Может ли самозанятый иметь расчетный счет как ИП

Самозанятый гражданин может открыть счет для приема безналичных платежей в банке Тинькофф. Это будет обычный счет для физического лица, чтобы получать деньги от физлиц и предпринимателей. Далее вы узнаете, каковы особенности данного реквизита, что нужно для его открытия в Tinkoff.

Что такое расчетный счет и зачем он нужен?

Для самозанятого гражданина не существует специального расчетного счета, т.к. он не является юрлицом или индивидуальным предпринимателем.

Расчетный счет – вид банковского счета, открываемый юридическими лицами и предпринимателями, занимающимися частной коммерческой практикой, с целью совершения безналичных операций.

Задачи, решаемые расчетным счетом:

• прием выручки от реализации, прочих платежей;
• хранение временно свободных средств, используемых по мере необходимости при осуществлении деятельности;
• совершение платежей: расчеты с контрагентами, перечисление налогов, внебюджетных взносов, других транзакций.

Расчетный счет не используется самозанятыми гражданами для формирования отчетности о движении денежных средств. Сведения содержит выписка, которая формируется на любую дату.

Нужен ли расчетный счет самозанятому, ИП?

Преимущества счета для самозанятых

1. Возможность настройки автоматических транзакций. Это позволяет совершать регулярные платежи (налоги, коммунальные услуги, аренда).
2. Простота подсчета выручки от реализации, удобство классификации поступающих доходов. Открыв счет для самозанятых в Тинькофф, вы не будете путать прибыль от работы с поступлениями личного характера (от родственников, друзей), принимать которые лучше на отдельные реквизиты.
3. Возможность подключения пластиковой карты, чтобы снимать наличные.
4. Гарантия сохранности денежных средств.

Недостатки счета для самозанятых:

• необходимость наличия определенных знаний (актуально при проведении платежей);
• несовершенство законодательной базы, что иногда становится причиной блокировки расчетного счета некоторыми банками (Тинькофф такую ситуацию исключает);
• необходимость платить за текущее обслуживание, а также за совершение определенных транзакций (денежные переводы, пополнение, платежи).

Как самозанятым открыть счет в Тинькофф?

Для самозанятых граждан не нужен расчетный счет, им необходим обычный счет для физического лица. Просто используйте банковский счет вашей карты Tinkoff Black. Перед тем как открыть счет для работы, проверьте – возможно, у вас в Тинькофф уже есть реквизиты индивидуального предпринимателя, тогда пользуйтесь счетом как самозанятый гражданин даже после ликвидации ИП.

Можно обойтись без него, ограничившись банковскими карточками или принимая наличные деньги с обязательным оформлением чеков с помощью программы «Мой налог» (также разрешено пользоваться электронными кошельками). Если вы собираетесь стать ИП, то Тинькофф поможет вам в этом.

Могут ли заблокировать счет самозанятого гражданина?

Тинькофф это исключает, если деятельность ведется без нарушений законодательства. Известны случаи блокировки счетов самозанятых граждан другими банками. Это происходило из-за несовершенства законодательной базы, а также из-за устаревших внутренних инструкций банка.

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет?

Типичный пример – когда в правилах обслуживания физлиц написано, что открытый гражданином счет не может использоваться с коммерческими целями. Учитывая нововведения от 1 января 2020 года, согласно которым жителям перечисленных ниже регионов страны разрешили зарабатывать самостоятельно без регистрации ИП, данное положение незаконно.

Список регионов, в которых разрешено регистрироваться как самозанятый:

Важно! Самозанятость граждан разрешена жителям перечисленных выше регионов, если годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Поэтому в случае блокировки объясните ситуацию работникам банка, потребовав разблокировки счета. При отказе переходите в Тинькофф.

Источник: tinbankinfo.com

Счет для самозанятых

Понятие самозанятости появилось с введением специального налогового режима — «Налога на профессиональный доход». На 2020 год Налог на профессиональный доход (НПД) считается экспериментом.

Это значит, что регулирующие статус и порядок работы самозанятых акты и положения находятся в разработке или корректируются по результатам применения режима в первых экспериментальных регионах. Например, не прописано, обязателен ли расчетный счет для самозанятого гражданина. И если у индивидуальных предпринимателей есть право открывать или не открывать расчетный счет в банке, то для нового спецрежима комментариев нет.

