Налоговый вычет – форма государственной поддержки налогоплательщиков в России. Она положена каждому гражданину РФ, который купил недвижимость самостоятельно или с привлечением ипотечного кредита. Рассказываем, кто, как и на каких условиях может получить имущественный налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку.
Кому положен налоговый вычет
Согласно ст. 220 НК РФ, право на имущественный налоговый вычет возникает у приобретателя жилой недвижимости, а также доли в ней (ст. 16 ЖК РФ). Претендовать на налоговый вычет может только лицо, трудоустроенное по ТК РФ и уплачивающее подоходный налог в размере 13% с получаемых доходов.
По закону право на получение вычета – бессрочное, плюс к зачету при расчете суммы возврата разрешено принимать предыдущие три года, а также последующие периоды, если в них уплачивался НДФЛ. Это означает, что вычет может получить:
- гражданин РФ работающий на постоянной основе с уплатой НДФЛ за себя самостоятельно или если налоги за него перечисляет работодатель;
- неработающий пенсионер, вышедший на пенсию не более 3 лет назад, являющийся до этого плательщиком НДФЛ;
- женщина в декретном отпуске, получавшая облагаемые НДФЛ доходы в периоде не более 3 лет назад;
- любой гражданин РФ, получающий доход в иной форме, но плативший НДФЛ не более 3 лет назад;
- гражданин РФ, который будет платить НДФЛ в любом периоде после заключения договора купли-продажи жилого объекта.
За что можно получить имущественный налоговый вычет
Получить помощь от государства можно только при заключении сделки купли-продажи жилой недвижимости, в том числе, если оформляется ипотека.
Возникновение права собственности на жилые объекты по завещанию или договору дарения не является основанием для получения вычета.
При покупке за собственные средства предоставляется только один вычет — от стоимости объекта, он называется основным. При покупке недвижимости в ипотеку вычета два: основной и дополнительный — по процентам, уплаченным по целевому кредиту (ипотеке).
Новая редакция НК РФ в 2014 году разрешила получать основной вычет суммарно по нескольким сделкам. Если у вас несколько квартир, или квартира и дом, или доля в доме и доля в квартире – можно получить вычет по всем договорам в пределах разрешенного государством лимита.
Сумма налогового вычета
Имущественный вычет предоставляет один раз в жизни и с 2014 года имеет ограничение по расчетной базе (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Каждый гражданин РФ может получить:
- 13% от 2 000 000 рублей (260 тыс. рублей), потраченных на покупку квартиры, дома на земле, комнаты или доли в них, а также земельного участка, если земля предназначена под ИЖС;
- 13% от 3 000 000 рублей (390 тыс. рублей), уплаченных в качестве процентов по ипотечному кредиту, направленному на приобретение любого из указанных выше объектов.
Если недвижимость приобретена до 2014 года, и право на вычет не реализовано – получить его можно и сейчас. Если квартира была куплена в ипотеку до 1 января 2014 года, а вычет по процентам был оформлен до этой даты, лимита в 3 млн рублей по этому возврату не будет (п. 4 ст. 2 закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ), можно получить вычет от всей суммы процентов.
Совокупно семейная пара может получить 1 300 000 рублей при условии, что оба супруга трудоустроены, являются резидентами РФ, платят НДФЛ и располагают достаточным доходом и периодом времени для полного возврата налога.
Как рассчитать, сколько денег можно вернуть?
Один человек может получить имущественный вычет в сумме 650 000 рублей максимально: 260 000 рублей от стоимости объекта и 390 000 рублей по процентам банку.
Но вернуть все сразу получается не всегда: вычет предоставляется только в объеме уплаченных на момент наступления права налогов. Кроме того, стоимость квартиры и объем уплаченных по ипотеке процентов должны быть достаточными для начисления вычета в полном размере.
Вычет от суммы сделки
Ситуация 1. Вы купили в ипотеку квартиру стоимостью 6 млн рублей. Вам положен полный объем вычета по данной сделке в размере 260 000 рублей, который можно получить разово или разделить на несколько лет в зависимости от объема доходов.
