За 7 лет своего существования ИИС стал очень популярным среди инвесторов. Главным образом, благодаря налоговому вычету, процесс получения которого с каждым годом становится все проще. Разберем, как вернуть часть уплаченных налогов, просто и без лишних трудозатрат.
Преимущества ИИС перед брокерским счетом
Индивидуальный инвестиционный счет, как особый вид брокерского, появился в России в 2015 году. На него можно покупать акции и облигации как самостоятельно, так и в рамках доверительного управления, когда акции и облигации на счет клиента покупает управляющая компания. Основное отличие ИИС от обычного брокерского счета заключается в том, что по ИИС можно получить налоговый вычет и льготы.
Между тем по ИИС прописаны условия, которые открывают инвестору возможность для получения налоговых льгот:
- открыть индивидуальный инвестиционный счет может только физическое лицо,
- у одного человека одновременно может быть только один ИИС, при этом в семье индивидуальных инвестиционных счетов может быть несколько,
- внести на ИИС можно не более 1 млн рублей за год.
Эти условия равнозначны как для самостоятельного управления ИИС, так и для счетов, на которые покупает ценные бумаги управляющая компания.
Успейте открыть ИИС до конца года, пока не ввели третий тип ИИС!
Как открыть ИИС?
Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, нужно заключить с брокером договор на брокерское обслуживание. Лучше выбирать брокера из списка Московской биржи. Из документов для открытия ИИС требуются паспорт, СНИЛС или номер ИНН.
Как и брокерский счет, ИИС предоставляет возможность совершать сделки и получать прибыль от торговли на бирже. Однако доход, получаемый инвестором, облагается НДФЛ по ставке 13%, а брокер, открывший счет, является налоговым агентом и выплачивает налог за клиента. К тому же с 2021 года для лиц, чей годовой доход превышает 5 млн рублей, ставка НДФЛ составляет 15%.
Кто может получить налоговый вычет по ИИС?
ИИС позволяет вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на него суммы (в таком случае сумма возврата не может превышать 52 тысяч рублей в год) или вовсе освободить прибыль, полученную от торговли ценными бумагами на ИИС, от налога.
Чтобы получить вычет, нужно:
- быть налоговым резидентом России
- пополнять ИИC не более чем на 1 млн рублей в год
- не закрывать ИИC три года – при закрытии счета ранее 3х лет придется заплатить все налоги, вернуть ранее полученный вычет, а также заплатить штраф
- получать официальный доход, то есть платить НДФЛ.
Как выбрать тип налоговых льгот по ИИС?
Итак, существует два вида налоговых льгот по ИИС. Разберемся, какой выгоднее?
1. ИИС с вычетом на взносы, или вычет типа «А».
По этому виду ИИС инвестор может вернуть 13% от суммы, которую он внес на ИИС в течение года. При этом получать вычет можно в течение 3х лет, ежегодно подавая налоговую декларацию в налоговые органы.
Сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать 400 тысяч рублей. То есть максимально можно получить от государства по этой льготе 52 тысяч руб. в год. При этом нужно понимать, что государство возвращает деньги, которые получило от инвестора в качестве подоходного налога за год. Таким образом, для получения налогового вычета в полном объеме – то есть 52 тысячи рублей – необходимо:
Как не потерять деньги на ИИС?
- подтвердить официальный доход в размере не менее 400 тысяч рублей в год,
- внести на ИИС в сумме 400 тысяч рублей за год
Поэтому ИИС с вычетом «А» больше подходит тем, кто имеет официальный доход, с которого уплачивает НДФЛ в размере 13%.
2. ИИС с вычетом на доходы, или вычет типа «Б».
Льгота освободит от подоходного налога в 13% весь доход, который инвестор смог заработать, торгуя ценными бумагами на ИИС. У второго вида вычета нет ограничений по суммам, но получить вычет можно только через 3 года после открытия.
Индивидуальный инвестиционный счет с вычетом типа «Б» лучше открывать тем, у кого нет доходов, облагаемых по ставке 13%: индивидуальным предпринимателям, самозанятым, студентам или пенсионерам.
