Налоговый спецрежим для самозанятости появился в 2019 году, и за все время его существования им воспользовались 1,5 млн человек. Но по мнению экспертов, потенциальный рынок самозанятых составляет 7,5 млн человек – то есть сегодня множество людей, чья неофициальная деятельность соответствует данному режиму, предпочитают оставаться в тени. Для того чтобы привлечь их к новой форме налогообложения, власти постоянно улучшают условия режима – например, предлагают специальные вычеты. Рассмотрим, как использовать налоговый вычет для самозанятых в 2021 году.
Вычет для самозанятых: что это
Налоговый вычет – сумма в 10000 р. в год, которую государство однократно предоставляет самозанятому авансом для снижения начисленной суммы налога. Даже если самозанятый воспользовался вычетом, снялся с учета, а затем вновь зарегистрировал самозанятость, повторный вычет он не получит.
Самозанятому не нужно отправлять в ФНС заявление для получения вычета – он будет рассчитан и использован в автоматическом порядке. Пока действует вычет, самозанятый будет платить 3% дохода вместо 4% при работе с физлицами или 4% вместо 6% при работе с ИП и юрлицами.
Может ли ИП или самозанятый получать налоговый вычет и как это сделать
Вычет предоставляется каждому самозанятому. Неважно, есть ли у него ИП, какую деятельность он ведет и какие доходы с нее получает. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой Налог » – остальное система сделает самостоятельно.
Как работает налоговый вычет? Пример: человеку пришла за февраль сумма от юрлица за оказанные Услуги в размере 50 тыс. рублей. 2% от этой суммы – доля налога, входящая в вычет (250 рублей). Самозанятый освобождается от ее оплаты и перечисляет в бюджет государства только 4% от полученной суммы, то есть из 3 000 рублей (6%) вычитается 250 рублей (2%).
Сумма налога, которую необходимо оплатить самозанятому, составляет 2750 рублей. Самому все это рассчитывать не надо – в платежках уже будет указана необходимая сумам к оплате. После использования вычета в 250 рублей его общая сумма снизится и составит 9 750 рублей. Как только самозанятый исчерпает лимит, вычет закончится.
Особенности и нюансы
Если человек встанет на учет в качестве самозанятого в 2021 году, но не использует вычет полностью или частично до 2022 года, то данная государственная поддержка будет аннулирована.
На текущий момент действует постановление властей о том, чтобы предоставить несовершеннолетним самозанятым дополнительный налоговый вычет, сумма которого составит 12 130 рублей. Таким образом, самозанятые младше 18 лет, зарегистрировавшиеся на данном спецрежиме с 1.01.2021, смогут воспользоваться общим и дополнительным налоговым вычетом, совокупная сумма которых составит 22 130 рублей. Эти средства допускается направить только на уплату будущих налогов – перевести их на карту, обналичить или использовать их каким-либо иным способом не получится.
Эксперт: получающие облагающийся НДФЛ доход самозанятые имеют право на налоговый вычет
Самозанятым, получающим облагающуюся налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) прибыль, которая не связана с официальной работой, полагается социальный налоговый вычет по НДФЛ. Об этом во вторник ТАСС сообщила кандидат экономических наук, доцент департамента налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финансового университета Алена Адвокатова.
Можно ли, будучи самозанятым, воспользоваться налоговым вычетом типа “А” по ИИС?
Накануне глава Минфина РФ Антон Силуанов заявил, что планов распространять право на получение социальных и имущественных налоговых вычетов по НДФЛ на самозанятых пока нет.
«Если у самозанятых, применяющих режим НДП (налога на профессиональный доход, специальный налоговый режим – прим. ТАСС), есть другие доходы, которые облагаются НДФЛ, они могут получить социальный налоговый вычет по НДФЛ. Никаких ограничений для самозанятых в этой части не предусмотрено», – пояснила Адвокатова.
Она отметила, что налоговый вычет для физлиц по НДФЛ носит социальный характер и направлен на снижение фактической налоговой ставки по этому налогу для бедных и средних слоев населения. «Это вычет не для предпринимательской деятельности», – подчеркнула эксперт.
«В самом режиме НПД налогового вычета по природе быть не может, так как это налоговый режим для предпринимательской деятельности, наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН). Для предпринимателей предусмотрены другие налоговые инструменты поддержки, такие как налоговый кредит и т. д.» – уточнила Адвокатова.
Заявление Силуанова
Как ранее заявил глава Минфина РФ, право на получение социальных и имущественных налоговых вычетов есть у индивидуальных предпринимателей (ИП), уплачивающих НДФЛ.
«А кто не платит НДФЛ? Это самозанятые и [работающие по] упрощенной системе налогообложения. Но там ставки-то какие? Учитывая то, что там совершенно минимальные ставки налога, пока распространять те [имущественные и социальные] налоговые вычеты, которые у нас есть для НДФЛ, на эти спецрежимы мы не предполагаем», – сказал Силуанов.
Согласно данным ФНС РФ, самозанятые должны платить 4% налогов с доходов от физических лиц и 6% доходов от юридически лиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
Источник: www.audit-it.ru
Самозанятые имеют право на налоговые вычеты в ряде случаев
Если есть также основная работа, то самозанятый может полноценно воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ.
Действующее в России законодательство предусматривает ряд случаев, когда самозанятые граждане могут получить налоговые вычеты — например, при продаже недвижимости. Об этом рассказал «РИА Новости» эксперт института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ Владимир Саськов.
Ряд налоговых вычетов самозанятые граждане вполне могут использовать в той же мере, что и иные категории физических лиц. В данном случае речь идёт о группе вычетов, связанных с получением определённых доходов — в частности доходов от продажи имущества.
Владимир Саськов, эксперт института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ
Эксперт отметил, что режим самозанятости очень часто используется гражданами как форма налоговой легализации дополнительных доходов при наличии основного места работы. В таком случае самозанятый гражданин вполне себе может полноценно воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ в рамках доходов с которых собственно и удержан НДФЛ.
Однако эксперт признал, что с доходов, полученных непосредственно в рамках этого специального налогового режима, вернуть НДФЛ не получится.
По сути всё сводится к весьма простой формулировке: самозанятые не являются плательщиками НДФЛ по доходам, полученным в данном налоговом режиме. И собственно возникает вполне логичный вопрос, а как можно вычесть то, чего нет? Нет НДФЛ — нет и вычета! В противном случае это уже будет не налоговый вычет по НДФЛ, а прямые бюджетные субсидии.
Источник: segment.ru