Ситуация 2. Стоимость купленного объекта составляет 1,8 млн рублей. При наличии облагаемого НДФЛ дохода, вы можете получить вычет в размере 1 800 000 * 13% = 234 000 рублей, а оставшуюся часть – перенести на иную сделку в будущем.
Ситуация 3. Вы купили квартиру, но уже получали вычет частично ранее по другим сделкам. При подаче заявления вы должны будете учесть размер полученного ранее возмещения по НДФЛ и получите только ту часть, которая осталась.
Вычет по процентам
Вы купили квартиру в ипотеку и можете получить второй имущественный вычет в размере 390 000 рублей. В отличие от основного, вычет по процентам имеет один важный нюанс: льгота предоставляется только по одному договору, перенести остаток вычета на другие сделки нельзя.
Оба вычета выплачиваются из средств, которые вы перечислили государству в предыдущем налоговом периоде, а для предоставления вычета по процентам необходима справка банка о сумме процентов, которую вы заплатили в отчетном году.
Это значит, что даже если позволяет доход, получить максимальный вычет по процентам можно только после закрытия кредитного договора. В первые год-два, если ипотека не погашена полностью, получить всю сумму вычета по процентам нельзя, ведь если вы погасите ипотеку досрочно, сумма процентов уменьшится, а получить 390 тыс. рублей можно только по факту.
Узнать, какой вычет вы сможете получить в этом году, просто: запросите в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ и посмотрите сумму уплаченных налогов. Самостоятельно найти эту информацию можно в личном кабинете на сайте налоговой
Какие документы нужны для получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет, в налоговую можно обратиться лично, дистанционно, через работодателя. При этом необходимо предоставить документы, подтверждающие факт покупки недвижимости, право собственности на нее, сведения о размере уплаченного НДФЛ, семейном положении.
Полный список выглядит так:
- налоговая декларация за период, по которому запрашивается льгота;
- паспорт заявителя;
- паспорт собственника недвижимости (не предоставляется, если это то же лицо, что и заявитель);
- свидетельство о браке, если недвижимость приобретена в браке без брачного договора, плюс вычет предоставляется супругу собственника;
- заявление о разделе долей, если супруги получают вычет совместно;
- свидетельство о рождении детей, если они включены в договор в качестве собственников;
- договор купли-продажи объекта;
- кредитный договор, если оформлена ипотека;
- финансовые документы, подтверждающие оплату по договору;
- соглашение о первоначальном взносе, если он уплачен из собственных средств и передан покупателю не через счет выдавшего ипотеку банка;
- выписка ЕГРН о праве собственности на объект;
- справка 2-НДФЛ за периоды, в счет которых запрашивается вычет;
- справка об уплаченных процентах по ипотеке, если заявлен дополнительный вычет;
- ЭЦП, если заявление подается онлайн на сайте налоговой.
В зависимости от формы подачи заявления – лично или дистанционно – потребуются оригиналы документов или их копии
Сроки подачи заявления
При самостоятельной подаче заявления, в налоговую можно обратиться не ранее завершения первого календарного года, в котором была куплена недвижимость. ФНС принимает декларации на налоговый вычет без ограничений в любой день года. Правило действует и при использовании трехлетнего интервала — в этом случае просто подается три декларации. Например, в 2022 году можно запросить вычет за квартиру, купленную в 2021 с использованием зачета за налоги, уплаченные в 2019–2021 гг. Бланк документа должен быть таким, который действовал в отчетном году.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ в личном кабинете на сайте налоговой сразу с 1 января следующего года может быть недоступна. Срок загрузки информации о налогоплательщиках связан со сроками передачи сведений работодателями. Если нет возможности получить ее в своей бухгалтерии, придется подождать.
Если вы получаете вычет через работодателя, его можно заявить в том же году, в котором жилая недвижимость куплена и оформлена в собственность.
