Получение налогового вычета со средств, вложенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), производится в четыре этапа: регистрация в личном кабинете ФНС и получение электронной подписи; подготовка документов; заполнение декларации 3-НДФЛ; отправка заявления на возврат денег.
С 21 мая 2021 года появилась возможность оформления вычетов фактически в автоматическом режиме без сбора документов. Подробнее в моей статье «Как получить налоговый вычет за инвестиции в упрощенном порядке».
Важные моменты ИИС типа «А»
ИИС – это специальный брокерский счет для инвестиций на фондовом рынке, предполагающий налоговые льготы от государства. ИИС бывают двух типов.
Тип «А» позволяет начиная с первого года регистрации ежегодно получать вычет в размере до 13% внесенной на счет суммы до 400 тысяч рублей. То есть максимальный возврат за один календарный год составляет 52 тысячи рублей.
Тип «Б» дает право не платить налоги с полученных от торговли на счете доходов, но только после его закрытия. А закрыть ИИС можно минимум через три года после открытия.
2 способа получить налоговый вычет на ИИС в 2022
Большинству розничных инвесторов рекомендуется выбирать первый вариант. Его и рассмотрим.
И так льгота позволяет вернуть до 13% с суммы, перечисленной на ИИС в течение одного календарного года. Процедура доступна только для физических лиц, которые трудоустроены или оплачивают 13-процентный налог на доходы.
Помните о важных ограничениях ИИС типа «А»:
- Счет открывается на срок от трёх лет и более, владельцу нельзя снимать с него деньги.
- Одновременно может быть открыт только один ИИС.
- Допускается пополнение только в рублях. Максимальная сумма – 1 миллион. Но вычет можно получить только с 400 тысяч.
- В отличие от банковского депозита ИИС может принести не только доход, но и убыток.
Когда лучше подавать на вычет, зависит от пожеланий инвестора. Период опции возврата налога составляет 3 года с момента их перечисления в казну. Допускается открытие счета 30-31 декабря, а подача запроса на вычет уже с 10-го января следующего года.
Для получения льготы обязательно подавать декларацию о доходах. Воспользоваться опцией можно, отчитавшись о заработках за 2015 и последующие годы.
Этап 1: Регистрация в личном кабинете ФНС
Если вы уже зарегистрированы в ЛК можете переходить к следующему этапу.
Первым шагом для начала взаимодействия с налоговой службой является регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Это простая операция, она не требует особых формальностей. Зарегистрироваться можно тремя способами:
- Получить регистрационную карту лично в отделении ФНС России. Обратиться можно в любой налоговой орган, независимо от прописки или постановки на учет. С собой нужно взять только документ, удостоверяющий личность.
- Через сайт Госуслуг. Но только если ранее вы подтверждали регистрацию лично в одном из мест присутствия операторов Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). То есть отделениях Почты России, МФЦ, ПФР, банках.
- С помощью квалифицированной электронной подписи, выданной аккредитованным государством Удостоверяющим центром. При обращении в такой центр вам понадобятся паспорт и СНИЛС.
После регистрации необходимо получить сертификат неквалифицированной или простой электронной подписи (ЭП), для официального обмена документами с налоговиками. Сделать это можно в два клика — в профиле ЛК на вкладке «Получить ЭП».
Потеряете вычет и будете оштрафованы! Что делать, если банк открыл ИИС без спроса
Формирование ключа может занять до суток, но обычно происходит не дольше 10 минут.
Этап 2: Подготовка документов
Прежде чем заполнять декларацию и оформлять заявление на вычет по ИИС необходимо собрать пакет документов.
1. Справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
Берется в бухгалтерии по месту работы. Если вы готовите документы не в самом начала года, то проверьте в ЛК вкладку «Доходы». Возможно ваш работодатель и другие налоговые агенты уже отчитались за прошедший год, и эта справка
2. Подтверждение заведения индивидуального инвестиционного счета
Этом может быть копия (скан) одного из следующих документов:
- Договор на ведение ИИС
- Брокерский договор
- Договор доверительного управления в форме
- Заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
3. Подтверждение зачисления денег на ИИС
Например, копии следующих документов:
- Платежное поручение, если средства зачислялись с банковского счета
- Приходно-кассовый ордер, если средства вносились наличными
- Поручение на зачисление вместе с отчетом брокера или управляющего о проведении операции, если деньги переводились с другого брокерского счета.
Список является открытым. Налоговая на своем сайте подчеркивает, что требования к документам могут измениться в зависимости от конкретных обстоятельств налогоплательщика.
