Самозанятые в России получили возможность предоставлять услуги и заниматься различными видами деятельности. Они облагаются особым налоговым режимом, при котором ставка составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Этот режим привлекателен для самозанятых, так как позволяет им освободиться от большего налогового бремени, которое обычно несут предприниматели и юридические лица.
- Разрешенные виды деятельности для самозанятых
- Ограничения для самозанятых
- Возможность оказания консультационных услуг самозанятыми
- Запрещенные виды работ для самозанятых
- Полезные советы для самозанятых
- Выводы
Разрешенные виды деятельности для самозанятых
В целях обеспечения свободы предпринимательства и развития гибкой экономики, самозанятые имеют возможность заниматься почти любым видом деятельности. Кроме того, в состав разрешенных видов деятельности для самозанятых в 2023 году входят:
- Ремонт и отделка помещений
- Разработка дизайн-проектов
- Ремонт бытовой техники
- Строительные и реставрационные работы
- Сантехнические работы
- Пассажирские и грузовые перевозки
- Ремонт, техническое обслуживание, мойка автомобилей
Этот перечень не является исчерпывающим, и самозанятые могут выбирать деятельность, которая соответствует их навыкам и интересам.
Ограничения для самозанятых
Несмотря на широкие возможности самозанятых в выборе видов деятельности, существуют определенные ограничения, которые они должны учитывать. Вот несколько примеров того, чего нельзя делать самозанятым:
- Сдавать в аренду чужую недвижимость или транспорт, получать за это доход и платить 4-6% налог.
- Продавать чужие товары и получать за это комиссию, например продавать билеты и получать комиссионные.
- Быть курьером по договору комиссии и ездить со своим кассовым аппаратом.
Такие ограничения направлены на предотвращение неправомерного использования статуса самозанятого и поддержание условий конкуренции на рынке.
Возможность оказания консультационных услуг самозанятыми
Закон и право: Важно отметить, что в качестве самозанятых могут работать не только представители физических трудовых профессий, но и профессионалы в сфере юриспруденции и права. Так, двокаты и юристы, занимающиеся гражданскими и уголовными делами, могут оказывать консультационные услуги как самозанятые.
Запрещенные виды работ для самозанятых
Помимо разрешенных видов деятельности, есть также запрещенные виды работ для самозанятых. Это связано с особыми характеристиками или регулированием этих видов деятельности. Вот некоторые из запрещенных видов работ для самозанятых:
- Деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых.
- Перепродажа чужих товаров.
- Реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке.
- Деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии.
Эти запреты направлены на защиту интересов общества и обеспечение соблюдения соответствующих норм и требований.
Полезные советы для самозанятых
Будучи самозанятым, имеет смысл учитывать следующие советы:
- Внимательно изучите список разрешенных видов деятельности и убедитесь, что выбранный вами вид деятельности входит в этот список.
- Будьте в курсе ограничений и запретов для самозанятых и не пренебрегайте ими.
- Узнайте о налоговых особенностях и обязательствах самозанятых, чтобы быть готовыми к своевременному погашению налоговых платежей.
- В случае оказания консультационных услуг, удостоверьтесь, что ваша профессиональная деятельность допускается в качестве самозанятого.
- Постоянно отслеживайте изменения в законодательстве и налоговых правилах, чтобы быть в курсе новых возможностей и требований.
Выводы
Самозанятые имеют широкие возможности для предоставления различных услуг. Они могут заниматься разнообразной деятельностью, но при этом должны учитывать запреты и ограничения, установленные для самозанятых. Для успешной работы и соблюдения законодательства важно быть внимательными к требованиям и налоговым обязательствам. Самозанятые также должны следить за изменениями в законодательстве и налоговых правилах, чтобы быть в курсе новых возможностей и соответствовать требованиям.
