Многих работодателей, использующих труд иностранных работников, интересует возможность выстраивания отношений с ними, как с самозанятыми. Возможно ли такое? Можно ли таких работников перевести в самозанятые? Давайте в этом разберемся.
Самозанятыми могут быть физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, являющиеся гражданами Российской Федерации или гражданами других государств — членов Евразийского экономического союза, зарегистрированные в установленном порядке.
Как только гражданин приобретает статус самозанятого, он сразу становится плательщиком налога на профессиональный доход. Это – специальный налоговый режим, при котором уплачиваемый налог не такой уж большой. Он составляет 4 процента, если самозанятый получает доход от физического лица, и 6 процентов – при доходе от юридического лица и ИП.
Законом предусмотрена возможность быть самозанятыми и иностранным гражданам. Но не всем, а только гражданам стран Евразийского экономического союза, то есть иностранным гражданам Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии. Гражданам других стран, кроме перечисленных, быть самозанятыми в России нельзя.
Может ли самозанятый управлять компанией
Обращаем внимание на одно существенное обстоятельство. Гражданин, находящийся в статусе самозанятого, не может заключать гражданско-правовые договоры и, соответственно, не может получать доходы от своего бывшего работодателя, если с момента прекращения трудовых отношений с этим работодателем прошло менее двух лет. Это – законодательное ограничение.
На самом деле гражданин может работать на своего бывшего работодателя или оказывать ему услуги. Но в этом случае гражданин выступает не как самозанятый, а как обычный гражданин. И со своих доходов он уплачивает не налог на профессиональный доход, а подоходный налог (НДФЛ).
В настоящее время в России широко используется труд граждан Таджикистана, Туркмении и Узбекистана. В связи с этим весьма соблазнительно выглядит перевод их в статус самозанятых. Но такой возможности сегодня не существует. И связано это с тем, что перечисленные страны не входят в Евразийский экономический союз.
Источник: lawrecom.ru
Может ли самозанятый иностранец оказывать услуги не в регионе проживания?
Я гражданин Казахстана, переехал по программе переселения соотечественников. В России живу на основании разрешения на временное проживание — РВП. Могу ли я оформиться как самозанятый и работать по договору оказания услуг в одном регионе, а НПД платить в другом — там, где получил РВП?
Самозанятый может работать в любом регионе РФ — не обязательно, чтобы он совпадал с регионом проживания. Но так как вы гражданин Казахстана, на вас распространяются отдельные правила и ограничения. Работая в одном регионе, а проживая в другом, вы можете нарушить условия программы переселения соотечественников. Это чревато аннулированием свидетельства участника программы.
САМОЗАНЯТЫЕ И РАБОТА С ИНОСТРАННЫМИ ФИЗИЧЕСКИМИ И ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ — КАК ИХ ОТОБРАЖАТЬ
Как гражданину Казахстана оформить самозанятость
Самозанятыми могут стать не только россияне, но и граждане государств — членов Евразийского экономического союза, ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Также самозанятыми могут быть граждане Украины, если они продают свои товары, работы или услуги в России.
Чтобы оформить самозанятость, вам, как гражданину Казахстана, нужно получить ИНН в России и создать учетную запись на сайте ФНС.
ИНН можно получить в любой налоговой инспекции — по паспорту и документу, подтверждающему регистрацию по месту жительства или пребывания. Когда сделаете это, в той же налоговой инспекции возьмите логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.
После этого вы сможете зарегистрироваться в качестве самозанятого:
- через мобильное приложение «Мой налог»;
- в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС;
- через некоторые банки — заявление можно подать в личном кабинете на сайте или в приложении онлайн-банка.
Права и обязанности у самозанятых иностранных граждан такие же, как у россиян.
Какой регион указать при регистрации самозанятости
При регистрации в «Моем налоге» нужно указывать регион, в котором самозанятый будет вести деятельность. По общим правилам выбор региона зависит от нескольких нюансов:
- если будете оказывать услуги лично, нужно выбрать тот регион, где будет идти деятельность. Например, парикмахеры указывают регион, где будут стричь клиентов;
- если будете оказывать услуги дистанционно, регион деятельности можно выбирать по адресу своей регистрации или месту нахождения клиента. Например, так могут сделать репетиторы, оказывающие услуги онлайн;
- если будете вести деятельность в нескольких регионах, например планируете заниматься грузоперевозками по стране, при регистрации нужно указать один из них.
Но вы участник программы переселения соотечественников, поэтому выбирать регионы в вашем случае не получится.
В каждом регионе РФ своя программа, в которой прописаны гарантии для переселенцев. Обычно это:
- компенсация расходов на переезд;
- льготы по таможенным пошлинам за перевозимое имущество;
- пособие на обустройство;
- пособие по безработице;
- получение РВП, ВНЖ и гражданства в упрощенном порядке.
Программы переселения разрабатывают не только для того, чтобы помочь соотечественникам вернуться, но и для социально-экономического развития регионов России. Выплачивая пособия и помогая с адаптацией, региональные власти рассчитывают, что переселенец будет жить здесь и платить налоги в региональный бюджет.
