Государство в качестве поощрения выдает самозанятым специальный налоговый вычет. Что это, как получить и как пользоваться – давайте разбираться вместе.
Что такое налоговый вычет для самозанятых
Налоговый вычет для самозанятых – это бонусная сумма, которую государство закрепляет за самозанятым после прохождения регистрации через приложение налоговой службы «Мой налог».
Размер суммы и право на ее получение не зависит от вида деятельности самозанятого, региона, даты регистрации лица. Во всех случаях налоговый вычет самозанятых составляет 10 000 рублей и автоматически зачисляется налоговой службой после проверки данных.
Увидеть зачисленную сумму вычета самозанятый может в приложении «Мой налог», которым пользуется для учета доходов и формирования чеков.
Кому положен налоговый вычет самозанятых и как его получить?
Налоговый бонус самозанятым в виде 10 000 рублей положен всем, кто впервые регистрируется в качестве плательщика налога на профессиональный доход (налога для самозанятых).
При этом, неважно перешло ли на НПД юридическое лицо с другого налогового режима, например, УСН и патентной системы, или же человек впервые пробует себя в роли бизнесмена-самозанятого.
Получают вычет самозанятых и индивидуальные предприниматели, которые переходят на НПД, при этом сохраняя статус ИП (то есть, становясь ИП на НПД).
Однако, если человек уже ранее регистрировался самозанятым, а потом снялся с учета, то при повторной регистрации бонус ему не предоставят. Увы, но вычет самозанятым положен лишь один раз.
Еще одна полезная статья: Как самозанятым пользоваться программой «Мой налог» и для чего она нужна
Никаких заявлений для получения вычета подавать не нужно. После постановки на учет самозанятого вычет отобразится в профиле гражданина в приложении «Мой налог».
Время платить налоги, детка!
Как работает налоговый вычет для самозанятых (с примерами)
Вычет для самозанятых нельзя получить на руки, как вычет на обучение или имущественный вычет при приобретении жилья. Он зачисляется как отдельная бонусная сумма и расходуется исключительно на оплату самозанятым его налога. Происходит расход бонуса так:
- Как только самозанятые начинают получать доход, их обязанностью становится уплата налога на профессиональную деятельность. Он составляет 4% при получении оплаты от физических лиц и 6% – от юридических.
- Бонус в размере 10 000 рублей уменьшает требуемый налог: до 3% (при доходе от граждан) и до 4% (от организаций). То есть, 1% от всего дохода, что вы получаете от людей и 2% – от компаний, будет гаситься за счет налогового вычета для самозанятых, а остальное нужно будет заплатить.
Разберем на примере. Иван в январе 2021 года зарегистрировался самозанятым юристом и ему начислили бонус в размере 10 000 рублей. За первый месяц он заработал на консультациях 12 000 рублей, при этом половину суммы получил от физлиц, а половину – от компаний.
Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком. Налоговый вычет 2020. #Договор78
Еще одна полезная статья: Как перестать быть самозанятым
Налоговая, рассчитывая подлежащий уплате взнос, действует так:
- Рассчитывает НПД при доходе от физлиц. Вычисляет налог в 4% от тех 6 000 рублей, что Иван получил от людей. 6000 рублей * 4% = 240 рублей, которые должен был бы заплатить Иван, если бы не имел бонуса. Но бонус есть, и Иван заплатит на 1% меньше, то есть не 240, а 180 рублей.
- Рассчитывает НПД при доходе от юрлиц. Вычисляет налог в 6% от тех 6 000 рублей, что Иван получил от организаций. 6000 рублей * 6% = 360 рублей. Налоговый бонус самозанятых уменьшит ставку налога на 2%, то есть на 120 рублей, и Иван заплатит 240 рублей за доход от компаний.
- ФНС суммирует обе суммы за вычетом бонусных и направляет самозанятому налоговые уведомление с требованием уплаты налога за январь 2021 года. Получается, Иван должен оплатить 180 + 240 = 420 рублей. Когда вычет для самозанятых исчерпает себя, сумма начисляемых налоговых взносов будет полной, все 4-6%, а не 3-4%.
- Налоговый вычет самозанятого уменьшится на сумму бонуса: 10 000 – 60 – 120 = 9 820 рублей.
Узнать остаток бонуса можно в приложении «Мой налог», там сумма оставшихся средств отображается на главном экране.