Если вычет переносится на следующие периоды, подавать декларацию с заявлением можно каждый год или в произвольном порядке – это касается основной льготы и вычета по процентам. Если у вас перерыв в облагаемых НДФЛ доходах, получение льготы можно возобновить, когда появится нужный доход.
Если вычет хотят получить супруги
При оформлении недвижимости в совместную собственность, вычет могут получить оба супруга. Если покупка совершена в браке, и брачный договор, определяющий права владения имуществом каждого супруга, не заключен, недвижимость автоматически считается общей. При этом в ЕГРН собственником может быть указан только один.
При подаче заявления на возврат необходимо приложить соглашение о разделе долей для вычета. Как правило, при стоимости объекта свыше 4 млн рублей доли считаются распределенными ровно напополам, а соглашение налоговая может не затребовать. Если стоимость недвижимости меньше – документ лучше составить.
Если у одного из супругов нет облагаемого НДФЛ дохода, доли разделить все равно надо. Право на вычет не ограничено во времени, и деньги можно вернуть позже, когда будут основания.
Порядок получения вычета
Любой гражданин может обратиться в налоговую самостоятельно через личный кабинет на сайте.
При выборе необходимого раздела вы попадете на страницу с выбором периодов, по которым можно получить льготу.
Необходимо выбрать период и далее заполнить декларацию 3-НДФЛ, следуя подсказкам системы. Большая часть данных, включая сведения о доходах, ранее полученных вычетах, имуществе, уже есть на сайте налоговой и заполняется автоматически.
Если вы подаете на вычет по недвижимости, которая не указана в вашем личном кабинете (например, принадлежит по ЕГРН супругу единолично, но куплена в браке), данные придется заполнить вручную, а также подтвердить основания для обращения – в данном случае, приложить свидетельство о браке, заключенном до приобретения объекта.
Для отправки декларации в налоговую потребуется электронно-цифровая подпись. Её можно сгенерировать здесь же в личном кабинете бесплатно.
При подаче заявления сразу выбирается форма распределения возврата: на погашение текущих налоговых платежей и задолженностей или перечисление на счет заявителя. Обратите внимание, что перечисление возможно только при отсутствии налоговых задолженностей, реквизиты указываются сразу при подаче документов. Чтобы принять решение по вашей декларации у налоговой есть 90 дней.
При выявлении неточностей и ошибок налоговая направит вам уведомление или запрос на уточнение данных. Проверяйте личный кабинет, чтобы не пропустить запросы и не упустить срок подачи корректировок: согласно п. 8 статьи 25.14 и статьи 88 НК это надо сделать в течение 5 дней с момента доставки запроса в ваш личный кабинет.
Вычет при обращении к работодателю
Предоставление вычета через работодателя происходит как увеличение заработной платы на сумму начисляемого НДФЛ. По сути, вместо того чтобы платить этот налог в казну, работодатель отдает его вам с разрешения налоговой.
Чтобы получить такое разрешение, необходимо отправить в ФНС тот же самый пакет документов, что и для декларации, и составить заявление на подтверждение права на имущественные налоговые вычеты. Декларацию заполнять не надо.
ФНС ответит вам в течение 30 дней. Полученное уведомление необходимо отнести работодателю, это и будет основанием для перечисления суммы налога вам.
Получение вычета в упрощенном порядке
Согласно ст. 221.1 НК РФ налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке. Если у банка, где вы взяли ипотеку, налажен обмен с налоговой, положенные вам вычеты будут рассчитаны автоматически, а заявление на возврат будет сформировано и доступно в личном кабинете на сайте ФНС. Вам останется только подписать его и дождаться решения о возврате.
В настоящий момент в системе ФНС полностью налажен обмен информацией о доходах. Сведения по ипотечным кредитам передают не все банки, поэтому вычет в упрощенном порядке могут получить не все.
Особые условия применения налогового вычета
Есть важные моменты, которые необходимо знать при оформлении вычета в особых ситуациях.
При строительстве объекта
- Право на вычет возникает только после подписания акта сдачи-приемки объекта.