Этап 3: Заполнение декларации 3-НДФЛ
Гражданам, претендующим на получение в 2021 году налоговых вычетов по НДФЛ (не только инвестиционных, но также стандартных и социальных) необходимо самостоятельно отчитаться о полученных в 2020 году доходах по форме 3-НДФЛ. Даже несмотря на то, что чаще всего налоги за вас уже уплатил работодатель.
Для получения льготы по ИИС декларацию можно представить в любое время в течение всего года.
Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью специальной компьютерной программы «Декларация», скачав ее на сайте ФНС. Затем декларацию на бумаге нужно сдать в налоговую инспекцию или через МФЦ.
Однако удобнее всего заполнить декларацию онлайн в интерактивном режиме в личном кабинете на сайте ФНС, где вы зарегистрировались на первом этапе.
Вот пошаговая инструкция, как это сделать:
- Перейти в ЛК на сайте ФНС РФ и авторизоваться. Открыть раздел «Жизненные ситуации» на первом экране.
- Зайти в подраздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Выбрать заполнение онлайн.
- Пройти пять интуитивно понятных и простых шагов. Проверить свои данные. Подтвердить или дополнить доходы и их источники, предоставленные работодателем. Выбрав необходимые вычеты. Загрузить собранные на втором этапе документы и указать сумму к вычету. На шаге выбора типа вычетов необходимо указать инвестиционные. Именно к ним относится льгота по ИИС.
- На пятом шаге вам покажут сумму к возврату. Напомним, максимально возможная – 52 000 рублей за 400 000 рублей, внесенных на счет.
Этап 4: Отправка заявления на возврат средств
Заявление на налоговый вычет по ИИС в онлайн-режиме подаётся после отправки документов и формирования 3-НДФЛ. Для этого нужно сделать четыре действия:
- В личном кабинете на сайте ФНС зайдите в раздел «Налоги» и убедитесь, что там появились данные о переплате по налогу на доходы;
- Нажмите кнопку «Распорядиться» и выберите «Вернуть»;
- Укажите реквизиты банковского счета;
- Подтвердите запрос соответствующей кнопкой и отправьте заявление.
Сроки рассмотрения и выплаты
Три месяца налоговая будет проверять информацию из 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, а также предоставленные вами документы. Ещё месяц уходит на рассмотрение заявления. В стандартном случае от момента подачи 3-НДФЛ и до перечисления вычета на указанные реквизиты уходит 4 месяца. Зачисление средств на карту или счет занимает до 5 рабочих дней в зависимости от требований и условий банка.
Советую не тянуть с оформлением вычета по ИИС.
Чем раньше вы получите деньги от государства, тем быстрее сможете их реинвестировать. И правило сложного процента даст вам дополнительную прибыль.
Источник: blog-invest.online
Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету
Современный россиянин ищет различные способы для получения дополнительного дохода. Депозиты выбирает все меньшее количество граждан, т. к. прибыль по ним минимальна, хоть и гарантирована. Все больший интерес представляют самостоятельные форматы инвестирования. К тому же, человек имеет право получить налоговый вычет по ИИС. О разновидностях такой преференции, особенностях ее получения и поговорим сегодня.
- 1. Что такое ИИС?
- 2. Форматы вычета
- 2.1. Какой вид вычета лучше?
- 3. Когда нужно выбрать формат вычета?
- 4. Документы для оформления
- 4.1. Вычет из прибыли
- 4.2. Вычет со взносов
- 5. Варианты подачи документов.
- 6. Через сайт ФНС. Пошаговая инструкция:
- 6.1. Регистрация
- 6.2. Получаем ЭЦП
- 6.3. Готовим документы и декларацию
- 6.4. Ждем деньги
Что такое ИИС?
Люди, далекие от вложений денег с целью получения прибыли, могут не знать о существовании ИИС.
Это разновидность брокерского счета, с помощью которого можно вкладывать свои сбережения в фондовый рынок (покупать акции, облигации, фьючерсы и т. д.) напрямую или обратившись за помощью к управляющей компании (но ей придется платить процент за управление активами).
Условия открытия ИИС в Сбербанке
Любой ИИС открывается с учетом законодательных ограничений. Наиболее важные выглядят так:
- у одного человека – один ИИС (если хотите перейти в другую компанию, просто переводите действующий счет туда);
- максимально допустимый годовой взнос – 1 000 000 руб. (до 2017 года он составлял 400 000 руб.);
- получить налоговый вычет можно только по ИИС, открытому на срок от 3 лет.