Проект развивается. Для его реализации создан портал «Мой налог», где можно зарегистрироваться в качестве самозанятого. В приложении можно узнать сумму налога к уплате, получить справку о занятости и доходах, распечатать чек для клиента, но открыть или привязать расчетный счет нельзя.

В FAQ сервиса указано, что Закон о настоящем эксперименте не содержит положений, регулирующих порядок безналичных расчетов между юридическими лицами и лицами являющимися плательщиками НПД. Безналичные расчеты осуществляются в общеустановленном порядке.

При этом инструкция Центробанка № запрещает банкам принимать доходы от предпринимательства на карты физлиц. Такие операции должны учитываться на специальном банковском счете. Но статус самозанятого гражданина не равняется статусу предпринимателя, поэтому формально поступления не признаются доходами от предпринимательской деятельности.

А у банков нет оснований открывать расчетные счета физлицам.

Что делать? Есть законный выход: на режим для самозанятых могут перейти ИП, если их деятельность соответствует следующим требованиям:

• у вас нет наемных сотрудников, вы работаете в одиночку;
• доход не превышает 2,4 млн руб. в год;
• вид деятельности не входит в п. 2 ст. 6 закона № 422 ФЗ;
• в вашем регионе введен спецрежим.

После перехода на новый налоговый режим за ИП сохраняется статус предпринимателя и он может пользоваться расчетным счетом.

Тем, кто не хочет регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, доступен только личный счет в банке. И здесь нужно помнить о рисках. Финучреждения следят за транзакциями клиентов, пытаясь выявить доходы, с которых граждане не уплатили налоги.

Если на счет регулярно поступают суммы, происхождение которых вы не в состоянии объяснить, его могут заблокировать.

Формально статус самозанятого защищает от неприятностей: вы зарегистрировались в налоговой, делаете необходимые отчисления. Но на деле блокировки все равно случаются. Замруководителя ФНС Даниил Егоров признает проблему и говорит, что карты плательщиков НПД продолжают блокироваться по — «антиотмывочному» закону.

Как самозанятым избежать блокировок по картам

Самозанятым без статуса ИП, которые планируют принимать оплату на личный счет физлица, специалисты дают 2 совета:

• Заведите минимум 2 карты — для личного пользования и для профессиональной деятельности. Переводы, которые вы можете подтвердить оформленными в личном кабинете сервиса «Мой налог» чеками, принимайте только на одну карту. НПД могут открыть дебетовую карту или накопительный счет.
• Заранее сообщите банку, что планируете работать в качестве самозанятого, желательно обозначить примерный месячный доход. Это не обязательное требование, но так кредитной организации легче проанализировать переводы и защитить вас от блокировок.

Напомним, что на доход самозанятых установлена граница — 2,4 млн руб. в год, или 200 тыс. руб. в месяц. Операции ниже этой суммы не попадают под — проверку на соответствие требованиям законодательства. Самозанятые не обязаны платить пенсионные взносы и сдавать декларации, поэтому быть самозанятым проще, чем ИП.

Преимущества расчетного счета для самозанятого гражданина

Главный плюс — возможность четко разделить доходы и расходы, связанные с работой, от прочих поступлений.

Второе достоинство — РКО может стать источником увеличения прибыли. Покупателям- юридическим лицам удобнее переводить оплату на расчетные счета, а не физлицам через отдельные договоры. Многие фрилансеры регистрируются в качестве ИП для удобства расчетов с организациями.

Открытый расчетный счет позволит работать с теми, кто раньше отказывался от ваших услуг сложностей с оплатой.

Еще один аргумент в пользу того, чтобы открыть такой счет — возможность подключения эквайринга. Самозанятый сможет принимать платежи картой, как в магазине, что исключает риск приема фальшивых купюр при расчете наличными и повышает лояльность клиентов.

По нынешнему законодательству для подключения эквайринга обязательно открыть ИП. Не исключено, что в обозримом будущем это изменится, и физлица получат доступ к эквайрингу без статуса ИП.