Можно ли самозанятому оформить кредитную карту
Да, самозанятый человек может оформить кредитную карту. Банк требует от него предоставить справку о доходах. Важно отметить, что налоговая служба подтвердила, что банк обязан принять этот документ. В своём письме от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515 налоговая служба уведомила о том, что банк не может отказаться от рассмотрения данной справки при оформлении кредитной карты.
Это дает самозанятому возможность получить доступ к кредитным услугам также, как и любой другой гражданин. Оформление кредитной карты может быть полезным для самозанятых, так как это позволяет им управлять своими финансами, оплачивать товары и услуги в сети и магазинах, а также получать необходимые средства для развития своего бизнеса.
Можно ли на Авито продавать самозанятым
На Авито самозанятым лицам разрешено продавать товары собственного производства, но запрещено перепродавать чужие товары. Это правило имеет некоторые исключения, например, разрешена продажа личных вещей, таких как старая одежда или автомобиль, через платформу Авито. Это означает, что самозанятые предприниматели, занимающиеся производством товаров, могут использовать Авито в качестве площадки для продажи своей собственной продукции. Однако, если они хотят продавать товары, которые они перекупают у других производителей или поставщиков, они не имеют такой возможности. В целом, Авито предоставляет самозанятым предпринимателям возможность дополнительного заработка и позволяет им удобно продавать собственные товары онлайн.
Как сделать рассрочку для клиентов самозанятым
Однако, чтобы предоставить своим клиентам рассрочку, самозанятому нужно выполнить несколько дополнительных шагов. Во-первых, необходимо найти банк, который предоставляет услугу рассрочки для самозанятых. Затем следует оформить заявку на получение рассрочки и предоставить необходимые документы, подтверждающие доходы и платежеспособность.
После рассмотрения заявки банк принимает решение о выдаче рассрочки. В случае положительного ответа, самозанятый получает возможность предлагать своим клиентам оплатить товар или услугу в рассрочку. При этом, самозанятый получает сразу все средства от банка, а покупатели могут выплачивать покупку по частям в течение определенного периода времени.
Таким образом, предоставление рассрочки для клиентов самозанятым требует определенных процедур и документов, но позволяет расширить клиентскую базу и привлечь больше покупателей. Это удобно и для предпринимателя, и для покупателя, так как позволяет распределить стоимость покупки на более удобные сроки.
Можно ли быть самозанятым и ИП на упрощенке
Если вы уже зарегистрированы как ИП на упрощенке, то вы должны уплачивать налог на прибыль организаций. В то же время, самозанятые не являются юридическими лицами и признаются физическими лицами, получающими доход от предоставления услуг. Самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход в размере 4% от заработанной суммы. Если вы решили стать самозанятым, то вам придется закрыть свое ИП на упрощенке и зарегистрироваться как самозанятый. Обратите внимание, что процесс регистрации и оформления самозанятости может отличаться в каждом регионе, поэтому вам следует обратиться в налоговую службу для получения подробной информации и консультации по данному вопросу.
Самозанятые в России имеют возможность предоставлять широкий спектр услуг и заниматься различными видами деятельности. Они обязаны уплачивать налоги на основе Налога на профессиональный доход (НПД). Налоговая ставка для плательщиков НПД составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами.
Самозанятые могут предоставлять услуги, связанные с фото и видео, оказывать образовательные услуги, работать в сфере красоты, а также заниматься самыми востребованными интернет-профессиями. Эта форма предпринимательства позволяет людям организовать свой бизнес и самостоятельно управлять своей деятельностью.
Самозанятые не должны регистрировать юридическое лицо и имеют возможность работать в рамках своих профессиональных навыков и интересов. Однако необходимо помнить о необходимости отчетности и вовремя выплачивать налоги. Тем не менее, самозанятость дает людям большую свободу и гибкость в организации и осуществлении своего бизнеса.
Источник: kartygis.ru
Может ли самозанятый оказывать консультационные услуги ип
Вопрос: Может ли самозанятый гражданин оказывать консультационные услуги для организации? Если да, то нужно ли перечислять какие-либо платежи в бюджет?
