Может ли самозанятый нанять сотрудника

Самозанятые — это физические лица, которые не являются работодателями. Они не могут заключать трудовые договоры ни в каких условиях, но предприниматели на УСН, АУСН или ОСНО имеют возможность нанимать бухгалтеров, продавцов, грузчиков, курьеров и других исполнителей на официальной основе. Они могут вести трудовую книжку и предоставлять социальный пакет, так же, как и компании.

1. Что будет, если самозанятый нанимает работника
2. Что нельзя делать самозанятому
3. В каком случае нельзя оформить самозанятость
4. Полезные советы и выводы

Что будет, если самозанятый нанимает работника

Если арендатор нанимает исполнителя-физическое лицо, тогда его труд будет оплачиваться на сумму 10 000 рублей, и на него придется выплатить страховые взносы в размере 3 000 рублей. В итоге, работник получит 10 000 рублей, а исполнитель-физическое лицо должно уплатить НДФЛ в размере 13% от заработка, т.е. 1300 рублей. Однако, если самозанятый ИП нанимает исполнителя-физическое лицо, придется заплатить еще 13% НДФЛ, тогда стоимость рабочего дня увеличится на 26%.

Юридический лайфхак. Выпуск №2. Самозанятые

Что нельзя делать самозанятому

Несмотря на возможность нанимать исполнителей, самозанятые имеют ряд ограничений:

• Самозанятому запрещено сдавать в аренду чужую недвижимость или транспорт
• Запрещается продавать товары чужих лиц и зарабатывать на комиссионном вознаграждении
• Быть курьером по договору комиссии и ездить со счётным аппаратом также нельзя.

В каком случае нельзя оформить самозанятость

Хотя самозанятость может быть рассматриваема как решение, которое позволит сэкономить налоги и улучшить финансовое положение, существует несколько нюансов, которые нужно учесть перед тем, как пойти на такой шаг:

• ИП не могут стать самозанятыми, если используют ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН, получают более 2 400000 ₽ годового дохода или нанимают персонал.
• Если деятельность в ИП не относится к перечисленным категориям, то нужно оценить, сколько налога необходимо уплатить.
• После оформления самозанятости нужно отслеживать свою работу, записывать все затраты и сохранять документы на случай проверки налоговой службы.

Полезные советы и выводы

• Самозанятость может быть полезной для предпринимателей, которые хотят нанять исполнителей по официальной основе и уменьшить налоговые платежи.
• Однако, нужно тщательно изучить правила и установленные ограничения.
• Не забывайте, что самозанятые не могут заключать трудовые договоры и не имеют статуса работодателя, что означает отсутствие социального пакета для себя и своих сотрудников.
• Важно следить за уплатой налогов и отчитываться о своей работе, чтобы избежать неприятных последствий.

Кто может быть самозанятым в РБ 2023

С 1 января по 30 июня 2023 года в Республике Беларусь (РБ) будет возможность стать самозанятым на добровольных началах. Самозанятые могут быть физическими лицами, занимающимися определенными видами деятельности, указанными в перечне, а также теми, кто занимается ремесленной деятельностью. Это следует из п. 193 статьи 2 закона № 141-З об изменении Налогового кодекса РБ на 2022 год. Самозанятые смогут перейти на единый налог на вмененный доход (НПД) вместо уплаты обычного налога на доходы физических лиц. Это позволит им значительно упростить процедуру уплаты налогов, избегнуть излишних расходов на бухгалтерское и юридическое сопровождение и сделает более привлекательным для них самостоятельное предпринимательство.

Какие документы должен предоставить самозанятый юр лицу

Для заключения и выполнения договора с юридическим лицом самозанятый обязан предоставить несколько документов. Во-первых, это договор, который определяет условия предоставляемых услуг или выполнения работ. Важно, чтобы все требования и соглашения между сторонами были четко оговорены и подписаны.

Во-вторых, самозанятый должен сформировать чек на сайте lknpd.nalog.ru или в приложении «Мой Налог». Это необходимо для оформления официальных расходных документов. Наконец, акт выполненных работ или оказанных услуг будет подтверждением, что все работы выполнены в соответствии с договором. Этот документ также нужен для расчета оплаты и исчисления налогов.

Следует отметить, что все эти документы должны быть правильно оформлены и предоставлены в срок, указанный в договоре. В противном случае, это может привести к нарушению условий договора и даже к возможным штрафам.

Что значит стать самозанятым в Яндекс Такси

Стать самозанятым в Яндекс Такси — это означает получить возможность работать на себя и получать налоговые льготы. Так, самозанятые имеют пониженную налоговую ставку: 4% на заказы от физических лиц и 6% на заказы от юридических. Одновременно это меньше, чем размер комиссии, которую платят многие водители парка. Если вы не совершаете поездки, то налог не начисляется.

Важно знать, что налог зафиксирован до 2029 года в соответствии с № 422-ФЗ. Более того, работа в Яндекс Такси позволяет самозанятым получать дополнительный доход и гибкую графика работы, что может быть особенно важно для тех, кто не готов работать на постоянной основе. Но необходимо помнить об ответственности, которая связана с работой на себя, включая учет налогов.