Посольство России в Республике Казахстан предупреждает, что в регионе вселения нужно жить, работать или учиться не менее трех лет. Если эти требования не выполнять, свидетельство участника программы могут аннулировать, а от переселенца потребовать возместить все компенсации и пособия, которые он получил.
Поэтому вам нужно регистрировать самозанятость в регионе, где получили РВП. Если вы будете работать самозанятым в другом регионе РФ, регион, в котором у вас оформлен РВП, не получит налоги от вашей деятельности. Вы нарушите условие об обязанности работать в регионе вселения.
Как вариант, вы можете работать по трудовому договору по месту выдачи РВП, а услуги как самозанятый оказывать в другом регионе. В этом случае налог с зарплаты — НДФЛ — будет оставаться в регионе вселения.
Но важно помнить, что, если зарплата от работы по найму превысит доходы от самозанятости, претензий к вам, скорее всего, не будет. А если, наоборот, доход от самозанятости будет значительно больше зарплаты, избежать проблем не удастся.
Налог на профессиональный доход будет исчислять и собирать налоговая инспекция по месту регистрации самозанятости. Не получится зарегистрироваться и физически работать, например, в Псковской области, а платить налог — в Рязанской. По закону такое невозможно.
В каком регионе может работать иностранец с РВП
Разрешение на временное проживание выдают для жизни и работы в конкретном регионе России. Поэтому устраиваться на работу или регистрировать самозанятость нужно в регионе выдачи РВП.
Кроме того, компании и ИП не могут принимать на работу иностранцев с РВП в другом регионе: за это им грозит многотысячный штраф. А если они все-таки это сделают, оштрафовать и даже выдворить из России могут и самого иностранного работника. Если иностранец повторно нарушит закон и миграционная полиция узнает об этом, РВП аннулируют.
Что касается варианта «трудоустройство в регионе РВП и самозанятость в другом регионе», я рекомендую сделать запрос в МВД, не будет ли это нарушением закона. Возможно, с точки зрения миграционного законодательства такая комбинация допустима, но нужно обязательно проверить условия программы переселения соотечественников.
Что в итоге
Граждане Казахстана могут оформить самозанятость в России, вести деятельность в любом регионе и там же платить НПД.
Но у участника программы переселения соотечественников могут быть проблемы из-за работы не в регионе, власти которого поддерживают переселенцев. Например, владельца РВП за это могут оштрафовать и даже выдворить из России.
Чтобы уменьшить риски, можно устроиться на работу по найму в регионе РВП, а самозанятость в другом регионе использовать как подработку. Но лучше согласовать этот вопрос с региональным органом, который отвечает за программу переселения, и с МВД. Иначе можно утратить и статус переселенца, и РВП.
Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Задать свой вопрос
Источник
Источник: bizneslion.ru
Как сотрудничать с иностранными самозанятыми
Самозанятый иностранец – тот, кто работает сам на себя и оказывает услуги российским компаниям и индивидуальным предпринимателям.
Однако зарегистрироваться как самозанятый могут не все иностранцы. Это право есть только у граждан стран ЕАЭС – Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии (ст. 5 ФЗ №422 от 27.11.2018). Им нужно получить ИНН и оформить статус самозанятого в ФНС или в мобильном приложении банка.
По самозанятым, как и по всем иностранным работникам, работодатель подает уведомление о заключении и расторжении (прекращении) договора. Потому что уведомления подаются не только по трудовым договорам, но и по гражданско-правовым.
Принесите уведомление в территориальное отделение ГУВМ МВД или отправьте с описью по почте не позже трех рабочих дней после заключения или расторжения договора. При работе с гражданами Беларуси ГУВМ МВД уведомлять не надо.
Когда вы закончите работать с самозанятым иностранцем, надо будет отправить такое же уведомление, только теперь о расторжении договора.
Если отправить позже, можно получить штраф:
в Москве, Московской области и Санкт-Петербурге: для юрлиц и ИП — от 400 000 до 1 000 000 ₽ за каждое уведомление;
в остальных регионах РФ: для юрлиц и ИП — от 400 000 до 800 000 ₽ за каждое уведомление.
Незаконное привлечение к деятельности иностранца — ч. 3, ч. 4 ст. 18.15 КоАП РФ.
Если предоставляете самозанятому временное место проживания, например комнату в доме или строительную бытовку, нужно поставить его на миграционный учет.
Принесите уведомление в территориальное отделение ГУВМ МВД или отправьте его с описью по почте. Сделать это нужно не позже семи рабочих дней после заселения. За опоздание у компаний и ИП будет штраф — от 400 000 до 500 000 ₽.
Нарушение правил пребывания иностранца на территории РФ — ст. 18.9 КоАП РФ
Переводы иностранцам попадают под валютный контроль, но только если по договору сумма за оказание услуг или выполнение работ свыше 200 000 ₽. При этом неважно, платите в рублях или валюте.
Чтобы пройти валютный контроль, отправьте в банк скан или фото договора. Предоставить документы нужно при первом платеже по договору, даже если это частичная предоплата.
Помним, что с иностранцами можно рассчитываться только по безналичному расчету.
Источник: tenchat.ru