При открытии индивидуального инвестиционного счета по умолчанию он будет считается как счет с вычетом «Б», но как только инвестор подает декларацию в ФНС на возврат 13%, ИИС превращается в счет с вычетом «А».
Уже сейчас ведутся разговоры о том, что индивидуальный инвестиционный счет первого типа (на взносы) может быть отменен при появлении ИИС третьего типа, в котором будут сочетаться льготы на взнос и на полученный доход. Но пока окончательных решений по этому вопросу нет.
Как закрыть ИИС?
Вывод денежных средств с индивидуального инвестиционного счета, даже частичный, предполагает его обязательное закрытие. Поэтому поступающие на ИИС купоны и дивиденды снимать не рекомендуется. Другое дело, если купоны и дивиденды от имеющихся на ИИС ценных бумаг поступают на отдельный брокерский счет. Некоторые брокеры предлагают такую функцию.
Кстати, это позволяет не только частично пользоваться доходом от ценных бумаг на ИИС в течение трех лет, но и увеличить размер налогового вычета «А». Дело в том, что выплаченные на отдельный счет купоны и дивиденды можно заново завести на ИИС, это будет считаться пополнением, или новым взносом, а значит в будущем году вы сможете вернуть 13% от этой суммы.
Индивидуальный инвестиционный счет можно закрыть в любой момент. Но нужно помнить, что, если закрыть ИИС до того, как пройдет 3 полных года с момента его открытия, право на налоговый вычет будет потеряно.
При этом, если оформлен вычет по ИИС «А», и было уже возвращено 13% от суммы средств, внесенных на счет, то налоговая начислит налог, равный этой сумме. А также будет добавлена пеня за то время, пока эти деньги не были использованы — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый рабочий день просрочки.
Если вычет не оформлялся, то при закрытии счета ранее 3 лет с дохода от инвестиций придется заплатить 13% подоходного налога. Брокер как налоговый агент сам рассчитает и удержит необходимую сумму при выводе денег со счёта.
Способы закрытия ИИС
Закрыть ИИС можно двумя способами:
- Продать все ценные бумаги и валюту, находящиеся на ИИС, дождаться завершения сделок и расчетов и по распоряжению вывести все денежные средства, полученные от продажи без остатка.
- Перевести ценные бумаги с ИИС на брокерский счет по поручению. В этом случае инвестор будет вынужден заплатить комиссию брокеру за перевод бумаг, обычно она зависит от количества ценных бумаг в портфеле. Но при этом инвестор получит преимущество, так как при продаже активов после трёх лет владения платить налог на полученный доход не придётся.
О каких еще нюансах ИИС нужно знать?
Просто открыть ИИС, продержать его 3 года, внести деньги за несколько дней до закрытия, закрыть ИИС и получить вычет от государства в размере 52 тысяч рублей уже не получится. В августе 2017 года были приняты поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно которым налоговые органы могут отказать в возврате налога, если заподозрят, что ИИС был открыт лишь с целью получения вычета. То есть, если по счету не было ни одной операции за всё время его существования, то намерение открыть ИИС лишь с целью получения вычета не подвергается сомнению. Поэтому рекомендуется совершать сделки, желательно в объёмах не менее 25% от общего размера средств, находящихся на ИИС.
Пошаговая инструкция по оформления налогового вычета
Оформить вычет достаточно просто. Мы пошагово разберем, как это сделать, на примере вычета «А» (на взнос).
Из документов вам понадобится:
- скан договора с брокером (может подойти и извещение по соглашению ИИС)
- подтверждение зачисления средств на индивидуальный инвестиционный счет (приходный кассовый ордер, платежное поручение или поручение на перечисление денежных средств). Если было несколько пополнений за год, можно предоставить отчет брокера о сделках, операциях и состоянии счетов за определенный период.
- справку о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ) из бухгалтерии за тот год, в котором были внесены денежные средства на ИИС (если данные в личном кабинете Nalog.ru не отображаются автоматически)
Вы подготовили все документы, а теперь можете приступать к оформлению вычета:
- Для начала зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте ФНС (Nalog.ru). Пройти идентификацию можно и через учетную запись на Госуслугах (ЕСИА), если она есть.
