Правовой статус самозанятого гражданина вызывает много вопросов, один из которых связан с правом получения налогового вычета. Может ли самозанятый претендовать на вычеты, которые доступны официально трудоустроенным по найму лицам? Разберемся в этом вопросе подробнее.
Право на получение вычета
Самозанятые применяют специальный режим налогообложения, введенный с 2018г. Длительность эксперимента составит 10 лет. Применять самозанятость могут физические лица и индивидуальные предприниматели. ИП запрещено совмещать режим самозанятости с УСН, к примеру — необходимо выбрать что-то одно. Для самозанятых действует ограничение по годовой сумме дохода — она не должна быть более 2,4 млн. руб.
При оказании услуг или реализации собственноручно приготовленной продукции исключительно физическим лицам размер налога — 4%. При сотрудничестве с ИП и (или) юридическими лицами — уже 6% с полученного заработка. Оплата налога производится каждый последующий за расчетным месяц, до 25го числа — к примеру, за ноябрь надо заплатить не позднее 25 декабря. Расчет налога происходит в автоматическом режиме в приложении «Мой налог». Несомненным плюсом является тот факт, что при отсутствии доходов никакие отчисления в бюджет не делаются.
Самозанятые граждане и налоговый вычет по НДФЛ при продаже недвижимости. Бизнес и налоги.
По сути налоговые вычеты доступны лишь гражданам, за которых работодатель или они самостоятельно перечисляют в казну РФ подоходный налог по ставке 13%. На дивиденды с акций и иных ценных бумаг начисляется иной налог и он не берется в расчет. Самозанятые же платят 4% или 6%, соответственно. Получается, что по закону они не могут претендовать на получение вычетов. Этот аспект удручает многих граждан с режимом «самозанятость», особенно при оформлении сделок с недвижимостью.
Не все так плохо
При продаже недвижимой собственности, если владение объектом длилось менее 5 лет (3-х при получении недвижимости в дар или в наследство), продавец по закону обязан уплатить в бюджет налог 13% от стоимости сделки купли-продажи. Но применение налогового вычета позволяет снизить сумму налога:
- максимальная величина налогового вычета для дома или квартиры — 1 000 000 руб.;
- если объектом сделки выступает гараж, вычет составляет 250 000 руб.
Пример: Владимир продал дом матери, который достался ему в наследство после 1,5 лет владения. Сумма продажи — 1,5 млн.руб. Он имеет право на применение вычета в 1 млн.руб. и в итоге заплатит в бюджет 13% с разницы — с 500 тыс.руб. (налог составит 65 тыс.руб.).
Законодательство России предусматривает ситуации, когда самозанятый может претендовать на получение налогового вычета. Речь идет о случаях, когда у самозанятого гражданина есть доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%. Это может быть официальное трудоустройство, когда работодатель исполняет функцию налогового агента. Также договор подряда с юридическим лицом или официально оформляемые договора на сдачу внаем жилплощади.
Пример: самозанятая Ольга в свободное время вяжет игрушки и уплачивает с полученных доходов НПД 4%. При этом она работает в фирме такси диспетчером и с ее зарплаты 50 тыс.руб. работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ 13%. Также у женщины есть квартира покойной матери, которую она сдает в аренду за 12 тыс.руб. в месяц и также уплачивает в бюджет 13% НДФЛ. Налоговый вычет самозанятая Ольга может получить на все суммы подоходного налога, которые были перечислены по ставке 13% (официальная работа в такси и сдача квартиры внаем).
Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому?
Важно: при этом право на вычеты в приведенном выше примере гражданка имеет как физическое лицо. Здесь нельзя смешивать правовые статусы Ольги.
В заключении стоит упомянуть о таком единоразовом вычете для самозанятых, как 10 тыс.руб., которые направляются строго на уплату НПД. Никаких других целей для этого вычета не предусмотрено. При незначительных доходах самозанятого гражданина этой суммы ему хватит для расчета с бюджетом на несколько месяцев.