Еще одна полезная статья: Какие взносы платят самозанятые
Итак, налоговый вычет для самозанятых – это мера поощрения, воспользоваться которой можно только один раз. Бонусные 10 000 рублей налоговая начисляет всем, кто становится плательщиком налога для самозанятых, регистрируясь через специальное приложение «Мой налог». Расходовать вычет можно только на уменьшение налоговых взносов. Так, он позволяет уменьшать ежемесячные взносы с доходов, получаемых от граждан с 4% до 3%, а взносы с доходов от компаний с 6% до 4%.
Таким образом, с помощью вычета самозанятый может экономить на налогах вплоть до полного исчерпания бонусной суммы. Никакого заявления на предоставление вычета писать не нужно – и начисление, и списание сумм налоговая служба производит автоматически.
(Visited 1 974 times, 1 visits today)
Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.
Источник: xn--80aagslpjfyq3h0b.xn--p1ai
Все что нужно знать про налоговый вычет для самозанятых граждан РФ
Налоговый вычет для самозанятых предусматривает возможность в некоторой степени снизить сумму налога на профессиональный доход. Данный механизм налогообложения еще полностью не отработан, однако в 2020 году планируются серьезные нововведения по деятельности самозанятых.
- Налог на самозанятых граждан РФ с 1 января 2020 года
- Как самозанятые платят налоги
- Налоговый вычет для самозанятых
- Что это
- Как получить
- Срок использования налогового вычета
- Налоговый вычет для самозанятых при покупке квартиры
Налог на самозанятых граждан РФ с 1 января 2020 года
В 2019 году налог на профессиональный доход был установлен в 4-х регионах — Москве и Московской области, Татарстане и Калужской области.
С 1 января 2020 года налог на самозанятых будет распространен и в других регионах. В соответствии с последними изменениями, внесенными в Федеральный закон от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ, к ним будут относиться еще 19 регионов страны, а с 1 июля 2020 года эксперимент будет проводиться абсолютно во всех субъектах РФ.
Критерии отнесения физлиц к самозанятым останутся прежними:
- размер годового дохода не более 2,4 млн. руб.;
- осуществление определенных видов деятельности (под запретом согласно п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ — продажа подакцизной и маркированной продукции, перепродажа товаров, добыча и продажа полезных ископаемых, осуществление услуг по доставке товаров без использования ККТ и др.);
- индивидуальная трудовая деятельность физлица без работодателя и без привлечения наемных сотрудников.
Самозанятым может стать как физическое лицо, так и ИП, и при этом их режим налогообложения будет — налог на профессиональный доход. При такой системе они не обязаны платить страховые взносы за себя, однако при желании могут уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование. При таком подходе граждане могут рассчитывать на накопление страхового стажа при последующем установлении страховой пенсии (Постановление Правительства РФ от 19.02.2019 г. № 160).
Для того чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрировать свой новый статус через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
Как самозанятые платят налоги
Регистрация в системе «Мой налог» предусматривает не только определение гражданина в качестве самозанятого, но и возможность автоматического расчета суммы налога с дохода от профессиональной деятельности.
При этом ставки налога на профессиональный доход установлены в размере:
- 4%, если доход получен от физлица;
- 6%, если доход получен от юрлица.
Датой признания дохода для целей налогообложения является дата поступления денег на расчетный счет или получения «налички».
Физлицо может осуществлять трудовую деятельность у работодателя, и быть зарегистрированным в качестве самозанятого. В первом случае из дохода будет удерживаться НДФЛ, а во втором он самостоятельно будет платить НПД.
При переходе предпринимателя в самозанятые не нужно уплачивать налог по другой системе налогообложения, например, ОСНО или спецрежиму. Также ИП освобождается от уплаты НДС (кроме импортного). Самозанятый ИП должен будет платить только НПД.
Налог при самозанятости рассчитывается каждый раз, когда сумма дохода вводится в систему «Мой налог». При этом ставка налога определяется автоматически в зависимости от того, какой клиент указан — физическое либо юридическое лицо. По результатам каждого месяца ИФНС присылает уведомление — не позднее 12-го числа следующего месяца. В уведомлении указывается сумма налога, подлежащая уплате.
Данную сумму из уведомления необходимо заплатить не позже 25-го числа этого же месяца. При этом если сумма налога по самозанятости меньше 100 руб., то она будет присоединена к сумме налога за следующий месяц. Если же самозанятый просрочит платеж по НПД, налоговая инспекция начислит пени за каждый календарный день просрочки.
Самозанятый имеет возможность через сервис «Мой налог» предоставить право налоговой инспекции направлять поручение в банк на списание налога в автоматическом режиме.
Кроме того, ИФНС направит через данный ресурс уведомление самозанятому, если он вовремя не заплатит НПД.