- Если недвижимость взята в ипотеку, вычет по процентам можно заявить сразу после выдачи кредита.
- При расчете налоговой базы для определения суммы вычета в затраты можно включить дополнительные работы и услуги – подготовку проекта при строительстве дома, например, или ремонт в квартире, купленной без отделки. Все дополнительные расходы должны быть включены в договор изначально (пп. 3, 4 и 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).
При рефинансировании
- Для сохранения права на льготу в новом договоре должно быть указано, что он выдан в счет погашения задолженности по ипотеке.
За несовершеннолетнего
- Получить вычет за несовершеннолетнего могут родители, попечители или опекуны. При этом совокупная сумма вычета для взрослого не меняется и предоставляется в размере не более чем 13% от 2 000 000 рублей стоимости объекта и 3 000 000 по процентам.
- Предоставление вычета возможно, если собственником недвижимости является только несовершеннолетний. При этом родитель или приравненное к лицо в дальнейшем подобный вычет больше получить не смогут, так как имущественная льгота предоставляется один раз.
- Право на самостоятельное получение вычета по достижении 18 лет несовершеннолетний не утрачивает. Если ребенок купит квартиру, он сможет получить свою льготу сам.
В каких случаях не применяется налоговый вычет
Кроме того, что имущественный налоговый вычет можно получить только при покупке жилой недвижимости, только один раз и только если вы уплачивали НДФЛ, есть и другие ограничения:
- вычет не предоставляется нерезидентам, лицам без регистрации по месту жительства, а также резидентам, если объект расположен за пределами РФ;
- льгота не применяется в отношении НДФЛ с доходов от долевого участия в организации (дивидендов с ООО, например), а также с выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей (п.3 ст. 210 НК РФ);
- при использовании субсидий – маткапитала, субсидии для многодетных, военной ипотеки – их сумма отнимается от общей стоимости объекта, уменьшая расчетную базу для возврата НДФЛ (п. 5 ст. 220 НК РФ);
- получить вычет нельзя, если сделка проведена между взаимозависимыми лицами и близкими родственниками (ст. 105.1 НК РФ);
- при покупке апартаментов воспользоваться правом на вычет нельзя – эта недвижимость не имеет статуса жилой.
Остались вопросы
Получите консультацию по номеру 8 800 250 05 20, напишите в чат-бот или обратитесь в ближайший офис МТС Банка
Источник: www.mtsbank.ru
Как взять ипотеку самозанятому
Самозанятые — предприниматели, у которых уровень дохода подчас выше, чем у наемных работников. Однако, пока режима НПД не было, к не подтвержденному 2-НДФЛ заработку банки относились скептически. Сейчас они, напротив, предлагают хорошие условия по ипотеке для плательщиков НПД, самозанятым доступно рефинансирование и налоговый вычет
Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Как стать самозанятым?
Зарегистрируйтесь через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей
Может ли самозанятый рассчитывать на ипотеку
Самозанятые — это предприниматели, которые ведут бизнес без оформления ООО и ИП. Они встали на учет в налоговой как плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Например, самозанятыми могут являться фрилансеры-программисты, дизайнеры, косметологи, работающие на дому, репетиторы, няни, а также люди, которые сдают недвижимое имущество в аренду.
У самозанятых иногда возникают определенные трудности при получении кредита. Некоторые консервативные банки с подозрением относятся к гражданам, не имеющим стабильного источника дохода, который обычно подтверждается справкой с работы. Самозанятому проще получить небольшой кредит. Оформить ипотеку на покупку квартиры или автомобиля сложнее.
Банки строго относятся к самозанятым, предъявляют жесткие требования, тщательно изучают доход и все поступления. Ведь самозанятые по закону платят налоги только тогда, когда у них есть поступления и продажи. Выручка может резко меняться — от проекта к проекту.