Также для получения налогового вычета по НДФЛ гражданин должен соответствовать 2 условиям Налогового кодекса РФ:
- Проживать в стране более 183 дней в году (берутся 12 следующих друг за другом месяцев);
- Уплачивать в бюджет НДФЛ со всех официальных доходов по ставке 13%.
Для оформления налогового вычета физическое лицо обращается в налоговый орган либо к своему работодателю. Порядок возврата перечисленного подоходного налога подробно описан в НК РФ..
Источник: hr-portal.info
Какой налоговый вычет может получить самозанятый
Самозанятые граждане России имеют возможность получить налоговый вычет, однако есть определенные ограничения этой льготы. Налоговый вычет представляет собой возврат части ранее уплаченного НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и может быть получен только один раз в жизни самозанятого. Для самозанятых вычет составляет 2% от дохода, однако имеется общий лимит в размере 10 тысяч рублей, который применяется к общему доходу самозанятого.
- Можно ли вернуть налоговый вычет при самозанятости
- Можно ли получить налоговый вычет, если я не работаю
- Как вернуть деньги от самозанятого
- Можно ли получить налоговый вычет индивидуальному предпринимателю
- Полезные советы и выводы
Можно ли вернуть налоговый вычет при самозанятости
Самозанятые граждане, у которых ставка налога составляет 4% или 6%, не имеют право на получение налогового вычета. Это обусловлено тем, что налоговый вычет представляет собой возврат 13% НДФЛ, уплаченного ранее. Таким образом, самозанятые, уплачивающие налог меньше указанного процента, не могут воспользоваться данной налоговой льготой.
Можно ли получить налоговый вычет, если я не работаю
Даже при отсутствии официального заработка, граждане имеют возможность оформить налоговый вычет. При этом необходимо соблюдать определенные условия и предоставить соответствующие документы.
Как вернуть деньги от самозанятого
Самозанятые граждане, желающие вернуть деньги от налогового вычета, могут воспользоваться несколькими способами. Один из них — использовать мобильное приложение «Мой налог». Также можно обратиться к уполномоченным операторам электронных площадок или в банки. В случае, если компания или индивидуальный предприниматель получили от самозанятого деньги за приобретенные товары или услуги, они обязаны произвести корректировку своей налоговой базы.
Можно ли получить налоговый вычет индивидуальному предпринимателю
Индивидуальные предприниматели, платящие НДФЛ и находящиеся на общей системе налогообложения, имеют возможность получить налоговый вычет. Однако следует отметить, что предприниматели, пользующиеся специальными налоговыми режимами и не уплачивающие НДФЛ, не могут получить эту льготу. Исключение составляют те предприниматели, которые одновременно получают доход как физические лица и уплачивают с него НДФЛ.
Полезные советы и выводы
- При самозанятости необходимо учитывать ограничения на получение налогового вычета, так как ставка налога для самозанятых может быть меньше, чем стандартные 13%.
- Проверьте свою ставку налога и сравните ее с процентным значением, которое дает право на получение налогового вычета.
- Если вы не имеете официального заработка, но желаете получить налоговый вычет, обратитесь к специалистам или узнайте о возможных документах, которые могут подтвердить ваше право на льготу.
- Воспользуйтесь мобильным приложением «Мой налог» для удобного возврата денежных средств.
- Будьте внимательны при оформлении налогового вычета и обратитесь за помощью к экспертам, чтобы избежать возможных ошибок.
Итак, налоговый вычет для самозанятых граждан имеет свои особенности и ограничения. Важно быть внимательным при оформлении налогового вычета и соблюдать все необходимые условия. В случае возникновения вопросов или непонимания, рекомендуется обратиться за помощью к специалистам, чтобы избежать возможных проблем с налоговой службой.
Нужно ли регистрировать арендаторов
Вопрос о необходимости регистрации арендаторов является важным и требует внимания. В соответствии с законодательством, люди, проживающие в арендованном жилье более 90 дней, обязаны обладать временной регистрацией. Ее отсутствие может вызвать трудности в обращении в учебные заведения, полицию и медицинские учреждения.
