С 2019 года россияне получили право легально работать на самих себя, не оформляя ИП. Такой формат называется самозанятостью и предполагает уплату налога на полученные доходы. Правда, воспользоваться всеми преимуществами данного спецрежима могут лица, работающие в Москве или области, а также в Калужском регионе или Татарстане, вне зависимости от места их проживания. Важный нюанс, который должны учитывать самозанятые граждане – виды деятельности в 2023 году, которыми им разрешено заниматься.
Самозанятость: правила и условия
Новым законом четко определено, кто может быть самозанятым в 2023 году. Это граждане РФ либо государств ЕАЭС, стоящие на учете в налоговом органе и выплачивающие налоги с доходов, полученных от профессиональной деятельности.
Самозанятым считается человек, который:
- работает на себя, а не в интересах работодателя;
- не нанимает сотрудников;
- не заключает агентских или комиссионных соглашений, договоров поручительства;
- получает регулярный доход от занятия определенной профессией;
- использует приложения «Мой налог» для формирования чеков и отчета перед налоговиками.
Поясняя, кто может стать самозанятым, ФНС обращает внимание на размер получаемого дохода. Для соответствия условиям спецрежима сумма не должна превышать 2,4 млн руб. за год.
Важно! Если человек зарегистрировался как самозанятый, но заработал больше указанной суммы, ему придется оформить ИП либо организовать юрлицо.
Какие виды занятий попадают под закон
Переходной формой перед введением самозанятости был патент – документ, дающий гражданину право заниматься разрешенными видами деятельности. Для этого не нужно было регистрировать ИП и даже платить взносы, поскольку на тот момент действовали налоговые каникулы. Но после их завершения человек должен был прекратить свою деятельность, встать на учет как ИП либо перейти на самозанятость в 2023 году.
Бизнесмены покупали патенты на определенный срок и конкретный вид деятельности из утвержденного перечня. Документ действовал только в пределах обозначенного в нем региона. В предыдущие годы под режим самозанятости подпадали:
- лица, присматривающие за малолетними детьми;
- граждане, осуществляющие уход за пожилыми или больными людьми;
- лица, осуществляющие уход за другими гражданами по медицинским показаниям;
- помощники по ведению домашнего хозяйства;
- репетиторы.
Закон допускает дополнение этого списка другими видами деятельности для самозанятых граждан по решению региональных властей.
Виды деятельности для самозанятых
Для самозанятых в 2023 году предусмотрено множество видов деятельности. Спецрежим распространяется на:
- мастеров по маникюру и косметологии, парикмахеров и стилистов;
- массажистов и спортивных тренеров;
- сиделок и медсестер;
- онлайн консультантов и коучей;
- фотографов, видеооператоров, монтажеров роликов и фильмов;
- аранжировщиков и звукорежиссеров;
- швей и вязальщиц;
- риэлторов;
- таксистов, специалистов по грузоперевозкам, курьеров;
- организаторов праздников и мастер-классов.
Самозанятыми вполне могут считаться фрилансеры, чья работа связана с интернетом. Это касается разработчиков и дизайнеров сайтов, программистов, копирайтеров, блогеров, администраторов групп в соцсетях. Сюда же входят лица, выполняющие строительные или отделочные работы: каменщики, печники, сантехники и другие. Самозанятостью считается деятельность по ремонту бытовой техники, одежды и обуви, электроники, разнообразного инвентаря. Самозанятым может быть и председатель СНТ.
Отвечаю на вопросы. Самозанятые. Оказание услуг физлицу.
Важно! Бывают и экзотические варианты, например, самозанятые сомелье.
Где взять полный список видов деятельности для самозанятых в 2023 году
В законе нет никакого конкретного списка или реестра видов деятельности, которыми разрешено заниматься самозанятым. Главное, соответствовать требованиям, предъявляемым к таким предпринимателям, и пройти регистрацию по установленной процедуре.
Необходимо также помнить, что некоторые виды доходов не являются объектами налогообложения по спецрежиму для самозанятых. В их число входят средства, полученные от:
- деятельности по трудовым договорам;
- продажи доли в уставном капитале компании;
- продажи автомобильного или другого транспорта;
- реализации личного имущества;
- доверительного управления имуществом;
- продажи объектов недвижимости.
Не облагаются налогом на профессиональный доход доходы госслужащих, кроме сдачи ими жилплощади внаем. Не действует спецрежим при получении дохода не в денежной, а в натуральной форме.