- Получите неквалифицированную электронную подпись (Главная – «Профиль» – «Получить ЭП»).
- Теперь вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС. Для этого перейдите во вкладку «Жизненные ситуации» – «Подать декларацию 3-НДФЛ»).
На следующей странице вас попросят вписать сумму средств, внесенную на ИИС за отчетный год, а также название организации, где открыт счет, и номер договора.
Сумма переплаты по декларации (т.е. причитающегося вам возврата) будет рассчитана автоматически. Следующим шагом вы сможете ей распорядиться. Для этого нужно будет указать реквизиты счета, куда после налоговой проверки придут деньги.
Затем прикрепите заранее подготовленные документы. Проверьте, чтобы комплект был полным.
Осталось только дождаться рассмотрения декларации и возврата налога. Обычно камеральная проверка занимает 2-3 месяца. За статусом ее проведения можно следить в личном кабинете. Если налоговой понадобятся уточнения или дополнительные подтверждающие документы, вам пришлют уведомления, поэтому лучше периодически проверять сообщения на сайте Nalog.ru
С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или управляющая компания в добровольном порядке сообщает в ФНС, что инвестор пополнил индивидуальный инвестиционный счет, и налоговая самостоятельно готовит заявление о вычете. Его лишь нужно подписать в личном кабинете на сайте ФНС. Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке нужно обратиться к своему брокеру.
Вам также может быть интересно
Инвестиции в 2022 году: куда выгодно вложить деньги?
Куда инвестировать в 2022 году? Полное руководство по перспективным отраслям, акциям и компаниям от экспертов Экспобанка
Копилка рубль бережёт: как накопить деньги
Как накопить деньги на что угодно? Рассказываем о методах и способах, которые помогут вам накопить деньги
Лайфхаки для инвестора: как анализировать акции перед покупкой?
Бесплатно для регионов России 8 800 500-07-70 Для звонков из-за границы +7 495 213-19-91
Информация
Официальный сайт АО «Экспобанк», 1994—2023
Универсальная лицензия Банка России № 2998
Адрес: Каланчёвская ул., 29, стр. 2
Телефон: 8 (800) 500-07-70
Интернет-банк Expo Online
Банк-Клиент
для юридических лиц и ИП
Правовая информация
Условия использования данного интернет-сайта
Указанные ниже условия определяют порядок использования данного интернет-сайта. Пользуясь доступом к этому интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, соглашаетесь соблюдать изложенные ниже условия в полной мере.
Обращаем Ваше внимание, что если Вы уже являетесь клиентом АО «Экспобанк», то настоящие условия следует применять совместно с положениями и требованиями, определенными в соответствующем договоре между Вами и АО «Экспобанк». Просим принять во внимание, что все продукты и услуги АО «Экспобанк» предоставляются Вам на основании соответствующих договоров.
АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменить настоящие условия в любое время без предварительного уведомления пользователей данного интернет-сайта путем внесения необходимых изменений в настоящие условия. Продолжая использовать доступ к данному интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, подтверждаете Ваше согласие соблюдать все изменения в настоящих условиях.
Доступ к сайту
АО «Экспобанк» имеет право по своему усмотрению в одностороннем порядке ограничить доступ к информации, содержащейся на данном интернет-сайте, в том числе (но, не ограничиваясь) если есть основания полагать, что такой доступ осуществляется с нарушением настоящих условий.
Обращаем Ваше внимание, что данный интернет-сайт разработан таким образом, и его структура подразумевает, что доступ к интернет-сайту и получение соответствующей информации должны начинаться со стартовой страницы интернет-сайта. В этой связи, доступ к любой странице этого интернет-сайта посредством прямой ссылки на такую страницу, минуя стартовую страницу данного интернет-сайта может означать, что Вы не увидите важную информацию о данном интернет-сайте, а также условия использования этого интернет-сайта.
Авторские права
Информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, предназначена только для Вашего личного использования. Запрещается сохранять, воспроизводить, передавать или изменять любую часть данного интернет-сайта без предварительного письменного разрешения АО «Экспобанк». Разрешается распечатка информации с данного интернет-сайта только для Вашего личного использования такой информации.