Плательщики НПД по закону не могут нанимать работников по трудовому договору, лимиты по ежегодному доходу — 2,4 миллиона рублей. Поэтому самозанятый в глазах ряда кредитных организаций приравнивается к безработному, следовательно, неплатежеспособному. К счастью, есть банки, которые дают ипотеку самозанятым. Более того — самозанятому с подтвержденным высоким доходом легче получить выгодную ипотеку, чем наемному работнику с маленькой зарплатой и негативной кредитной историей.
Вебинар. Бесплатные способы поиска клиентов для самозанятых
Первые шаги
Какие банки дают самозанятым ипотеку
Несмотря на то, что некоторые банки не охотно дают ипотеку плательщикам НПД, таких консервативных кредитных организаций по факту немного. Самозанятые могут воспользоваться программами ипотечного кредитования, которые предоставляют банки. Есть варианты программ, где можно взять заем без предоставления справки о доходах. Достаточно паспорта, СНИЛС, ИНН, документов по залогу.
Ипотеку самозанятым без лишних трудностей в 2023 году дают Сбербанк, ВТБ, Альфа Банк, Росбанк, ФК Открытие, Совкомбанк, Дом.РФ, Абсолют Банк. В каждом банке представлены свои условия по программам, процентной ставке, сумме и сроку ипотеки, перечню документов, возрасту, гражданству, регистрации. Ставка по ипотечному кредиту в среднем составляет от 8–10%, срок — до 23–30 лет. Например, в Сбербанке можно воспользоваться такими ипотечными программами, как:
- «Строящееся жилье»,
- «Вторичное жилье»,
- «Загородная недвижимость»,
- «Гараж»,
- «Семейная ипотека» и «Господдержка»,
- «Дальневосточная ипотека.
Исключения по государственным программам — ИЖС и рефинансирование.
Источник — сайт компании Домклик
Еще один пример — в банке ВТБ лояльно относятся ко всем заемщикам. Иными словами, для самозанятых не предусмотрены повышающие коэффициенты по ставкам и другие строгости.
Как самозанятому получить ипотеку
Процедура получения кредита для самозанятого такая же, как и для обычного гражданина, работающего в найме. Рассмотрение заявки происходит на общих основаниях.
Многие самозанятые задают вопрос консультантам, каков должен быть оптимальный стаж самозанятости, чтобы банк дал ипотеку. Называются разные цифры, они зависят от конкретного кредитного учреждения. Стандартные требования предполагают, чтобы у человека было не менее двух–трех лет рабочего стажа и от полугода — на постоянном месте работы. Для заемщиков-плательщиков НПД желательно, чтобы хотя бы один год человек работал как самозанятый и при этом успел выйти на стабильно высокий ежемесячный доход.
Если гражданин встал на учет как плательщик НПД недавно, скорее всего ему не дадут ипотеку, необходимо будет подождать около года. Банк будет оценивать размер дохода, стабильность денежных поступлений.
Самозанятый сможет подтверждать свои доходы с помощью справки из официального приложения «Мой налог». В некоторых банках предусмотрено подтверждение доходов с помощью налоговой декларации, выписки со счета, справки по форме банка.
Источник — сайт ФНС России
Как повысить вероятность, что банк даст ипотеку самозанятому
При рассмотрении заявки банк будет внимательно изучать:
- Стабильность ежемесячных поступлений. Размер выплат по ипотеке не должен превышать 40–60% дохода, который получает самозанятый. Например, если он получает 100 000 рублей, максимально выплачивать каждый месяц он сможет только 60 000 рублей.
- Положительная кредитная история. У гражданина должны отсутствовать задолженности по действующим ссудам. Если гражданин ранее не брал никаких кредитов, имеет нулевую кредитную историю — для банка это не очень хороший фактор.
- Положительные отношения с банком. Хорошо, если будущий заемщик на протяжении долгого времени сотрудничал с банком, например делал там вклады, оформлял карту, брал и своевременно гасил кредиты.
Самозанятый обязан также внести взнос в размере 30–50% от стоимости недвижимости. Он может привлечь поручителей, созаемщиков, например членов семьи, которые имеют постоянный доход от работодателя и могут подтвердить его справкой.
