Вся информация о налоговом вычете за лечение — в данной статье, а так же возможность получить помощь в оформлении декларации по форме 3 НДФЛ (офис у м. Парк Победы, тел. +79319892510). Налоговый вычет за лечение относится к социальным налоговым вычетам и означает возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на собственное лечение, либо на лечение жены (мужа), своих детей или родителей.
Вычет называется налоговым, потому что он связан с налогами, которые Вы уплатили государству, часть которых и планируете вернуть. Таким образом, если Вы не платили налоги – то и возвращать Вам нечего. Вычетом он называется потому, что при его оформлении происходит уменьшение (вычитание!) размера Вашего дохода, с которого необходимо было удержать подоходный налог (НДФЛ). Если он был удержан в полном объеме, то налоговая служба вернет его Вам назад. Это один способ вернуть причитающиеся по закону денежные средства.
Также можно получить вычет, как бы вперед, предоставив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с пакетом необходимых документов и написав заявление на получение вычета через налогового агента (работодателя). Налоговая инспекция после проверки выдает Вам специальное уведомление, на основании которого работодатель перестает удерживать с Вас НДФЛ.
Все взаимоотношения между налогоплательщиком, то есть Вами, и государством в части вычета за лечение регулируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ: Социальные налоговые вычеты. С помощью данного налогового вычета государство помогает нам снизить наши расходы на проведение лечения.
Давайте разберемся со всеми вопросами по оформлению и получению налогового вычета на лечение.
В каких случаях можно получить вычет по расходам на лечение?
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:
- При оплате медицинских услуг, оказанных медицинскими учреждениями, имеющими лицензию на право осуществлять медицинскую деятельность.
- При оплате лекарственных средств, назначенных лечащим врачом.
- При оплате полисов добровольного медицинского страхования.
Налоговый вычет в описанных выше случаях может предоставляться при оплате услуг, препаратов или полисов, как для себя, так и для своих родителей, детей в возрасте до 18 лет, а также супруга (супруги).
Чтобы получить вычет на лечение, необходимо соблюсти следующие условия:
- Услуги, оказанные медицинскими учреждениями, должны входить в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительство Российской Федерации (Постановление от 19.03.2001 № 201).
- Лекарственные препараты должны приобретаться за счет собственных средств.
- Данные препараты должны входить в перечень лекарственных средств, утвержденный Правительством Российской Федерации (Постановление от 19.03.2001 № 201).
- Договор добровольного медицинского страхования должен быть заключен со страховой компанией, имеющей лицензию на оказание соответствующих медицинских (исключительно) услуг. выше.
От чего зависит сумма вычета за лечение?
Налоговый вычет за лечение – это сумма Ваших расходов на лечение (оплату лекарств, оплату медицинской страховки), с которой государство не удерживает подоходный налог. Так как налоговый вычет предоставляется после того, как Вы понесли расходы и уплатили причитающиеся с Вашей заработной платы налоги, то государство, в лице Федеральной Налоговой Службы, возвращает уплаченный Вами налог, т.е. 13% от суммы затрат на лечение.
Вы можете вернуть себе эти 13% от суммы затрат на лечение, но не более, чем со 120 000 рублей. В результате Вы можете получить «на руки» максимально:
120 000 × 13% = 15 600 рублей.
Ограничение в 120 000 рублей относится к одному календарному году. Ограничений по количеству раз получения налогового вычета за лечение не предусмотрено.
Для некоторых видов лечения, которые государство отнесло к дорогостоящим, ограничения в сумме затрат для получения вычета, нет. Возврат 13% осуществляется со 100% произведенных затрат. Перечень дорогостоящих видов лечения устанавливается Правительство Российской Федерации. Ознакомиться с данным списком можно здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
ВАЖНО: Ограничение суммы вычета на лечение, за исключением дорогостоящего, в 120 000 рублей относится не только к данному виду вычетов, а считается суммарно по всем социальным налоговым вычетам (кроме дорогостоящего лечения, как уже сказали, и расходов на благотворительность). (п. 2 ст. 219 НК РФ)
ПРИМЕР: Смирнов В.В. в 2020 году прошел курс лечения, которое относится к дорогостоящему, стоимостью 300 000 руб. За данный год Смирнов В.В. заработал 250 000 рублей и заплатил налоги на сумму 32 500 рублей.
Так как лечение, которое проходил Смирнов В.В, относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений по налоговому вычету нет и возврат должен быть равен:
300 000 × 13% = 39 000 рублей.