Продукты и услуги третьих лиц
Индивидуальный инвестиционный счет
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)* – особый тип счета, который клиент может открыть в инвестиционной или управляющей компании на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или доверительное управление ценными бумагами соответственно.
Главной особенностью ИИС является возможность получения инвестиционного налогового вычета. Минимальный срок действия договора ИИС – 3 года. Срок действия счета отсчитывается с момента заключения договора на ведение ИИС. Вы можете вносить до 1 млн. рублей на счет ежегодно.
Отзыв денежных средств со счета ИИС до истечения 3-х летнего периода возможен только при условии расторжения договора ИИС, но по Заявлению Клиента, дивиденды по акциям, находящимся на счете ИИС, могут быть зачислены на брокерский счет, и у клиента появляется возможность распоряжаться доходами. Вы можете открыть ИИС онлайн или оставить свой запрос — наши специалисты проконсультируют вас.
Преимущество ИИС
Основным преимуществом ИИС является возможность получения инвестиционного налогового вычета. Если на вашем счете будут свободные денежные средства, то вы сможете получать начисление на остаток по ставке 1% годовых.**
Инвестор, на имя которого открыт ИИС, может выбрать только один тип вычета. Переход на использование вычета другого типа возможен только при условии расторжения договора ИИС.
Налоговый вычет первого типа предоставляется на сумму денежных средств, внесенных на ИИС в течение года, но не более чем на 400 000 рублей. На эту сумму будет уменьшена Ваша налоговая база по расчету НДФЛ. То есть, по окончании года Вы сможете вернуть 13%, но не более 52 000 рублей, от внесенной за год на ИИС суммы.
Налоговый вычет второго типа — освобождение суммы положительного результата по операциям на ИИС от уплаты НДФЛ.
Условие:
Инвестор должен быть плательщиком НДФЛ, то есть иметь постоянный доход.
- Если Вы закроете ИИС через 3 года или более, то с суммы положительного результата от операций с ценными бумагами по счету Вы должны будете уплатить НДФЛ.
- Если Вы закроете ИИС ранее, чем через 3 года, Вы должны будете вернуть предоставленные Вам суммы вычетов, начисленные налоговым органом пени и уплатить налог с положительного финансового результата от операций по счету.
Условие:
- Если Вы закроете ИИС ранее, чем через 3 года, Вы должны будете уплатить налог с положительного финансового результата от операций по счету.
Вы не можете получить вычет с суммы вносимых на ИИС средств. Второй тип вычета можно получить только по истечении 3-х лет.
* Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – новый термин на рынке ценных бумаг. Понятие закреплено Федеральным законом от 28.12.2013 N 420-ФЗ «О внесении изменений в статью 27.5-3 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации.
** Процент на остаток денежных средств начисляется автоматически, без подачи отдельного поручения. Начисление происходит в случае, если сумма остатка денежных средств на вашем счете определяется программными средствами в пул для размещения. Если процент на остаток денежных средств начисляется на ИИС с первым типом вычета, то с полученной суммы дохода удерживается НДФЛ по ставке 13%. Если же процент начисляется по второму типу, то по истечении минимального срока действия ИИС (3 года), возможно освобождение накопленной суммы дохода от НДФЛ.
Частые вопросы по ИИС
- Какой тип вычета выбрать?
Если Вы работаете и получаете доход, с которого уплачиваете НДФЛ, то Вам подойдет как первый, так и второй тип вычета. Если у Вас нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для Вас не актуален, то Вам подойдет второй тип вычета. Более подробные рекомендации по выбору типа вычета и стратегии инвестирования средств, внесенных на ИИС, вскоре появятся на нашем сайте.
Открытие ИИС доступно только физическим лицам, которые являются резидентами РФ. Открыть ИИС в компаниях Финансовой группы «ДОХОДЪ» смогут как новые, так и действующие клиенты. На одного клиента может быть открыт только 1 счет. Имеющийся брокерский счет или счет доверительного управления не может быть переведен в ранг ИИС.
На одного инвестора может быть открыт только 1 счет.
- Можно ли оформить имеющийся брокерский счет или счет доверительного управления в статус ИИС?