Нужен ли расчётный счёт самозанятым

Существует два вида банковских счетов: расчётный и лицевой. Лицевой счет открывают простые граждане для решения бытовых нужд. Например, через лицевой счёт можно оплатить коммунальные Услуги , купить товар через интернет-магазин, получить детское пособие из фонда социального страхования, пенсию из ПФР и прочее.

Лицевой счёт открыть просто. Нужно прийти в банк с паспортом, заполнить заявление, и через 10-15 минут карта будет готова.

Расчётный или банковский счёт нужен для предпринимательской деятельности. Его открывают компании, предприниматели и ИП на НПД. С его помощью они рассчитываются с поставщиками и заказчиками, платят налоги, перечисляют зарплату сотрудникам и закрывают другие расходы.

Плательщик НПД имеет статус физического лица. Поэтому, согласно закону № 422-ФЗ от 27.11.2018, самозанятому не нужно иметь расчётный или другой специальный счёт. Все расчёты с клиентами можно осуществить через приложение «Мой налог». Там же самозанятый следит за своими доходами и платит в бюджет налог на профессиональную деятельность.

Если у банка возникнут вопросы о поступлении денег на лицевой счёт самозанятого, то физлицу достаточно предоставить справку о постановке на учёт. Её можно оформить в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Тогда банк не будет придираться к плательщику НПД.

Это рекомендует Центробанк в информационном письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

По собственному желанию самозанятый может открыть расчётный счёт. Разберём, кто и как это может сделать.

Особенности учёта финансов у самозанятых

Налог на профессиональный доход — часть особого режима, который несколько лет запустили как эксперимент. Он так понравился жителям разных регионов, что достаточно быстро вышел из роли экспериментального и получил статус действующего на постоянной основе.

В тоже время Законодательные акты и положения, регулирующие самозанятость, пока ещё находятся в статусе разработки. Налог на профессиональный доход позволил миллионам граждан России получить официальное трудоустройство, но проблем с признанием всё ещё много.

Например, самозанятые могут получить справку о доходах, но её не берут в расчёт многие банки и другие финансовые учреждения. Форму утвердили более 2 лет назад, а проблемы с подтверждением доходов у самозанятых возникают до сих пор.

Главная проблема заключается в том, что самозанятые самостоятельно ведут учёт доходов и не сдают отчётность в налоговую инспекцию. Скорее всего, банки просто не хотят доверять кредитные деньги людям, которые не имеют статуса ИП. Индивидуальные предприниматели регулярно сдают отчётность в налоговую, а каждая операция подтверждается договором и актом выполненных работ.

Ещё одна отличительная особенность самозанятых — свобода в уплате налогов. Самозанятые в течение месяца вносят чеки, которые подтверждают выполнение сделок, а в конце расчётного периода обязаны заплатить налог на профессиональный доход.

Оплатить НПД можно с любой банковской карты. Более того, карта может принадлежать не самозанятому, а его родственнику или другу. В этом плане налоговая не накладывает никаких ограничений.

У самозанятых при ведении предпринимательской деятельности возникает много трудностей, но при желании большинство из них можно решить. Главное — следовать принятым законам и не выходить за рамки. Например, сотрудничество самозанятых с юридическими лицами нигде чётко не прописано, поэтому необходимо придерживаться правил в отношении физических лиц.

Риски при работе через личный счёт

Что забыли прописать в законах о самозанятых

В Госдуме готовятся ко второму и окончательному чтению два законопроекта: Законопроекты № 551847-7 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход») и № 551845-7 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан .

Таким образом государство хочет вывести из тени 20 млн человек: нелегальных работников, фрилансеров, тех, чьё хобби приносит доход, и прочих граждан, которые получают деньги за свой труд, но не платят с них налоги.

По новому закону появится налоговый льготный режим со ставкой в 4% от цены оказанной услуги, на который смогут перейти как действующие ИП, так и физические лица, не оформившие себе такой статус. Страховые взносы можно будет не платить, а сами налоги перечислять в налоговую через мобильное приложение. Подробнее о законе можно прочитать в статье: Налог для самозанятых: 7 главных фактов о законе, который примут в декабре.