Будучи зарегистрированным, человек имеет полный доступ к государственным и муниципальным услугам. Отсутствие регистрации может привлечь внимание полиции или участкового и привести к негативным последствиям для собственника квартиры. Поэтому, чтобы избежать возможных проблем и обеспечить легальное проживание арендаторов, рекомендуется осуществлять их регистрацию в установленные сроки.
Как налоговая проверяет стоимость квартиры
Налоговая служба проверяет стоимость квартиры различными способами. В первую очередь они обращают внимание на договор купли-продажи, где указана стоимость объекта. Это позволяет определить начальную цену квартиры. Однако, не всегда стоимость указана верно или она может быть неактуальной в настоящее время.
Для уточнения реальной стоимости налоговая проверяет платежные документы. Важно удостовериться в том, сколько денег вы действительно заплатили за квартиру и имеете подтверждающие документы об этом. Это может быть квитанция об оплате, выписка из банковского счета или другие документы, подтверждающие факт произведенных платежей.
Таким образом, налоговая служба, основываясь на договоре и платежных документах, проводит проверку стоимости квартиры, чтобы убедиться в правильности расчета налогового платежа.
Можно ли расторгнуть договор аренды квартиры и вернуть деньги
Наличие договора аренды квартиры предусматривает определенные права и обязанности для обеих сторон — нанимателя и наймодателя. Одним из основных обязательств нанимателя является своевременная оплата арендной платы. Если наниматель не исполняет свои обязанности по оплате, наймодатель имеет полное право на расторжение договора и возможность взыскать задолженность через суд.
Для этого наймодатель должен обратиться в суд с иском о расторжении договора и взыскании долга. В случае удовлетворения иска судом, наниматель будет обязан вернуть деньги, которые не были оплачены по договору аренды.
Кроме того, в судебном порядке возможно также взыскание судебных расходов, включающих госпошлины и оплату услуг юристов. Таким образом, наймодатель имеет возможность не только расторгнуть договор аренды квартиры, но и взыскать задолженность и компенсацию судебных расходов.
Что такое задаток за квартиру при ее сдаче в аренду
Задаток является своего рода залогом от арендатора на случай, если он не соблюдет условия договора аренды или преждевременно прекратит аренду. Если арендатор выполняет свои обязательства, задаток возвращается ему после окончания срока договора.
Сумма задатка обычно составляет от одного до трех месячных платежей за квартиру. Она может быть уступлена арендодателю как компенсация его возможных убытков при невыполнении условий договора.
Некоторые арендодатели также требуют от арендатора предоставления дополнительного задатка на исправление возможных повреждений нежилых помещений или мебели. Эта сумма также возвращается, если арендатор не нанес повреждений жилой площади.
Задаток не является обязательным, и его наличие или отсутствие определяется обоюдным согласием между арендодателем и арендатором.
Налоговый вычет — это возможность, предоставляемая самозанятому, сократить сумму налоговых платежей. Однако есть ограничения: сумма вычета не должна превышать 10 тысяч рублей. Этот вычет предоставляется не каждый год, а только однажды в жизни самозанятого. Если доходы от фирмы составляют часть дохода, то в размер вычета будут включены 2% от этой суммы.
В то же время, ограничение 10 тысяч рублей является общим лимитом для всех доходов одного человека. Таким образом, самозанятый имеет возможность воспользоваться налоговым вычетом, но размер сокращения налоговых платежей ограничен и может быть использован только однажды.
Источник: vsochah.ru
Может ли самозанятый получить налоговый вычет
Обязательным условием предоставления налогового вычета является получение налогоплательщиком дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. Самозанятые граждане, согласно ч. 8 ст. 2 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, от НДФЛ в отношении доходов, облагаемых налогом на профдоход (НПД), освобождены. Однако могут возникнуть ситуации, при которых право на налоговый вычет не утратится. О том, какой налоговый вычет может получить самозанятый, в частности, вправе ли он рассчитывать на вычет при покупке жилья, читайте в нашей статье.
Статус самозанятого не дает возможности получения налоговых вычетов, как социальных, так и имущественных, в том числе и при покупке квартиры.
