимость (цена).
Стоимость работ можно прописать как в самом договоре, так и в отдельном приложении смете. Необходимо указать вид (наименование) выполняемой работы и ее стоимость.
Это же относится и к срокам выполнения. Указываются начальные и конечные сроки выполнения работ, также можно предусмотреть и промежуточные сроки. Их можно прописать как в самом договоре, так и в приложении, например, календарном плане.
Договор бытового подряда с самозанятым регулируется, помимо норм Гражданского кодекса РФ, также Законом «О защите прав потребителей» и иными правовыми актами, в частности Постановлением Правительства от 21 сентября 2020 г. № 1514 «Об утверждении правил бытового обслуживания населения». Все они применяются лишь в случаях, когда в статьях Гражданского кодекса РФ не установлено иное.
Налоговая ставка
Нужно отметить еще такую особенность бытового подряда, что работу по договору выполняет предприниматель (в данном случае самозанятый), а заказчиком может являться только гражданин (физическое лицо).
Поэтому налоговая ставка для самозанятого, получающего доход от выполнения договора бытового подряда будет уплачиваться по стандартной ставке 4 %. Эта ставка применяется только при выполнении работ для физических лиц.
При получении дохода плательщик НПД обязан выписать чек и предоставить его заказчику. Иная бухгалтерская и налоговая отчетность для самозанятых отсутствует.
Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.
Приложения и сопутствующие документы
В представленном примере типового договора бытового подряда используются следующие приложения:
- Календарный план;
- Техническое задание;
- Смета;
- Перечни материалов и оборудования;
- Акт приема-передачи материалов;
- Акт приема-передачи оборудования;
- Акт сдачи-приемки выполненных.
Источник: www.freshdoc.ru