Имеющийся брокерский счет или счет доверительного управления не может быть переведен в ранг ИИС. Однако предусмотрена возможность перевода денежных средств с брокерского счета на ИИС.
- Есть ли ограничения по инструментам, в которые могут быть инвестированы средства ИИС?
Пока ограничений законодательством не предусмотрено.
- Есть ли возможность использования маржинального кредитования в рамках ИИС?
Возможность торговли с использованием дополнительных активов (денежных средств и ценных бумаг) будет предоставляться владельцам ИИС.
Вычет первого типа предоставляется налоговой инспекцией по окончании года на основании заполненной декларации 3-НДФЛ и документа, подтверждающего факт зачисления денежных средств на ИИС. Документ предоставляет брокер или управляющая компания, в которой клиенту был открыт ИИС.
Вычет второго типа предоставляет брокер, управляющая компания или ФНС на основании справки, выданной клиенту в том, что он не пользовался вычетами на сумму внесенных средств за время существования ИИС.
- Можно ли частично вывести средства с ИИС?
Вы можете в любой момент частично или полностью вывести средства и активы с индивидуального инвестиционного счета, но это будет означать расторжение договора на ИИС. Соответственно, Вы потеряете право на получение вычета, а уже полученные вычеты должны будете вернуть в бюджет. Вы сможете зачислять дивиденды, поступающие на ИИС, на обычный брокерский счет, не потеряв право на получение вычета и распоряжаясь доходами. Для этого нужно будет заполнить отдельное заявление.
- Какова стоимость услуг по открытию и ведению индивидуального инвестиционного счета?
Услуги по ИИС тарифицируются в соответствие с тарифами на брокерское обслуживание
Источник: aktiv.ru
Может ли самозанятый получить инвестиционный налоговый вычет?
— Нет, такой вычет самозанятый получить не может. Социальный налоговый вычет в целом, и его тип, доступный при использовании ИИС (индивидуального инвестиционного счета) в частности, позволяет вернуть те деньги, которые были уплачены как налог на доход физического лица (т.е. как НДФЛ).
Самозанятый — это плательщик налога на профессиональный доход. Плательщик налога на профессиональный доход — не то же самое, что плательщик НДФЛ. Т.е., не смотря на то, что де-факто это один и тот же человек, в контексте налоговой службы одно не равно другому: ведь физическое лицо уплачивает налог, по 13% ставке (ну или 15% при доходе свыше 5 млн. руб. — по нормам, вступившим в силу с 1 января 2021 года), а самозанятый по 4% или 6% — в зависимости от того, кто ему оплачивает его услуги, физическое лицо, или ИП / юридическое лицо.
Социальный налоговый вычет как инструмент сделан для стимулирования физических лиц, и именно поэтому он дает возможность вернуть только те деньги, которые были уплачены физическим лицом по ставке налога НДФЛ (ну или те деньги, которые за Вас по НДФЛ уплатил, например, Ваш работодатель как налоговый агент).
Опубликовано в ВОПРОС-ОТВЕТ
Оставить комментарий
Убедитесь, что Вы ввели всю требуемую информацию, в поля, помеченные звёздочкой (*). HTML код не допустим.
- 05.09.23
Жене умершего в Ростове-на-Дону краснодарского «каннибала» выплатят 300 тысяч рублей
В Ростовской области прокурор протаранил машину при попытке сбежать от силовиков
Во время сильного ливня в Ростове-на-Дону затопило салон автобуса № 10
Тревожная кнопка при нападении на школу Ростовской области не сработала
Угрожавшим взорвать пункт сбора гуманитарной помощи в Ростове оказался военный
ЖИЗНЬ: непридуманные ИСТОРИИ
- 30.01.20
В квартиру бабушки известного футболиста под видом журналиста проникла воровка
Водитель такси лишился жизни из-за любовной разлуки своего пассажира
Дончанин лишил жизни приятеля из-за того, что тот не оказал помощь его отцу
В Ростовской области фермер похищал людей для бесплатной работы на поле
Убийство в Ростове случилось после неудачного разговора по-мужски
Источник: www.province.ru