Как понять, что именно мой вид деятельности попадает под закон
Перед тем как оформиться самозанятым гражданином в 2023 году, следует уточнить в ИФНС, разрешен ли выбранный вид деятельности для применения спецрежима. Если оформить самозанятость планирует ИП, ему придется отказаться от других режимов налогообложения (ЕНВД, УСН и прочих).
Важно! Самозанятость можно совмещать с трудовой деятельностью по основному месту работы.
Чем нельзя заниматься самозанятым
Список видов деятельности, запрещенных для самозанятого населения, определен законодательством. Запрет относится к:
- Реализации подакцизной продукции или товаров, для которых введена обязательная маркировка (табак, топливо, алкоголь, лекарства).
- Продаже полезных ископаемых и их добыче.
- Перепродаже имущественных прав и товаров.
- Предпринимательской деятельности в интересах другого лица.
Нельзя перепродавать чужую продукцию, кроме вещей, ранее находившихся в личном пользовании. В пункте о деятельности в интересах других лиц тоже есть исключение – курьеры, доставляющие товары и передающие деньги от покупателя продавцу. Самозанятыми не могут быть адвокаты и арбитражные управляющие, медиаторы и нотариусы, а также оценщики.
Преимущества самозанятости
Как и у любого другого режима, у самозанятости есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:
- Сниженную налоговую ставку. ИП платят 13% дохода, а самозанятые – 4-6% в зависимости от особенностей деятельности.
- Фрилансеры могут легализовать свою работу с физическими и юрлицами.
- Самозанятый может защищать свои интересы в судебных и прочих инстанциях, поскольку работает на легальных основаниях.
- Можно не опасаться штрафов за незаконную деятельность и неуплату налогов.
- Не требуется сложная регистрация, не придется даже идти в налоговую – все процедуры выполняются через мобильное приложение.
- Формировать отчетность и подавать ее налоговикам тоже не нужно, эту функцию выполняет приложением «Мой налог».
- Самозанятые получают право на налоговый вычет размером в 10 тысяч рублей.
- Каждый фрилансер с помощью приложения может сформировать справку для подтверждения своих доходов при получении банковского займа.
Поскольку самозанятый получает официальный юридический статус, ему открываются определенные возможности. Это касается, например, размещения рекламы услуг или продукции в соцсетях или на любых других онлайн-площадках, а также в средствах массовой информации. Для незарегистрированных предпринимателей такие действия чреваты неприятностями в виде штрафа. Именно по рекламе контролирующие органы часто отслеживают нелегальную деятельность фрилансеров.
Очевидным преимуществом является возможность работать по собственному графику, не ориентируясь на мнение и указания начальства. Если самозанятый не работает какое-то время и не получает доход, платить налог за этот период ему не придется. Если сумма насчитанного налога не превышает 100 рублей, выплата переносится на предстоящий месяц.
Итак, режим самозанятости выгоден самим бизнесменам, получающим возможность легализоваться, а также их контрагентам. Для юрлиц выгоднее взаимодействовать с самозанятыми, чем с гражданами без такого статуса. В данном случае не возникают обязательства налогового агента, поскольку зарегистрированные фрилансеры освобождаются от НДФЛ. Доход, полученный от такого сотрудничества, не облагается страховыми взносами и не отражается в соответствующей отчетности. Все это упрощает процесс привлечения специалистов для оказания разовых услуг.
Важно помнить, что при работе с самозанятыми возможно принимать к расходам услуги исключительно при наличии чека, сформированного посредством приложения «Мой налог». Необходимо проверять статус фрилансера при заключении договоров и проведении расчетов по ним. В договоре указывается статус предпринимателя.
Важно! Самозанятые не вправе оказывать услуги людям, которые были их работодателями менее трех лет назад.
Минусы спецрежима
Пожалуй, главным недостатком самозанятости можно считать необходимость уплаты налогов. Если фрилансер продает товары или оказывает услуги частному лицу, выплата составит 4% от суммы расчета. При взаимодействии с юрлицами она будет равна 6%. Без регистрации предприниматель мог оставить эти суммы себе.
Другими недостатками спецрежима являются:
- Риски, связанные с оплатой труда – далеко не все клиенты добросовестно оплачивают выполненные работы и приобретенные товары, а отстаивание своих прав отнимает у самозанятых немало времени.
- Фрилансер не может рассчитывать на нанимателя в плане получения необходимых объемов работы, этот вопрос придется решать самостоятельно.
- Оплачивать страховые отчисления тоже придется самому. Это касается взносов на формирование будущей пенсии, которые осуществляются добровольно.