Порядок определения базы по НДФЛ регламентирует п. 3 ст. 210 НК РФ. Он предусматривает уменьшение базы на сумму налоговых вычетов для доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Между тем плательщики НПД не платят налог на доходы. Их налоговая нагрузка существенно ниже (4 процента при работе с физлицам или 6 процентов от получаемых доходов при взаимодействии с юрлицами), именно этот факт и привлекает к использованию НПД.
Таким образом, к доходам, получаемым самозанятыми гражданами в качестве плательщиков НПД, имущественные вычеты по НДФЛ, в частности, по расходам на покупку квартиры, применить нельзя.
То есть, если самозанятый приобрел квартиру, в том числе в ипотеку, претендовать на вычет он не может. Та же ситуация и с вычетом при продаже квартиры — на него пользователь НПД так же рассчитывать не вправе.
Другое дело, если такой гражданин получает иные доходы, подлежащие обложению НДФЛ по ставке 13 процентов. Тогда он вправе уменьшить их сумму на имущественные налоговые вычеты, в том числе и по расходам на покупку квартиры (Письмо Минфина РФ от 11.06.2019 № 03-04-05/42355).
Это может быть доход в виде официальной зарплаты, вознаграждение по гражданско-правовому договору (в этом случае НДФЛ удерживает работодатель как налоговый агент) или сдача недвижимости в аренду (если владелец сдает квартиру и официально перечисляет с этого дохода тринадцатипроцентный НДФЛ).
К примеру, если самозанятый изготовляет торты и официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит с этих доходов НДФЛ, он может оформить налоговый вычет. Но в этом случае, право на вычеты у него вовсе не как у плательщика НПД, а как у физлица — плательщика НДФЛ. Доход от НПД здесь роли не играет и не учитывается в расчете для вычета, поскольку это совсем иной режим налогообложения, несвязанный с налогом на доходы.
Специально для самозанятых граждан доступен налоговый вычет в размере 10 000 руб., рассчитываемый нарастающим итогом. Уменьшение суммы НПД на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно — ч. 3, 4 ст. 12 закона № 422-ФЗ.
Согласно положениям ч. 1, 2 ст. 12 закона № 422-ФЗ, НПД можно уменьшить на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., в следующем порядке:
- в отношении налога, облагаемого по ставке 4 процента, сумма вычета определяется в размере 1 процента от величины дохода;
- в отношении налога, облагаемого по ставке 6 процентов, сумма вычета определяется в размере 2 процентов от дохода.
Срок применения данной преференции не ограничен. Применить вычет могут все самозанятые, как физлица, так и ИП. Однако нужно иметь в виду, воспользоваться им можно лишь один раз. Израсходовать вычет на другие цели, кроме уменьшения НПД, не получится.
Итак, получить налоговый вычет самозанятый может лишь в том случае, если кроме деятельности в качестве самозанятого он имеет доходы от работы по найму или от сдачи квартиры в аренду и уплаты с этого дохода НДФЛ.
Получить вычет можно двумя способами:
- либо в ИФНС. В этом случае сумма вычета поступит в виде единовременной выплаты за весь год. Для этого потребуется заполнить 3-НДФЛ по итогам года. В декларации необходимо отразить полученные доходы и заявить право на вычет;
- либо у работодателя. При этом способе в течение календарного года работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты. Правда, сначала заявителю вычета нужно будет обратиться в ИФНС за уведомлением о подтверждении права на преференцию.
Например, если самозанятый оформил ипотеку и решил получить вычет самостоятельно, ему нужно будет подать в ИФНС по итогам года декларацию 3-НДФЛ, отразив в ней полученные доходы и заявив право на вычет по ипотеке и по процентам на нее. В качестве подтверждения нужно приложить документы:
- договор ипотеки;
- договор купли-продажи;
- справку из банка о перечислении платежей и размера выплаченных процентов.
Может ли самозанятый получить налоговый вычет
- ← Общепиту определили срок для подачи заявок на гранты, покрывающие стоимость ЖКУ
- Может ли самозанятый получать пособия →
Источник: helpaudit.ru