Следовательно, чтобы повысить шанс одобрения заявки на ипотеку, нужно наладить бизнес таким образом, чтобы в приложении «Мой налог» своевременно отображались все поступления (совершенные продажи клиентам). Важно предоставлять только достоверные сведения — это касается всех пунктов заполнения заявки.
Другой вариант — заручиться поддержкой гарантов, поручителей и созаемщиков. Например, плательщик НПД может подать заявку, привлекая созаемщика со стабильным доходом — своего родственника или друга.
Также выгоднее брать ипотеку в той кредитной организации, где самозанятый обслуживается:
- если самозанятый планирует сотрудничать по ипотеке со Сбербанком, он может зарегистрироваться в сервисе «Свое дело» в приложении Сбербанк.Онлайн и получать доходы клиентов на свою карту;
- если самозанятый совмещает работу в найме и получает заработную плату на карту банка — желательно сообщить об этом в заявке.
Не лишний совет — сформировать личные накопления для первого взноса, либо уже начать копить этот взнос, если планируется взять ипотеку в будущем. Самозанятый может открыть вклад в банке, где планирует оформить ипотеку, и класть накапливаемую сумму на этот депозит.
Как стать самозанятым?
Зарегистрируйтесь через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей
Что делать, если банк отказывает самозанятому в ипотеке
Отказать могут по причине несоответствия минимальным требованиям банка, либо если самозанятый указал недостоверные сведения в заявке. Например, снизил расходы и завысил доходы.
Если самозанятый сталкивается с трудностями в получении ипотечного кредита, он может оформить кредит на родственника. Член семьи должен иметь подтвержденный справкой 2-НДФЛ постоянный доход. Это не всегда бывает удобно, особенно если у самозанятых нет платежеспособных взрослых родственников.
Другой вариант — сменить банк, рассмотреть предложения в другом кредитном учреждении, пообщаться с менеджером и узнать подробнее об условиях. В 2023 году ипотеку выдают несколько банков, альтернатива должна быть найдена.
Еще один способ получить ипотеку у банка, который отказывает — взять несколько потребительских кредитов на небольшие суммы в разных банках. Но это может быть невыгодным. При небольших сроках банки назначают завышенные ставки. Кредитная история также будет выглядеть не совсем привлекательно в целом после таких небольших кредитов.
В любом случае нужно постараться выяснить причину отказа. Например, отказ мог случиться на этапе автоматической проверки, когда заемщика проверяли по базам НБКИ, ОКБ или Скоринг-бюро. Там могут высветиться данные о непогашенных кредитах и иных долгах. Их желательно погасить. Если же найдена какая-либо ошибка — все долги были погашены, но отображаются сведения, что они все еще висят — нужно подать запрос на исправление в банк или микрофинансовую организацию.
Источник: dasreda.ru
Самозанятым могут предоставить имущественный вычет при покупке жилья
Самозанятым, которые приобретают недвижимость, могут предоставить имущественный налоговый вычет, пишет газета «Известия». В Госдуму планируют внести соответствующий законопроект.
Согласно документу, самозанятые при покупке недвижимости смогут вернуть ранее уплаченные налоги в размере до 260 тыс. рублей. Вместо возврата средств можно снизить налогооблагаемые доходы. Сейчас получить вычет могут только граждане, уплачивающие налог на доходы в размере 13%. Льгота предоставляется единоразово в отношении одного объекта недвижимости.
Депутат от ЛДПР Иван Абрамов, который является одним из авторов законопроекта, отмечает, что при переходе на специальный режим налогообложения налоговая нагрузка существенно снижается, однако вычеты по НДФЛ, в том числе по расходам на покупку жилья, не применяются. Он добавил, что документ был разработан в связи с большим количеством обращений от самозанятых.
Авторы документа убеждены, что введение имущественного налогового вычета повысит привлекательность статуса самозанятого, в результате больше россиян «выйдут из тени».
Источник: www.tatre.ru