- Самозанятые несут полную ответственность за свою безопасность и состояние здоровья.
Существенным минусом служит ограничение по доходам. Каждый предприниматель стремится вести свою деятельность так, чтобы получать как можно больший заработок. Но 2,4 млн руб. – не слишком серьезная сумма, поэтому спецрежим не подходит для более или менее серьезного бизнеса.
Самозанятый не может получить помощь в выполнении своих обязанностей, ведь ему запрещено нанимать сотрудников даже для разового оказания услуг. Существенные ограничения оказывает и лимит по регионам деятельности. Негативную роль играет и новизна спецрежима. Пока в законодательстве имеются некоторые пробелы, не всегда понятно, как именно следует действовать в той или иной ситуации.
Исходя из всех преимуществ и недостатков, можно сделать осознанный выбор между открытием ИП или переходом на самозанятость. Если человек планирует вести деятельность вне регионов реализации пилотного проекта, ему остается только оформить ИП. Если же речь идет о дополнительном заработке, например, сдаче в аренду жилья, такой формат вполне подойдет.
Важно! За нарушение правил работы с приложением «Мой налог», например, невыдачу чеков потребителям, предусмотрены штрафные санкции.
Самозанятые – это люди, ведущие профессиональную деятельность исключительно своими силами. Для них предусмотрен специальный налоговый режим и особые условия работы. Четкого списка по видам деятельности для самозанятых не существует, но выбирая направление работы, следует ознакомиться с существующими запретами и ограничениями.
Источник: onlinekassa.guru
Нужно ли самозанятому заключать договор?
Предположим я зарегистрируюсь как самозанятый и стану репетитором по программированию и математике для школьников.
1) Нужны ли в этом случае договоры с учениками и их родителями?
2) Как именно сейчас платится налог у самозанятых? Это же не то же самое что патент?
- Вопрос задан более трёх лет назад
- 3461 просмотр
Комментировать
Решения вопроса 0
Ответы на вопрос 4
Предположим я зарегистрируюсь как самозанятый
Каким образом?
Ответ написан более трёх лет назад
Нравится 1 5 комментариев
Uber Noob, И всё же. Каким образом? В налоговой ничего про это не знают.
Sanes, кто регистрировался говорят что рядовые сотрудники да в ступор впадают, потом после консультаций с начальством регистрируют
Uber Noob, IT туда не подтянешь. Жаль.
just a crazy lawyer
вы все в кучу свалили — самозанятость, регистрация, налоги, образовательная деятельность (репетиторство), договора. поэтому и разобраться не можете.
По законодательству РФ (налоговому кодексу) физлицо может может относиться либо к самозанятому гражданину, при этом регистрация не требуется, либо иметь статус ИП, и тут статус ИП без регистрации не получить.
ИП предполагается, что ведет систематическую коммерческую (предпринимательскую деятельность) с целью получения прибыли (может иметь сотрудников), самозанятый гражданин, это тот, кто лично (без сотрудников) оказывает какие либо услуги услуги для личных, домашних и/или иных подобных нужд и получает какой-то доход (репетиторство как раз сюда относится).
У ИП форм налогообложения много — это и доходы 6%, доходы — расходы 15%, ЕНВД, ОСНО, патент и пр. самое оптимальное патент или 6%. Самозанятый гражданин обязан раз в год до 1 апреля следующего года оплачивать со своего дохода НДФЛ 13% и сдать в налоговую декларацию (отчитаться о своих доходах, как например при продаже авто, если оно в собственности была менее 3 лет. но на практике доходы от репетиторства и пр. такой деятельности мало кто показывает и уплачивает НДФЛ, сейчас как раз обсуждается в налоговой как обязать таких граждан платить налоги и сдавать отчетность)
Что касается договоров. пора бы всем уже не задавать такие вопросы, но страх и жадность берут свое, хочется чтобы у себя любимого все было, но при этом не за что не отвечать. любые гражданско-правовые отношения (у ИП или самозанятых) должны документироваться, т.е. оформляться в форме договора. Договор, в первую очередь нужен, вам чтобы иметь доказательства наличия отношений, чтобы вы могли правомерно потребовать оплаты, чтобы защищать свои интересы в случае возникновения спора (иначе например недовольный клиент, заплатив вам деньги (переводом на карту), напишет заявление в полицию, что вы у него взяли деньги и не отдаете. и придется вам доказывать, что это была оплата за услуги, но какие без договора? а может вы ведете незаконно предпринимательскую деятельность? не платите налоги? (часто и в налоговую пишут жалобы), а если вы находитесь в квартире клиента и возник конфликт, вызвали полицию, как вы докажите, что вы находитесь в чужой квартире с согласия того же клиента без договора, а не незаконно в нее проникли? да и как вы например без согласия родителей (которое фиксируется в договоре) можете вести какую либо деятельность с несовершенно летним? это ж 100% уголовка. таких ситуаций придумать можно сотни не в вашу пользу. )
Ну еще нюанс с образовательной лицензией, просто для информации, в вашем случае она будет не нужна, но если вы зарегистрируетесь как ИП и привлечете к репетиторству или иным образовательным услугам третьих лиц (пусть они и не являются официально сотрудниками), то лицензия будет нужна. и осторожно с рекламой, часто, чтобы добавить статусности тексты рекламы пишут во множественном числе, например «мы оказываем услуги по репетиторству», а «мы» это более одного и деятельность становится лицензируемой, сложно будет доказать обратное если у кого-то возникнут вопросы.