Ответ: В отношении выплат по договору с самозанятым гражданином об оказании консультационных услуг организация не начисляет страховые взносы и не удерживает НДФЛ, если указанный гражданин не является работником организации (и не был им в течение последних двух лет), а также если консультации оказываются вне рамок деятельности арбитражного управления, деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
Обоснование: В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (далее — Закон N 422-ФЗ) специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» действует с 01.01.2019 по 31.12.2028 в г. Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
При этом применять указанный специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является только территория любого из вышеуказанных четырех субъектов Российской Федерации (ч. 1 ст. 2 Закона N 422-ФЗ).
Доходы, полученные в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», НДФЛ и страховыми взносами не облагаются (ч. 8, 11 ст. 2 Закона N 422-ФЗ).
Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) (ч. 1 ст. 6 Закона N 422-ФЗ).
В соответствии с ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ налог на профессиональный доход не уплачивается, в частности, с доходов:
— получаемых в рамках трудовых отношений;
— от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
— от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
Соответственно, если указанные условия при оказании консультационных услуг самозанятым гражданином юридическому лицу соблюдаются, юридическое лицо в отношении выплат за оказанные услуги страховые взносы и НДФЛ не начисляет и не уплачивает.
В гражданско-правовом договоре об оказании консультационных услуг самозанятым гражданином целесообразно указать, что исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
С.Н. Коновалов
ЗАО «Сплайн-Центр»
Региональный информационный центр
Источник: obrazcidogovorov.ru
Может ли нам Физическое лицо оказывать услуги, как самозанятый?
Добрый день, скажите, пожалуйста, вот по какой ситуации: (касаемо нового закона о самозанятых), наша компания находится в Перми, а физ. лицо, которое нам оказывает услуги, в Москве, (услуга — обучение английскому языку по скайпу) — попадает ли такая ситуация под закон о самозанятых? Может ли нам ФЛ оказывать теперь услуги, как самозанятый? Если да, то каким образом это отразить в учете? И чем это обосновывать перед налоговым органом?
В ответ на Ваш вопрос сообщаем следующее:
Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (далее — Закон N 422-ФЗ) вводится налог на профессиональный доход.
В соответствии со ст. 16 данный документ вступает в силу с 01.01.2019, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования (опубликован на официальном интернет-портале правовой информации 27.11.2018).
Согласно ч. 2 ст. 1 Закона N 422-ФЗ эксперимент проводится до 31.12.2028 включительно.
Таким образом, в вышеперечисленных субъектах РФ специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» будет действовать с 01.01.2019 по 31.12.2028.
Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества (ч. 7 ст. 2 Закона N 422-ФЗ).
Положениями ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ установлены ограничения по видам деятельности и иным условиям, ограничивающие круг лиц, имеющих возможность применять указанный налоговый режим. Услуги — обучение английскому языку по скайпу не указаны ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст.
6 Закона N 422-ФЗ, соответственно данные услуги подпадают под действие Закона N 422-ФЗ.
Однако, Законом N 422-ФЗ предусмотрено, что для участия в эксперименте налогоплательщики (самозанятые) должны иметь местом осуществления деятельности экспериментальные регионы. На сегодня вопрос об определении места осуществления деятельности самозанятыми лицами, в случае если услуги оказываются через интернет, законодательством не урегулирован.
Налоговое законодательство и, в частности, закон N 422-ФЗ не содержат определения понятия «место осуществления деятельности». Данное понятие содержится только в подпункте 4 пункта 1 статьи 148 НК РФ и относится к месту осуществления деятельности покупателя, а не продавца (лица, оказывающего услуги).
Но, по нашему мнению, воспользоваться данным понятием по аналогии будет уместным. Так в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 148 НК РФ местом осуществления деятельности считается место фактического присутствия лица, которое для физических лиц определяется местом его жительства.