У индивидуального инвестиционного счета есть важное отличие от иных брокерских счетов – по нему можно оформить налоговый вычет. За счет этого можно получить большую доходность как раз из-за возврата 13%.
Форматы вычета
Человек за свою жизнь сталкивается с разными форматами налоговых вычетов: социальными, имущественными. К одной из таких разновидностей относится инвестиционный возврат. Он распространяется на деятельность, связанную с вложением денег с целью заработка в финансовые инструменты. Непосредственно по инвестиционному счету можно применить один из 2 видов вычета:
- Вычет по взносам на ИИС . Вы можете получать возврат в размере 13% от суммы вносимых взносов. Но есть ограничение – не больше 52 000 руб. в год. Такой вычет можно получать ежегодно или за 3 последних года сразу (за более длительный период – нет). Если по окончании срока договора у вас будет доход, с него придется заплатить налог на доходы в размере 13%.
- Вычет по прибыли с ИИС . В этом случае вычет оформляется в момент получения дохода. По сути, государство освобождает вас от уплаты налога на прибыль, т. е. все деньги вы получите без потерь.
Также по этой теме: Налоговый вычет на ремонт квартиры — как получить
Их одновременное использование невозможно согласно пп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ.
Нажмите для увеличения изображения
Какой вид вычета лучше?
Выбирая один из вариантов вычета, человек лишает себя возможности использовать другой. Заранее определить наиболее выгодный способ невозможно. Поэтому логичнее всего оформлять вычет уже после получения дохода. Важно сразу сказать о наличии некоторых ограничений:
- вычет по взносам можно получить только за последние 3 года;
- возврат со взносов доступен только трудоустроенным гражданам, т. е. если вы работаете неофициально у вас не будет альтернативы – придется оформлять вычет на прибыль;
- если вы оформите вычет по взносам, а потом закроете ИИС раньше 3 лет, то полученные суммы придется вернуть государству.
На практике более выгодным чаще оказывается вычет по взносам на ИИС. Обратное возможно только если полученный доход превышает сумму всех сделанных взносов. А для этого нужно уметь инвестировать.
Идеальный вариант – оформить вычет по истечении 3 лет, когда будет ясен уровень доходности. Тогда останется только сравнить сумму прибыли и сделанных взносов.
Пример . Троекуров в 2021 году открыл ИИС и внес 500 000 руб. В 2022 и 2023 годах он планирует внести еще по 300 000 руб. УК обещает прибыль в размере 110 000 руб. Какой формат вычета подойдет лучше? Для этого достаточно сравнить размеры по каждому направлению: 13%*(500 000 + 300 000 + 300 000) = 143 000 руб. и 13%*110 000 = 14 300 руб.
Очевидно, что вычет по взносам будет более выгодным.
При сравнении важно помнить, что у вычета по взносам есть ограничение: не больше 52 000 руб. в год.
Когда нужно выбрать формат вычета?
Законодательство не ограничивает инвесторов по времени. Поэтому вид вычета по ИИС можно выбрать во время действия счета или уже после получения прибыли. Однако:
- выбор одного формата лишает возможности использовать другой;
- вычет по взносам можно вернуть только за 3 последних года (т. е. в 2021 году можно оформить возврат только за 2018, 2019 и 2020 годы, а за более ранние уже нет);
- поменять решение, применив вычет по взносу, уже не удастся – придется получать его (например, если вы лишитесь официального дохода, то получить вычет на прибыль уже не сможете, если даже возврат по взносам получили не полностью).
Многие выбирают вычет по взносам не только из-за финансовой выгоды, но и удобства – можно получать 13% от зарплаты в пределах взноса каждый год, а это неплохая прибавка к доходам. Но и тут есть нюанс: если вы решите закрыть счет раньше 3 лет с момента его открытия, то придется возвращать все полученные вычеты.
Также по этой теме: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
Документы для оформления
Пожалуй, один из самых весомых аргументов в пользу получения вычета по прибыли – легкость его оформления. Документов понадобится в разы меньше.
Вычет из прибыли
В этом случае возврат оформляется единовременно. По сути, человек просто освобождается от уплаты налога на прибыль и получает на руки 100% от дохода по ИИС. Чтобы этого добиться, не нужно будет собирать много бумаг и идти с ними в налоговую. Достаточно принести своему брокеру справки, которые бы подтверждали, что вы:
- не получали возврат за взносы, совершаемые на ИИС (ни на протяжении всего времени, ни однократно в рамках этого счета);
- не открывали другие договора на обслуживание ИИС.
Эти документы можно получить в налоговой, в которой вы стоите на учете.