Источник: qna.habr.com
Могут ли самозанятые оказывать медицинские услуги в 2022 году и какие есть альтернативы
Не будем томить читателя и сразу сообщим: нет, не могут. Для медицинской деятельности нужна лицензия, а самозанятые не имеют права заниматься деятельностью, подлежащей обязательному лицензированию. В статье — обзор альтернатив налогу на профессиональный доход, которые могут использовать клиники и частные медицинские кабинеты.
Чем могут заниматься самозанятые
Если говорить о медицине — ничем. Есть околомедицинские варианты: уход за больными, простая косметология (пилинг, шугаринг, маникюр) и так далее. В этих случаях человек может стать плательщиком налога на профессиональный доход и спокойно, законно работать. Пирсинг, кстати, тоже нельзя. Эта деятельность относится к лицензируемой, а как мы помним, самозанятый не может получить лицензию.
Требования и возможности самозанятых
Но есть ограничения: ежегодный доход самозанятого не может превышать 2,4 миллиона рублей, нельзя нанимать персонал. Все услуги — только лично, своими силами.
Альтернативы самозанятости
Подробно расскажем о том, какую организационно-правовую форму нужно выбрать, чтобы открыть клинику или частный кабинет врача.
Индивидуальный предприниматель — ИП
ИП — это физическое лицо, которое занимается бизнесом без образования юридического лица. В разрезе медицины у индивидуального предпринимателя есть серьезный минус. Он сможет получить лицензию лишь на один вид деятельности — по которому у него есть профессиональное образование.
Пример: вы отучились на стоматолога. В этом случае вы имеете право открыть частный кабинет стоматолога, не больше. Взять на работу хирурга, ортодонта и имплантолога не получится. Кроме случаев, когда они сами получат индивидуальные лицензии. Тогда можно.
Только не забудьте подключить программу управления стоматологией.
У индивидуального предпринимателя много других минусов:
- ИП в медицине невозможно масштабировать по определению. Захотите расширяться — придется регистрировать юрлицо.
- Индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами и контрагентами личным имуществом. Попали на долги, задолжали поставщикам — придется отдать квартиру, машину и все остальное. Прямо как в историях из девяностых.
- ИП платит страховые взносы «на себя» при любом раскладе: вне зависимости от того, есть прибыль или нет. С другой стороны, это ваша будущая пенсия и медицинская страховка.
- Индивидуальному предпринимателю сложнее получить кредит на развитие бизнеса в банке, машину в лизинг и так далее. Даже некоторые поставщики не относятся к ИП серьезно.
Но есть и плюсы:
- Просто зарегистрировать. Достаточно заявления и паспорта.
- Штрафы за нарушение законодательства на порядок (а то и на порядки) меньше, чем у юридических лиц.
- Просто закрыть. Опять же, хватит заявления и паспорта. Закрыть можно и с любыми долгами. А если не платите налоги и не подаете отчетность три года, скорее всего, налоговая сделает это автоматически.
- Меньше внимания со стороны контролирующих органов: ФНС, Роспотребнадзора и так далее. Практика показывает, что мелкие ИП-шки могут не трогать годами.
- ИП может свободно распоряжаться средствами с расчетного счета. Снимать и тратить любое количество денег, не перед кем не отчитываясь.
Достоинства и недостатки ИП
Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя нужно собрать пакет документов:
- Паспорт, оригинал и копии всех страниц.
- Заявление по форме Р21001.