Можно ли быть индивидуальным предпринимателем и самозанятым одновременно

Для того, чтобы быть индивидуальным предпринимателем и самозанятым одновременно, необходимо соблюсти определенные условия. В частности, предприниматель не должен совмещать свою деятельность с другими налоговыми системами. Он может применять режим НПД для самозанятых, если его вид деятельности полностью подпадает под эту систему налогообложения.

Это означает, что все доходы предпринимателя должны быть зафиксированы и уплачиваться налоги по ставке для самозанятых. Тем не менее, стоит отметить, что данный способ не является оптимальным для тех, кто имеет значительный доход от своей деятельности. В таком случае, лучше рассмотреть другие варианты налогообложения и поговорить с налоговыми органами, чтобы сделать наиболее правильный выбор.

Вопрос о возможности нанимать работников, которые зарегистрированы как самозанятые, достаточно актуален. Однако, стоит отметить, что самозанятые работники не могут быть работодателями. Обычные физические лица не могут заключать трудовой договор с такими работниками, однако ИП, находящиеся на других налоговых режимах, имеют такую возможность. Так, ИП, работающие на УСН, АУСН или ОСНО, могут нанять официально бухгалтера, продавца, грузчика или курьера, предоставив им трудовую книжку и социальный пакет, как и компания. Оформление трудовых отношений с самозанятыми работниками может быть полезно для тех, кто по разным причинам не хочет или не может нанимать большое количество сотрудников, но нуждается в помощи постоянно.

Источник: dostavke.ru

Может ли самозанятый нанимать работников

Компаниям выгодно работать с самозанятыми, так как это связано с минимумом формальностей:

1. Всё просто, никакой бюрократии. Оплатить услуги можно наличными или на карту, а чек из приложения «Мой налог» от самозанятого станет подтверждением ваших расходов.
2. Можно оптимизировать расходы на сотрудников. Не придется уплачивать НДФЛ и перечислять в фонды страховые взносы. Ваша задача — оплатить работу, остальное ложится на плечи самозанятого. Плательщик НПД обходится минимум на 30–40% дешевле штатного специалиста.

Как заключить договор с самозанятым

Прежде чем заключить договор, важно проверить, зарегистрирован ли самозанятый. Сделать это можно двумя способами:

1. Запросить у него выписку из приложения «Мой налог».
2. Бесплатно проверить факт регистрации на сайте ФНС .

Игнорировать этот этап рискованно. Если после оплаты окажется, что человек не является самозанятым, налоговая обложит суммы страховыми взносами, начислит НДФЛ, штраф и пени.

Убедившись в том, что исполнитель зарегистрирован, можете подписывать договор. В нём важно указать:

• дату заключения;
• права и обязанности сторон и предмет договора;
• порядок оказания услуг;
• описание сдачи-приемки, правила подписания акта;
• последствия оказания услуг неудовлетворительного качества;
• стоимость услуг и способы их оплаты;
• срок действия договора;
• ответственность сторон и порядок изменения условий сотрудничества;
• порядок разрешения споров;
• реквизиты сторон.

• уточнить, что исполнитель работает как самозанятый;
• оговорить, что компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов (со ссылкой на закон);
• указать, что в случае прекращения деятельности и снятия с учета самозанятый обязан предупредить вас, и прописать ответственность за нарушение договоренностей.

Так могут выглядеть условия в договоре с самозанятым.

• если сумма сделки меньше 10 000 рублей;
• если сделка исполняется немедленно при заключении договора. Например, если вы пригласили мастера, чтобы тот починил ПК.

Используя стандартный договор, нужно дополнительно подписывать акт. С договором на «одном листе» всё проще. Чтобы не возиться с актом, напишите, в какой момент клиент принимает услугу. Если работаете по постоплате, можно указать, что факт оплаты подтверждает качество услуг.

Планируете нанять удаленного бухгалтера, но не знаете, что выгоднее — отдать на аутсорс или передать дела самозанятому? Рассчитайте стоимость обслуживания в Фингуру с помощью онлайн-калькулятора!

Как платить самозанятым с ООО или ИП и учитывать оплаты при расчете налога

Оплатить услуги самозанятого можно тремя способами:

• по выставленному счету;
• переводом по реквизитам личной карты любого банка;
• переводом по номеру электронного кошелька.

Если средства перечисляются на счет самозанятого-нерезидента, то перевод будет считаться валютным и вам, скорее всего, придется заплатить комиссию.

После оплаты самозанятый обязан прислать чек , в котором указаны наименование услуги, ее стоимость и ИНН вашей компании. Без чека списать оплату услуг в расходы не получится .

Так должен выглядеть чек от самозанятого.

Чек должен быть передан в момент расчета либо не позднее 9-го числа следующего месяца. То есть, если исполнитель получил оплату в ноябре, чек он должен предоставить до 9 декабря. Если самозанятый не пришлет чек в срок, на него можно пожаловаться в ФНС .