Вычет со взносов
Когда вычет человек оформляет по совершаемым взносам, перечень документов серьезно увеличивается. И в этом случае обращаться нужно уже непосредственно в ФНС, а не к своему брокеру. Из бумаг потребуются:
- заполненная налоговая декларация (форма 3-НДФЛ, подается оригинал);
- российский паспорт на владельца ИИС, т. е. заявителя;
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ, нужен оригинал, обратиться за оформлением необходимо к своему работодателю, сведения нужны за год или несколько лет – в зависимости от того, за какой период оформляете вычет);
- заявление на возврат (также нужен оригинал, достаточно скачать бланк документа и заполнить его, важно указать правильные реквизиты счета, т. к. на него в последствии переведут деньги);
- договор на открытие ИИС (налоговой будет достаточно заверенной копии, оригинал необходимо оставить у себя);
- подтверждение зачислений взносов на счет (делаете копии и заверяете их).
Если вы совершаете взносы часто и мелкими суммами, необязательно на каждую операцию делать новую справку. При внесении денег в одном банке, можно получить выписку с информацией обо всех поступлениях. Это сэкономит и время, и деньги на заверение.
Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц:
Скачать заявление на возврат НДФЛ (образец/бланк 2023 года, рекомендованный ФНС)
Варианты подачи документов
Оформить налоговый вычет можно непосредственно в отделении ФНС или дистанционно – с помощью их сайта. Удобнее работать через сайт, т. к. там можно найти много другой полезной информации, например, смотреть свои задолженности, оплачивать налоги и даже формировать налоговую декларацию.
Чтобы работать через сайт ФНС, придется пройти регистрацию (если раньше этого не сделали). Логин и пароль выдадут в ФНС по месту жительства. С собой достаточно взять паспорт. Больше ничего не требуется (можно на всякий случай взять ИНН).
Также по этой теме: Как получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни
После нужно будет авторизоваться на сайте. Но пользоваться им сразу нельзя – нужно подождать, пока появятся ваши сведения в личном кабинете. Обычно это занимает несколько дней. То, что нужно делать, расскажет наша пошаговая инструкция.
Получаем ЭЦП
Просто зарегистрироваться на сайте ФНС недостаточно. Чтобы иметь возможность отправлять документы дистанционно, необходимо получить неквалифицированную электронную подпись. По сути, это аналог обычной подписи на электронных документах. С помощью нее вы заверяете документ, налоговую декларацию, в частности.
Этот шаг можно пропустить, но тогда будьте готовы явиться в ФНС лично для подачи оригиналов документов.
Получение подписи не требует денег и не займет много времени. Достаточно ввести пароль для доступа (запомните его, иначе восстановить потом будет крайне сложно). Такая подпись будет иметь вес только при подписании документов на сайте ФНС, нигде больше.
Готовим документы и декларацию
Список нужных бумаг мы уже привели. Теперь остается только их оформить и отсканировать, чтобы прикрепить на сайт ФНС. Далее будет самое сложное для многих – придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Сделать это удобнее всего прямо на сайте в личном кабинете (можно использовать и десктопную версию программы, а потом просто подгрузить файл). Само заполнение не должно вызвать трудностей. Пошагово нужно делать так:
- Введите год (не текущий, а тот, за который подаете декларацию). Сведения о плательщике подгрузятся из личного кабинета автоматически.
- Укажите, что речь идет о доходах, полученных на территории РФ.
- Выберите вид вычета. В нашем случае – инвестиционный.
- Внесите сведения о доходе. Если вы – наемный сотрудник, можно сформировать сведения автоматически, если работодатель уже сдал соответствующую отчетность в ФНС, в противном случае придется писать все самому. Но и тут сложностей возникнуть не должно, ведь на руках будет справка 2-НДФЛ.
- Укажите сумму взноса за отчетный год. Помните, что она не может быть больше 400 000 руб. В этом же шаге нужно подкрепить все подтверждающие документы.
- На экране появится размер налогового вычета. Подтвердите отправку декларации, подписав ее электронной подписью.
В конце необходимо составить и отправить заявление на возврат. Когда документы будут проверены, и вычет одобрят, в личном кабинете будет указана сумма переплаты по налогам. Останется только указать банковские реквизиты, по которым вам переведут деньги.
Ждем деньги
Обычно на перевод средств уходит 4 месяца: 3 на рассмотрение декларации и еще 1 на сам перевод средств. После их зачисления можно распоряжаться деньгами по своему усмотрению.
Источник: urpomosh03.ru