Налоговый вычет для самозанятых
В ст. 12 Федерального закона № 422-ФЗ указано, что самозанятые имеют право воспользоваться налоговым вычетом. При этом такое право ему предоставляется единожды, то есть повторное предоставление вычета после его полного использования не предусмотрено.
Что это
Налоговый вычет по НПД представляет собой сумму денежных средств, на которую уменьшается налог. Величина вычета установлена в размере 10 тыс. руб.
Как получить
Налоговый вычет предоставляется в автоматическом режиме, то есть самозанятому не нужно подавать заявление в ИФНС или проводить какие-либо действия в сервисе «Мой налог». При этом вычет предоставляется не одномоментно всей суммой, а при уменьшении ставки НПД:
- на 1%, если доход от физлица;
- на 2%, если доход от юрлица.
Иными словами, самозанятый получает вычет путем уменьшения ставки по налогу. Такой расчет НПД производится до того момента, пока размер вычета не достигнет 10 тыс. руб.
Срок использования налогового вычета
Срок использования налогового вычета по НПД не ограничен. Главное условие окончания его применения заключается только в достижении лимита — 10 тыс. руб.
Если физлицо снялось с учета в качестве самозанятого, а затем вновь зарегистрировалось, оно имеет возможность на восстановление остатка неиспользованного вычета. Отметим, что если гражданин не планирует вести самозанятую деятельность какое-то время, то ему все же нет смысла сниматься с учета. Этот момент связан с тем, что налог рассчитывается только от суммы полученного дохода. Если его нет, то и налога на уплату тоже не будет.
Возможна ситуация, когда самозанятый потеряет право на использование режима НПД, например, его годовой доход превысит установленный лимит. Однако он вновь может стать самозанятым в следующем году, и в этом случае возобновляется его право на получение остатка неиспользованного налогового вычета.
Налоговый вычет для самозанятых при покупке квартиры
На вопрос о том, может ли самозанятый получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно дать однозначный ответ — нет. Дело в том, что имущественный вычет при покупке недвижимости предоставляется только плательщикам НДФЛ по ставке 13%.
Самозанятые не уплачивают НДФЛ, поскольку НПД — это другой вид налога. На этот момент также указывает и Минфин РФ в своем Письме от 24.09.2019 г. № 03-11-11/73352.
Источник: law03.ru
Право самозанятого на имущественный вычет
Есть ли право у самозанятого человека на получение имущественного вычета?
Рассмотрим ситуацию на наглядном примере. Представим, что человек официально трудоустроен 5 лет. В сентябре он vсобирается перевестись в статус самозанятого и начать работать на самого себя. В июне 2020 г. он купил квартиру. Имеет ли он право на получение имущественного вычета, учитывая ране выплаченные налоги?
Самозанятые люди, которые платят налоги на имеющиеся доходы, освобождаются от выплат НДФЛ. У них нет права на вычеты, которые предусмотренны статьёй 218-221 НК РФ на том основании, что для этих вычетов, во время исчисления применяют налоговую базу НДФЛ. В том случае, если такая база отсутствует, то вычеты просто невозможны.
Если у физического лица выплачивающего налоги имеются другие доходы, которые облагаются НДФЛ в размере 13%, то у него снова появляется возможность получить имущественный вычет за тот налоговый период, когда он имел доходы облагаемые налогом 13%.
Отсюда следует, что человек имеет право на имущественный вычет в 2020 г, ведь до сентября он выплачивал НДФЛ имея доход, который подлежал налогообложению в размере 13% от общей суммы. Если выплаченная сума НДЛФ за 2020 г. меньше нежели имущественный вычет, тогда оставшаяся его часть может быть использована в будущем, когда появятся доходы, которые подлежат налогообложения, до тех пор, пока не будет выплачена сумма вычета.
Если человек находится в браке и купленная квартира считается совместной собственностью, а у супруги есть доходы, которые облагаются НДФЛ. Тогда при условии наличия заявления на распределение расходов на покупку жилья, на имущественный вычет имеет право и супруга.
В этой ситуации нужно распределить расходы таким образом, чтобы муж мог получить имущественный вычет, который ему полагается исходя из НДФЛ выплаченных им в 2020 г., а жена получила оставшуюся сумму. А вот на налоги выплаченные до этого периода, права на имущественный вычет нет. Исключением являются только те граждане, которые получают пенсионное пособие в соответствии со статьёй 220 Налогового кодекса РФ. все статьи
Комментарии
Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставлять комментарии.
Источник: alrf.ru