Не ясно, как получать деньги

Законопроекты просты, в них нет ничего непонятного. Но в них нет и объяснения, как именно физическое лицо сможет получать деньги. И пока нет новых нормативных актов, это уточняющих.

Речь, разумеется, идёт о тех случаях, когда деньги за товары и услуги физическое лицо получает не наличными, а электронно, к примеру, на банковскую карту.

Дело в том, что новые законы не слишком-то вписываются в общую политику ЦБ, связанную с блокировками операций по 115-ому ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов», а также не меняют практики работы банков и их антиотмывочных подразделений.

С чем будут проблемы?

Существует в банковской практике такое понятие, как «Режим счёта». Это означает, что для физических лиц банки открывают одни счета, с определенным набором разрешённых операций, а для индивидуальных предпринимателей другие счета с другим набором разрешённых операций. Вторые ещё называются расчётные счета.

Счёт, которым может пользоваться обыкновенное физическое лицо, начинается с цифр 40817. Эту информацию можно посмотреть в выписке со счета в графе «номер счёта карты» (не путать с номером карты).

Фактически, наши обыкновенные пластиковые карты — это и есть пример подобного счёта. Этот счёт нельзя использовать, чтобы заниматься предпринимательской деятельностью. Он предназначен лишь для личных нужд физического лица. И обычно это прописано в договоре на банковское обслуживание.

Второй вид счета открывается для индивидуальных предпринимателей и идёт под номером 40802. Он предназначен как раз для расчётов с контрагентами, получения предпринимательских доходов, уплаты налогов. Его нельзя использовать в личных целях: совершать переводы родственникам или оплачивать с такого счёта покупки.

Но как в таком случае работают ИП-шники, чтобы пользоваться своими деньгами? Всё просто: для них банк открывает два счёта. Получив деньги за оплату своего труда на расчетный счёт, предприниматель переводит их на счёт физического лица и только с него может тратить деньги на личные нужды.

Что будет, если нарушить режим счёта? Оплачивать свои личные покупки с расчетного счёта ИП, либо получать деньги от клиентов систематически на личную банковскую карту? В большинстве случаев банк просто заблокирует такие счета и прекратит обслуживание, поскольку в таком случае клиент нарушит условия договора. Может быть, банк даже примет какие-то иные санкции, если это прописано в договоре.

Налоговая vs банки:

Интересно, что с точки зрения Налогового кодекса, использовать личные счета для предпринимательской деятельности не запрещено, расчётный счет открывать не обязательно и даже уведомлять налоговую об этом не нужно. Согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета.

Однако банковское законодательство говорит нам полностью другое. В инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г. текущие счета физического лица и расчётные счета для предпринимательской деятельности чётко разделены между собой. Поэтому, запрет на использование личных счетов для получения денег от клиентов лежит исключительно в плоскости банковского законодательства.

А что с самозанятыми?

Для получения статуса самозанятого физическому лицу нет необходимости регистрировать ИП. Это чётко прописано в новом законе. Однако банк не откроет расчётный счёт 40802 простым физическим лицам, которые не являются ИП.

Таким образом официальным самозанятым придётся получать деньги за товары и услуги на свои личные карты. И это чревато для них весьма неприятными последствиями и блокировками. С одной стороны банк может заблокировать такую карту за нарушение режима счёта, а с другой стороны за нарушение антиотмывочного 115-ФЗ, поскольку многочисленные транзакции от других лиц, не являющихся к тому же членами семьи клиента, вызовут подозрения у банков. Информацию банки будут вправе передавать в налоговые или правоохранительные органы.

И самое интересное здесь то, что ситуация пока что патовая. Либо самозанятому придётся регистрировать индивидуальное предпринимательство, что в корне противоречит самой идее нового закона, либо придётся менять банковское законодательство на уровне Центробанка, разрешив расчётные счета физическим лицам со статусом самозанятого, либо сняв ограничения на перечень их операций по личным картам. Однако пока закон о самозанятых сырой, и подобные вопросы даже не обсуждаются.

И всё это в очередной раз подчеркивает тот факт, что законодатели, скорее, пытаются пересчитать по головам самозанятых, нежели создать привлекательную среду для малого бизнеса.

Источник: grosh-blog.ru