- Доверенность, если ИП открывает доверенное лицо.
- Квитанция об оплате госпошлины. Оплатить можно в банке, через Госуслуги и так далее — способов много. Стоимость регистрации ИП в 2022 году не изменилась и составляет 800 рублей.
Подать заявление можно несколькими способами:
- Лично в ФНС. В 2022 году это можно сделать в любом отделении, а не только по месту ведения бизнеса или месту жительства, как раньше.
- Через многофункциональные центры, МФЦ. Правда, срок рассмотрения заявления в этом случае может растянуться на пару недель. Регламентный срок регистрации — 3 рабочих дня.
- Через относительно новый сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»
- Другими способами: в личном кабинете ряда банков («Тинькофф», ВТБ или «Точка Банк» предлагают эту услугу), в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, на госуслугах и так далее.
Советуем регистрировать в онлайне: в этом случае не берется госпошлина. 800 рублей не велики деньги, но все же.
Юридическое лицо — ООО
На самом деле юрлица — это не только общества с ограниченной ответственностью, или ООО. Это могут быть закрытые акционерные общества (ЗАО), публичные АО (ПАО) и так далее. Но в стандартном случае для клиники или медицинского центра речь идет об ООО, о котором мы и расскажем.
Итак, что же представляет собой юрлицо? Если совсем просто, это выглядит так: Иван Иваныч, Петр Петрович и Сергей Сергеич выступили учредителями и создали отдельную единицу предпринимательства — ООО. Оно теперь живет своей жизнью.
Достоинства и недостатки юридического лица — ООО
Петр Петрович с Сергеем Сергеичем и Иваном Иванычем могут спокойно выйти из состава учредителей, продав доли другим людям. Но ООО все равно будет существовать до тех пор, пока не будет ликвидировано или обанкрочено.
- Можно регистрировать любое количество видов деятельности.
- Учредители не отвечают перед кредиторами личным имуществом.
- Не нужно платить налоги, если нет прибыли.
- Можно продать. долями или целиком.
- Каждый учредитель может в любое время продать свою долю в бизнесе кому угодно. С ИП такое невозможно в принципе.
- Проще привлечь инвестиции.
- Сложнее зарегистрировать: дольше, нужно больше документов.
- Большие, по сравнению с ИП, штрафы.
- Сложнее закрыть. Заявления тут недостаточно, нужно собирать ликвидационную комиссию, разобраться с бухгалтерией и все это — при прямом участии налоговой.
- Нельзя просто так тратить деньги с расчетного счета. Нужно заплатить дивиденды с прибыли.
- Больше внимания со стороны проверяющих органов.
Как открыть ООО
Пакет документов для регистрации ООО:
- Заявление по форме Р11001.
- Решение о создании ООО.
- Устав общества в двух экземплярах.
- Квитанция об оплате пошлины.
- Доверенность, если ООО регистрирует доверенное лицо.
Это пакет документов для ООО с одним учредителем. Если их несколько, список такой:
- Заявление по форме Р11001.
- Устав общества в двух экземплярах.
- Протокол общего собрания учредителей.
- Договор об учреждении общества с ограниченной ответственностью.
- Квитанция об оплате пошлины.
- Доверенность, если ООО регистрирует доверенное лицо.
Способы подачи документов:
- Лично в отделение налоговой.
- Через МФЦ.
- В электронном виде через сайт ФНС
Так же, как и в случае с регистрацией ИП, документы выгоднее подавать через онлайн-сервисы. Это освобождает от оплаты пошлины — 4000 рублей в 2022 году.
Заключение
Из статьи можно увидеть, что для ведения медицинской деятельности предпочтительнее регистрировать ООО. Это дает возможность масштабировать бизнес, лицензировать любое количество видов деятельности и привлекать инвестиции.
Если в ваших планах — открыть небольшой частный кабинет, сгодится и ИП. Его просто зарегистрировать и закрыть, можно распоряжаться деньгам с расчетного счета, да и в целом это проще.
Какую бы организационно-правовую форму вы не выбрали для своей клиники, не забывайте об автоматизации бизнеса. Медицинская информационная система ArchiMed+ поможет автоматизировать рабочие места врачей и других специалистов, а также складской учет, РКК, интеграции со сторонними сервисами и так далее.
По всем вопросам внедрения МИС ArchiMed+, работы наших модулей и переезда на нашу программу с других МИС вы можете обратиться по телефону 8 800 301 03 73 или оставив заявку на сайте.
Источник: archimed.pro