Но, с учетом того, что Смирнов заплатил налогов в 2020 году только 32 500 рублей, то он сможет вернуть себе за произведенные расходы на лечение именно 32 500 руб.
Как получить налоговый вычет за лечение?
Процесс получения вычета состоит из следующих этапов:
- Сбор всех необходимых документов
- Оформление декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнять нужно не все страницы, которые есть в официальном бланке ФНС, а только те, которые касаются налогового вычета, оформляемого Вами.
- Подача документов в налоговую инспекцию.
- Проверка документов налоговой инспекцией
- Перевод денег на Ваш счет или получение уведомление для налогового агента (работодателя)
Более подробно узнать о процессе получения налогового вычета Вы можете в разделе Декларация 3-НДФЛ по данной ссылке: Способы подачи декларации.
Если у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях подготовки документов и заполнения декларации на получение вычета, Вам не хочется лишний раз общаться с налоговой, то Вы можете обратиться в нашу компанию. Мы подскажем, какие нужно собрать документы именно Вам, быстро оформим декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы, чтобы Вы могли без проблем, с первого раза сдать их в налоговую инспекцию.
Где именно она находится мы тоже можем подсказать, а также ее режим работы и, если необходимо, ее контактный телефон.
Какие документы необходимы для оформления налогового вычета за лечение?
Для оформления и получения налогового вычета при оплате лечения необходимо предоставить следующие документы:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее вы можете заполнить самостоятельно, скачав бланк здесь, или обратиться к нам за помощью. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Справка о доходах по форме 2 НДФЛ. Взять Вы ее можете в бухгалтерии своего предприятия. Если Вы были трудоустроены в нескольких компаниях, то справки необходимо получить в каждой из них. Ранее в налоговую службу нужно было подавать оригинал данной справки. В настоящий момент достаточно ее копии. Также справку 2 НДФЛ Вы можете скачать в личном кабинете на сайте налоговой nalog.gov.ru
- Копия паспорта (первая страница и все страницы с пропиской). Копия паспорта не является обязательным документом, которые требуются при подачи документов на вычет, но мы рекомендуем ее все равно сделать.
- Заявление на возврат излишне уплаченного налога в связи с расходами на лечение. В заявлении обязательно указать Ваши паспортные данные, ИНН, место жительства, а также реквизиты Вашего счета, куда налоговая служба сможет перечислить деньги. Образец заявления можете скачать на нашем сайте здесь: Налоговый вычет на обучение. Заявление на возврат налога. C 2020 года заявление на возврат излишне уплаченного налога может заполняться в самой декларации 3 НДФЛ.
Полезный совет: При увольнении всем гражданам выдают один экземпляр справки за последний год работы, которую забирает новый работодатель, если Вы идете дальше работать. Чтобы потом не иметь лишних проблем (особенно, если компания закрывается, а в кризис это не редкость), просите сразу 2 или 3 экземпляра за последние три года!
В случае получения вычета за проведенное лечение так же необходимо предоставить:
- Договор с лечебным учреждением. В ИФНС предоставляется копия договора.
- Лицензия лечебного учреждения на право оказывать соответствующие услуги. Если информация о лицензии отражена в договоре, то предоставлять ее отдельно не обязательно. В ИФНС предоставляется копия лицензии, заверенная данным учреждением.
- Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Данная справка выдается после оплаты всех услуг в том же медицинском учреждении. Наличие такой справки освобождает налогоплательщика от необходимости предоставлять копии платежных документов. Передается в ИФНС оригинал справки.
В случае получения вычета за приобретенные лекарственные средства дополнительно к справке 2-НДФЛ, декларации и заявлению прикладываются:
- Рецепт по установленной форме N 107-1/у специально для предоставления в налоговые органы. На рецепте должен быть штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Данный рецепт выписывается вместе с обычным рецептом для покупки лекарства в аптеке. В налоговую инспекцию подается оригинал рецепта.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты лекарств.
Если Вы оформляете вычет за добровольное медицинское страхование, то дополнительно прикладываются следующие документы:
- Копию Договора со страховой компанией или полиса добровольного медицинского страхования.
- Лицензия страховой организации на право заниматься страховой деятельностью. Предоставляется только в том случае, если в договоре страхования нет ссылки на реквизиты данной лицензии.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты полиса страхования.
При оформлении налогового вычета за детей дополнительно необходимо предоставить копию свидетельства о рождении ребенка.
При оформлении налогового вычета за супруга или супругу дополнительно необходимо предоставить копию свидетельства о браке.
При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно необходимо предоставить копию Вашего свидетельства о рождении.