Хранить чеки вы можете как в бумажном, так и в электронном виде. На основании акта выполненных работ и чека можно учесть оплату как расход и исключить из налогооблагаемой базы, если применяемый режим налогообложения это допускает.

Если по какой-то причине самозанятый вернул уплаченную сумму и аннулировал чек, вам придется пересчитать расходы и сумму налога.

Стоит ли работать с самозанятым бухгалтером

1. Обычно у приходящих специалистов много фирм на обслуживании и мало времени. Вы можете долго ждать ответа на вопрос или решения своей задачи.
2. Такой бухгалтер незаменим, что плохо. Если он уедет в отпуск или заболеет, вы на время останетесь без поддержки или будете получать ее с перебоями.
3. Главный минус работы с самозанятыми — они обычно не несут финансовой ответственности за свои ошибки, которые могут привести даже к блокировке счетов. Вероятнее всего, вам придется самостоятельно разбираться с налоговой, оплачивать штрафы и пени.
4. Бухгалтер может просто пропасть и перестать отвечать на ваши звонки.

Альтернатива есть — аутсорсинг бухгалтерии с финансовой гарантией. Например, мы в Фингуру упрощаем предпринимателям взаимодействие с бухгалтерами и делаем процесс работы более прозрачным:

• выделяем троих бухгалтеров (по налогам, зарплате и первичке) и персонального помощника, который распределяет задачи и контролирует их выполнение;
• сроки сдачи отчетов в контролирующие органы и выполнения других ключевых задач дополнительно отслеживает ПО;
• оперативно заменяем бухгалтера специалистом аналогичного профиля, если он заболел или ушел в отпуск, чтобы это не сказалось на выполнении задач;
• страхуем на миллион рублей от бухгалтерских ошибок и их последствий.

Хотите забыть о микроменеджменте и штрафах? Попробуйте аутсорсинг бухгалтерских услуг! Заменяем штатного бухгалтера и несем финансовую ответственность на сумму один миллион рублей.

Сколько сотрудников может быть у самозанятого

Согласно закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ самозанятый не может нанимать сотрудников в рамках трудового договора. Но может ли самозанятый иметь сотрудников-помощников, имеет ли он право подключать к работе подрядчиков?

В письме от 12.10.2020 г. № АБ-4-20/16632 ФНС разъяснила, что плательщик НПД вправе нанимать помощников-исполнителей по гражданско-правовому договору. То есть заказывать услуги и работы единоразово.

При этом не указано, какое количество сотрудников может быть у самозанятого гражданина. Однако ограничений по числу подрядчиков в законе тоже нет.

Кого имеет право нанимать самозанятый

Какой бы ни была ваша деятельность на НПД, никто не запретит вам пригласить подрядчика. Если вы оказываете услуги ремонта, пишете тексты или создаёте сайты на заказ, то как самозанятый вы вправе нанять в подрядчики помощника, который сделает часть работ.

Например, вы можете нанять сантехника, который установит смеситель; нанять расшифровщика, чтобы транскрибировать интервью или заплатить дизайнеру за оформление сайта.

Исполнителем может быть индивидуальный предпринимать, другой самозанятый или физическое лицо. Заказать услуги или работы вы можете даже у своего родственника — но всё нужно зафиксировать в договоре и не забыть заплатить налоги за себя, и в некоторых случаях — за исполнителя.

Как самозанятому оформлять подрядчиков

Составьте договор гражданско-правового характера (ГПХ) — это договор оказания разовых услуг или работ. В нём обязательно должны быть:

• Конкретный перечень работ или услуг , которые необходимо выполнить. То есть подробное техзадание или перечень. Когда все закончено, нужно составить акт выполненных работ.
• Даты начала и окончания работ , но не рабочий график. Например, первого числа вы заключили договор с электриком и условились, что к 15 числу он должен закончить свою работу. Электрик может приступить к работе хоть в последний день, контролировать его график вы не в силах.
• Вознаграждение исполнителя и сроки расчёта. Отразите, как будете рассчитываться с подрядчиком: по частичной или полной предоплате или постоплатой по завершении и приемке работы.
• Кто и как платит налоги — для разных подрядчиков будут свои нюансы.

Чтобы не получить штраф от налоговой и не потерять статус самозанятого, нельзя оформлять подобным договором человека, который работает с вами постоянно, в графике и получает каждый месяц фиксированный расчет. Даже если это ваш регулярный исполнитель, ФНС может посчитать, что таким образом вы уклоняетесь от налогов. Поэтому рассчитывайтесь с исполнителями только за конкретно сделанные работы и не продлевайте договор ГПХ на постоянной основе.

Какие налоги и как платит самозанятый за подрядчика

При работе с ИП и другими самозанятыми — ничего отчислять не нужно. Исполнитель сам платит налоги и взносы в зависимости от налогового режима.

Пример 1

Для разработки сайта вы заключили договор ГПХ с дизайнером-самозанятым. За услуги дизайнеру вы отдаете 10 тысяч рублей. После расчёта дизайнер сам оплачивает 4–6% налога с прибыли.

Источник: licey-bryansk.ru