То есть, по сути, они должны сидеть у компьютера, например, в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан (абз. 2 п. 1 ст. 2 Закона).
Схема работы с самозанятыми похожа на взаимодействие с ИП. Чтобы налоговики не переквалифицировали договор с самозанятыми в трудовой, следует воздержаться от таких фраз как «заработная плата», «испытательный срок», «место работы» и «должность». Вместо этого в договоре следует указывать «исполнитель», «подрядчик», «срок действия договора». Иначе налоговая инспекция может доначислить самозанятому НДФЛ, страховые взносы и все социальные выплаты: отпускные, компенсации и больничные.
Во избежание претензий со стороны контролирующих органов с самозанятым следует заключить договор гражданско-правового характера — возмездное оказание услуг. В договоре обязательно нужно указать следующее:
- статус физического лица — самозанятый, который обязуется платить налоги за себя самостоятельно;
- обозначить размер штрафа — 30%. Если человек перестанет быть самозанятым раньше срока действия договора, из этой суммы Заказчик заплатит страховые взносы;
- внести пункт о том, что самозанятый не снимется с учета на время действия договора.
У организации в отношении дохода, выплаченного плательщику налога на профессиональный доход, не возникает обязанностей налогового агента. Соответственно платить НДФЛ с таких доходов и представлять справку 2-НДФЛ, расчет 6-НДФЛ не надо.
Условием такого освобождения является наличие гражданско-правового договора (ГПД) и отсутствие с самозанятым лицом трудовых отношений либо их прекращение не менее двух лет назад (ч. 8 ст. 2, п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Выплаты плательщику налога на профессиональный доход не надо облагать страховыми взносами и отражать в отчетности по страховым взносам при условии (п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):
- отсутствия с таким лицом трудовых отношений либо их завершение не менее двух лет назад;
- наличия чека из приложения «Мой налог». В нем, в частности, должны быть указаны дата, время, сумма платежа, Ф.И.О. самозанятого лица и его идентификационный номер.
Обращаем Ваше внимание, что ч. 8 ст. 15 Закона N 422-ФЗ установлено, что организации могут учитывать в составе расходов затраты на приобретение товаров (работ, услуг, имущественных прав) у плательщиков налога на профессиональный доход. Для подтверждения таких расходов нужен чек, сформированный в приложении «Мой налог» (ч. 8, 9, 10 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику) (ч. 1 ст. 14 Закона N 422-ФЗ).
Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
В электронной форме чек может быть передан следующими способами: путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком), или путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке (ч. 3 — 5 ст. 14 Закона N 422-ФЗ).
Перечень обязательных реквизитов, которые указываются в чеке, содержится в ч. 6 ст. 14 Закона N 422-ФЗ. Вместе с тем, руководствуясь ч. 7 ст. 14 Закона N 422-ФЗ, Федеральная налоговая служба вправе устанавливать дополнительные реквизиты чека и требования к их заполнению.
Также обращаем внимание, что расходы должны отвечать критериям п. 1 ст. 252 НК РФ, а именно: должны быть экономически обоснованны, подтверждены документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. В связи с эти считаем, что Организации Заказчику необходимо подтвердить экономическую обоснованность затрат на обучение английскому языку по скайпу.
Учитывая изложенное, организация вправе будет учитывать в составе расходов затраты по услугам (обучение английскому языку по скайпу) оказываемым физическим лицом, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», только при наличии чека, сформированного продавцом (исполнителем) в порядке, предусмотренном ст. 14 Закона N 422-ФЗ. Также выплаты плательщику налога на профессиональный доход не надо облагать страховыми взносами и отражать в отчетности по страховым взносам при условии (п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):
- отсутствия с таким лицом трудовых отношений либо их завершение не менее двух лет назад;
- наличия чека из приложения «Мой налог». В нем, в частности, должны быть указаны дата, время, сумма платежа, Ф.И.О. самозанятого лица и его идентификационный номер.
Источник: capital-cg.ru