Полезный совет: Для гарантированного получения в кратчайшие сроки налогового вычета советуем Вам брать с собой в налоговую максимально полный комплект документов, в том числе те, которые и необязательны к предъявлению ( мы упоминаем их в нашей статье).
Когда и за какой период можно получить вычет за лечение?
Право на вычет за лечение возникает после того, как Вы оплатили его. Именно за тот год, в котором произошла оплата, Вы и сможете вернуть деньги, подав декларацию 3-НДФЛ.
При этом надо помнить, что получить деньги себе на счет от налоговой инспекции Вы можете в году, следующем за годом, в котором возникло право на вычет. Если Вы заплатили за лечение в стоматологической клинике в 2023 году, то получить деньги из налоговой сможете только в 2024 году.
Сделать это раньше можно, написав заявление о получении вычета через налогового агента (Вашего работодателя). После получения подтверждения права на вычет, Ваш работодатель перестанет удерживать с Вас НДФЛ до тех пор, пока Вы не вернете себе полную сумму налогового вычета за произведенные расходы по лечению. Возможность получить налоговый вычет за лечение через работодателя появилась лишь с 01 января 2016 года. Более подробно об этом можете прочитать в статье Получение налогового вычета через работодателя.
В отличие от имущественного вычета, налоговый вычет за лечение имеет ограниченные сроки давности по его получению. Если Вы сразу по каким-то причинном не смогли оформить вычет, то это можно сделать и позже, но только, если право на вычет возникло не более чем три года назад.
При подаче декларации надо иметь в виду, что с момента принятия документов в налоговой инспекции до момента выплаты денег может пройти максимально четыре месяца: три месяца на проверку (в налоговой она называется «камеральной», можете столкнуться с таким понятием) и один месяц на перечисление денег. Данные сроки регламентированы законом и не должны нарушаться налоговыми органами. Если говорить о реальной статистике, то в среднем с момента подачи документов до момента перечисления денег проходит около двух с половиной месяцев.
ПРИМЕР: Пусть Вы проходили лечение в стоматологической клинике в 2017 году и сразу не подали документы на вычет. Сейчас, в 2021 году Вы уже потеряли право на получение вычета по произведенным расходам на лечение.
Другие статьи на тему:
- Налоговый вычет при оплате расходов по обучению
- Имущественный вычет при покупке квартиры, комнаты или дома
- Список документов для оформления налоговых вычетов
Источник: www.d-3ndfl.ru
Какие налоговые вычеты получат самозанятые
Алена Тюренкова, юрист компании «Проспектаси», подготовила для «Русбанкрота» развернутый материал о ситуации с налоговыми вычетами для самозанятых. Как их получить и в каком порядке они предоставляются?
В настоящее время самозанятым предоставляется несколько бонусов (налоговых вычетов), сумма и порядок использования которых отличается. Разберемся поподробнее. Основной бонус (налоговый вычет) в размере 10 000 рублей предоставляется автоматически при первичной регистрации самозанятого в налоговой инспекции через вэб-кабинет/ мобильное приложение «Мой налог».
Бонус действует до полного его израсходования. Дополнительный бонус (налоговый вычет) в размере 12 130 рублей предоставляется единаразово всем самозанятым с 1 июня 2020 года в качестве господдержки в период пандемии. Дополнительный бонус предоставляется автоматически. Самозанятый может использовать его в срок до 31 декабря 2020 года.
Неиспользованная в 2020 году часть дополнительного бонуса будет аннулирована. Как применяются основной и дополнительный бонусы?
В период до 1 июня 2020 года и с 1 января 2021 года
- на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
- на 2% – в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП.
Так, до исчерпания суммы основного бонуса размер ставки налога вместо 4% снижается до 3% при расчетах самозанятого с физическими лицами; вместо 6% снижается до 4% при расчетах самозанятого лица с юридическими лицами и ИП.
Например, доход за месяц составил 100 000 рублей, и весь доход самозанятый получил от физических лиц, следовательно, будет начислен налог по ставке 4% в размере 4 000 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 3 000 рублей, так как 1 000 рублей автоматически будет списана из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9000 рублей. После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно.
В период с 1 июня 2020 года до 31 декабря 2020 года
В данный период к сумме неизрасходованного основного бонуса прибавляется дополнительный бонус. Общая сумма основного и дополнительного бонусов при регистрации самозанятого в период с 1 июня 2020 года по 31 декабря 2020 года составит 22 130 рублей = 10 000 + 12 130. Если основной вычет был уже частично использован ранее, суммарный бонус будет равен его остатку, увеличенному на 12 130 рублей.
