Один из частых вопросов в комментариях от самозанятых граждан, которые задумываются о получении налогового вычета по НДФЛ, но не знают получат ли они его.
Причем многие самозанятые параллельно работают как обычные наемные сотрудники в компаниях, где платят НДФЛ.
От таких читателей проекта поступает особенно много вопросов, так как они одновременно платят НПД (налог на профессиональный доход) и НДФЛ.
Рассмотрим две ситуации:
- Самознятый платит только НПД
- Самозанятый платит и НПД и НДФЛ
1. Что говорит закон, если самозанятый платит только НПД?
Обратимся к федеральному закону № 422, где написано в ст. 2, часть 8:
8. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее — налог).
Из чего несложно сделать вывод, что раз самозанятый гражданин не платит НДФЛ, то и налогового вычета не будет.
Что пишет Минфин?
Аналогичный ответ содержится в письме Минфина № 03-11-11/73352 от 24.09.2019:
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются в случае получения доходов, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.
Таким образом, налоговые вычеты, установленные статьями 218 — 221 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), предоставляются физическим лицам, являющимся плательщиками налога на доходы физических лиц.
Учитывая изложенное, налоговые вычеты, установленные статьями 218 — 221 Кодекса, не предоставляются физическим лицам, применяющим НПД, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения НПД.
2. А если есть доходы, которые облагаются НДФЛ?
Если самозанятый гражданин получает доходы, которые облагаются НДФЛ (например, одновременно работает как наемный сотрудник и получает зарплату), то он может рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ.
В письме Минфина говорится о том, что нельзя получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении доходов, которые облагаются НПД.
А какие тогда есть налоговые вычеты?
Обратите внимание, что самозанятому предоставляется при регистрации только один налоговый вычет, единоразово, в размере 10 000 рублей.
Только не думайте, что вам дадут 10 000 рублей при регистрации
Это лишь налоговый вычет, который уменьшает размер налога по НПД, по определенным правилам:
Обязательно прочтите:
- Список регионов России где разрешат самозанятость в 2020 году (законопроект)
- Можно ли стать самозанятым и оказывать услуги удаленно, не ведя деятельность в одном из пилотных регионов?
- Как самозанятому подтвердить свой доход для получения кредита?
1 комментарий к “Вычет по НДФЛ для самозанятого: можно получить или нет?”
Александра
Как получить налоговый вычет безработному или работающему неофициально
Если самозанятый гражданин получает доходы, которые облагаются НДФЛ (например, одновременно работает как наемный сотрудник и получает зарплату), то он может рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. — Можете пояснить?
Если есть основная работа по трудовому договору, но вычесть ндфл все-таки можно? Ответить
Источник: ip-samozanyat.com
Эксперт Саськов: самозанятые имеют право на налоговые вычеты при продаже имущества
МОСКВА, 4 апр — ПРАЙМ. Российское законодательство предусматривает несколько случаев, при которых самозанятые лица могут получить налоговые вычеты — например, при продаже недвижимости, рассказал РИА Новости эксперт института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ Владимир Саськов.
«Ряд налоговых вычетов самозанятые граждане вполне могут использовать в той же мере, что и иные категории физических лиц. В данном случае речь идет о группе вычетов, связанных с получением определенных доходов – в частности доходов от продажи имущества», — пояснил он.
Самозанятость — является специальным налоговым режимом для физлиц, работающих на себя. Налоговая ставка при использовании данного режима при работе с физлицами равна 4%, с юридическими — 6%. Министр финансов Антон Силуанов заявил ранее, что власти не планируют распространять на этот режим имущественные и социальные налоговые вычеты.
По мнению Саськова режим «самозанятости» часто применяют как форму налоговой легализации дополнительных доходов при наличии основного места работы. «В таком случае самозанятый гражданин вполне себе может полноценно воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ в рамках доходов с которых собственно и удержан НДФЛ», — сказал он и отметил, что с доходов, полученных непосредственно в рамках данного режима, вернуть НДФЛ не получится.
«По сути все сводится к весьма простой формулировке: самозанятые не являются плательщиками НДФЛ по доходам, полученным в данном налоговом режиме. И собственно возникает вполне логичный вопрос, а как можно вычесть то, чего нет? Нет НДФЛ — нет и вычета! В противном случае это уже будет не налоговый вычет по НДФЛ, а прямые бюджетные субсидии», — заявил он.
Эксперт также отметил, что режим самозанятых сам по себе является преференциальным: гражданам дается необлагаемый период для начала личного дела, а налоговые ставки для таких плательщиков очень низкие. Кроме того, режим предусматривает простое взаимодействие с налоговыми органами и полное отсутствие необходимости нести расходы на какое бы то ни было бухгалтерское сопровождение.
Источник: 1prime.ru
Может ли самозанятый получить вычет на лечение
При оплате медицинских услуг налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат 13 %. Но может ли самозанятый получить вычет на лечение? Обратимся к закону и выясним, что для этого нужно.
- оплату медицинских услуг,
- покупку лекарств,
- а также на покупку полиса ДМС.
- супруга/супруги,
- детей,
- родителей.
Может самозанятый получить налоговый вычет за лечение (собственное и своих родственников)?
Возможность самозанятому получить налоговый вычет за медуслуги
Социальные налоговые вычеты, к которым относится вычет за лечение, можно получить только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 %. То есть налоговый вычет можно получить только в случае, когда физлицо уплачивает в бюджет налог на доходы физических лиц.
Самозанятые не платят НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (НПД).
И поэтому самозанятые не смогут получить налоговый вычет за лечение по доходам, которые являются объектами налогообложения НПД.
Но это не значит, что на вопрос, может ли самозанятый получить вычет на лечение, всегда будет отрицательный.
Как самозанятому получить налоговый вычет за лечение
- Вычет за медуслуги предоставляется по доходам того года, когда было оплачено лечение. И если в тот год (учитывая срок давности возврата налога в три года) у самозанятого был доход, он сможет получить налоговый вычет.
В 2022 мужчина стал самозанятым. В 2021 году он работал по трудовому договору и оплатил лечение зубов. По доходам 2021 года он сможет получить налоговый вычет.
- Если будучи самозанятым налогоплательщик работает по трудовому договору или сдает квартиру (платит с этого налог), самозанятый сможет вернуть 13 % за лечение.
- Вычет по расходам на лечение самозанятого может получить его супруга/супруга при наличии дохода, облагаемый по ставке 13 %.
Налоговый вычет за лечение зубов самозанятым
Регулярные походы к стоматологам могут привести к значительным тратам. Поэтому вопрос о возможности самозанятому получить налоговый вычет за лечение зубов довольно актуальный. Каких либо особых правил возврата налога за лечение зубов самозанятым законами не предусмотрено — возмещение налога проводится по указанным выше основаниям.
Теперь Вы знаете, может ли самозанятый получить вычет на лечение. По доходам, которые являются объектом обложения НПД, вернуть 13 % за медуслуги не удастся. Однако существует несколько вариантов, как получить налоговый вычет за лечение самозанятому, которыми Вы можете воспользоваться.
Источник: just-ice.info
