Если вынужденная коронавирусная самоизоляция затянется, многие россияне рискуют потерять работу. «Самозанятость» с минимальными налогами и простотой оформления может стать альтернативным источником дохода для некоторых из них. Наша статья пояснит, разрешает ли закон применять льготный налоговый режим, если самозанятый оказывает услуги самозанятому лицу, которое также работает «на себя». Статус самозанятых, согласно ст. 1 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018, сейчас могут приобрести жители 23 регионов России. Среди них Москва, Московская, Новосибирская, Свердловская области, Пермский край, Санкт-Петербург и другие субъекты РФ.
Может ли самозанятый оказывать услуги самозанятым лицам
В России проходит эксперимент по внедрению спецрежима «Налог на профессиональный доход» (сокращенно – НПД). Он начался 1 января 2019 года и продлится 10 лет – до окончания 2028 года. И если пока в нем участвуют только 23 региона, то с 01.07.2020 пилотный проект по уплате НПД сможет проводиться по всей стране.
Участие граждан в эксперименте позволяет им легально работать и зарабатывать, без риска понести ответственность:
- за незаконное предпринимательство (КоАП, ст.14.1);
- за неуплату НДФЛ (Налоговый кодекс, ст.122).
НПД платится вместо налога на доходы физлиц, от которого самозанятые (граждане и ИП), вставшие на учет в налоговой инспекции, освобождены в отношении своего профессионального дохода. Налогоплательщики вправе получать его:
- от деятельности, которую они ведут сами, не имея ни наемных сотрудников, ни работодателя при ее осуществлении;
- от использования своего имущества, например, сдавая в аренду квартиру.
На вопрос, может ли самозанятый оказывать услуги ИП или другим самозанятым, отвечают ст. 4, 6 и 10 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018. В статьях 4 и 6 перечислены виды «запрещенной» деятельности и доходов, не попадающих под уплату НПД. В частности, данный налоговый режим не применяется:
- если профессиональная деятельность ведется самозанятым в рамках трудовых отношений;
- если доход извлекается от продажи недвижимости или личного имущества налогоплательщика;
- если деятельность осуществляется в интересах другого лица по агентскому договору, а также договору комиссии или поручения;
- если в течение календарного года суммарный налогооблагаемый доход плательщика НПД превысил 2 400 000 рублей, и т.д.
Ограничений, связанных с оказанием самозанятым лицом услуг другому самозанятому, указанные статьи не содержат. В ст. 10 определено, от кого плательщик НПД вправе получать доходы, и в каких размерах он должен платить с них налог. Из содержания статьи следует, что доход может поступать от юрлиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
Значит, тем же категориям самозанятому разрешено оказывать услуги. В законе не выделяется, с какими именно физлицами позволяется взаимодействовать плательщику НПД, а значит, это могут быть и самозанятые лица.
Может ли самозанятый иметь печать? Самозанятый гражданин печать что писать
О чем следует помнить
Итак, самозанятые могут оказывать услуги ИП и другим самозанятым физическим лицам с соблюдением ограничений, установленных ст. 4 и ст. 6 закона № 422-ФЗ. Однако плательщикам НПД нужно учесть, что от статуса самозанятого лица, от которого ими был получен доход, зависит размер налога. Он составляет:
- 6% от дохода, если услуги были оказаны самозанятому индивидуальному предпринимателю;
- 4% от дохода, если услуги оказывались самозанятому, не являющемуся ИП.
Это следует из ст. 10 закона № 422-ФЗ, согласно которой, в отношении дохода, полученного от юрлиц или ИП, работающих на любом налоговом режиме, самозанятый платит 6% налога, а если выручка получена от обычного физлица – 4%.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
Должен ли учитель оформлять самозанятость, если работает ещё и репетитором
Многие учителя дают еще и частные уроки — это не редкость. Нужно ли в таких случаях оформлять самозанятость? Отвечает Оксана Васильева, доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ.
Вопрос. Обязывает ли закон оформлять самозанятость школьному учителю, если он дополнительно ведет репетиторские занятия и зарегистрирован на репетиторских платформах?
Ответ. Нет, учителю не обязательно оформлять самозанятость или открывать ИП. Но, с другой стороны, все равно нужно платить налог с прибыли и узаконивать свою деятельность — иначе придется платить штраф. Частному репетитору каждый год необходимо подавать налоговую декларацию и уплачивать налог по ставке 13%.
Надо сказать, что это не самый выгодный вариант. Если открыть ИП, то по упрощенной системе налогообложения налоговая ставка будет 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта налогообложения (так, с доходов будет удерживаться 6%, а если объект налогообложения — доход с вычетом расходов, то ставка будет 15%). В любом случае необходимо будет пройти процедуру открытия ИП, потом регулярно сдавать отчетность и бухгалтерию. Индивидуальный предприниматель также должен платить и фиксированные пенсионные и страховые взносы.
Поэтому лучше всего, конечно, открыть самозанятость. Это можно сделать онлайн, через мобильное приложение. По такой системе нужно будет платить налог по ставке 4% с доходов от физических лиц и 6% — с доходов от юридических лиц и ИП. А если применять налоговый вычет, то налоговая ставка будет 3% или 4% соответственно. Делать пенсионные и социальные взносы не обязательно — это делается по желанию самозанятого.
В итоге получается: платить налог с репетиторства необходимо, а вот открывать самозанятость или ИП — нет. Скорее это делается для того, чтобы снизить налоговое бремя и пользоваться всеми другими преимуществами одного из этих статусов.
У вас есть вопрос, на который вы хотите получить ответ специалиста, а не случайную выдачу поисковика? Задайте его в форме ниже, а мы найдем эксперта, который вам ответит. Это анонимно — не стесняйтесь спрашивать о чём угодно.
Иллюстрация: Drawlab19 / shutterstock / fotodom
Источник: mel.fm
Может ли преподаватель частных уроков на гитаре быть самозанятым?
Если не планируете получать в год больше 2 . 400 . 000 рублей , то самозанятость поможет законно оптимизировать налоги . Преподавание частных уроков на гитаре под самозанятость подходит . Если гражданин захочет масштабироваться , то лучше открыть ИП и выбрать УСН ( упрощенную систему налогообложения ). Если вы только начинающий преподаватель , то открывать ИП не рекомендуется . Начать лучше с самозанятости : не нужно платить обязательные взносы . Индивидуальный предприниматель вне зависимости от прибыли обязан платить взносы . Набрать постоянных клиентов вопрос времени . Сарафанное радио может заработать не сразу . Никто и не гарантирует , что клиенты потекут рекой . Важно не забывать , что самозанятый не может нанимать работников . Вправе нанимать подрядчиков . Количество подрядчиков законом неограниченно .
Всем огромных доходов ! Спасибо , что дочитали до конца !
Похожие записи:
- Как инвестировать в золото с небольшим доходом?
- Какие способы инвестирования самые популярные в 2023?
- Как оформить выплату по случаю юбилея супружеской жизни?
- Как сэкономить на покупках, в условиях экономического кризиса?
Источник: flameweek.com