В данный период общая сумма бонусов (основной+дополнительный) может быть полностью использована для уплаты начисленного налога, задолженности по налогу или пени.
Налоговый вычет для самозанятых: как получить
В Налоговом кодексе РФ прописано несколько случаев, при которых можно оформить налоговый вычет по НДФЛ. Но могут ли такой возможностью воспользоваться самозанятые? Подробный разбор вопроса предоставила эксперт сервиса «Налогия» Наталья Кудрявцева.
Иллюстрация: Наталья Гармашева
Эксперт сервиса «Налогия»
С каждым годом все больше людей регистрируются в качестве самозанятых граждан. Этот режим удобен для тех, кто оказывает различные услуги, работает на себя и не имеет наемных работников. Репетиторы, косметологи, дизайнеры, кондитеры, парикмахеры, швеи, няни и прочие — список самозанятых профессий очень большой. Поэтому все чаще возникает вопрос — могут ли самозанятые граждане оформить налоговый вычет по НДФЛ? В этой статье я отвечу на этот вопрос и расскажу, какие нюансы надо учитывать.
Могут ли самозанятые получить налоговый вычет?
Чтобы ответить на этот вопрос, надо вспомнить что такое налоговый вычет. Налоговый вычет по НДФЛ — это возврат ранее уплаченного вами подоходного налога по ставке 13%. Если вы имеете доход, облагаемый 13% налогом, то вы можете вернуть этот налог обратно, если вы понесли определенные расходы (например, лечились, учились, покупали жилье и так далее). К слову, самозанятые граждане с полученного дохода платят подоходный налог по сниженной ставке — от 4 до 6%.
Налоговым кодексом предусмотрен возврат налога, уплаченного только по ставке 13%, значит, если вы — самозанятый и вы не имеете дохода, облагаемого по ставке 13%, вы не сможете получить налоговый вычет. Но если, к примеру, в качестве дополнительного дохода вы сдаете свое имущество в аренду или продолжаете работать по найму (по трудовому договору), то вы имеете право получить вычет, так как с указанных доходов вы заплатите государству 13% налога. Имейте в виду, что с 2021 года в счет вычета будут входить не любые доходы, облагаемые по ставке 13%, а только часть из них — доходы по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы. Второе условие для получения вычета (помимо того, что вы должны платить со своих доходов налог по ставке 13%) — вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать в России более 183 дней в году.
Какой вычет вы можете получить как самозанятый?
- Имущественный налоговый вычет. Позволяет вернуть за приобретение жилья до 260 000 рублей, а за покупку жилья по ипотеке — дополнительно еще до 390 000 рублей.
- Социальный налоговый вычет. С его помощью можно вернуть до 15 600 рублей (исключение — дорогостоящее лечение, благотворительность и обучение детей).
- Стандартный налоговый вычет. Вы можете уменьшить налоговую базу на детский вычет в размере 1400 или 3000 рублей, а также получить вычет в увеличенном или двойном размере.
- Инвестиционный налоговый вычет по взносам на ИИС позволяет получить до 52 000 рублей в год за взносы на инвестиционный счет.
Как оформить вычет самозанятому?
Есть два способа оформления налогового вычета:
- через налоговую инспекцию;
- через работодателя.
Но, обратите внимание, что имущественный вычет за продажу имущества и по ИИС вы можете оформить только через налоговую инспекцию.
Для того чтобы оформить вычет через налоговую инспекцию, вам нужно дождаться окончания года, в котором были затраты и только потом подавать документы. Вместе с подтверждающими документами вам нужно будет заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и взять справку о доходах 2-НДФЛ. Проверка документов и перечисление возврата на банковский счет занимает 4 месяца.
Чтобы оформить вычет через работодателя, вам нужно подать подтверждающие документы (декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ не понадобятся) также в налоговую инспекцию. Через месяц после подачи документов вы получите специальное уведомление о праве на вычет. На основании этого документа бухгалтер не будет удерживать из вашей зарплаты налог, пока вы не выберете всю сумму возврата.
Чтобы получить вычет через работодателя, вам надо подать документы до конца года, в котором были затраты. Если опоздаете, то вычет будете получать только через налоговую инспекцию.
Если статья была для вас полезна — напишите в комментариях, а если ваши знакомые тоже работают по такому налоговому режиму, то перешлите им ссылку на эту статью или воспользуйтесь кнопками «Поделиться» под заголовком.
Источник: delovoymir.biz