Может ли самозанятый получить налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Государство предоставляет своим гражданам немало субсидий и льготных выплат. Однако далеко не все знают об этом, поэтому не пользуются подобными выплатами. Налоговый вычет за обучение может значительно сохранить бюджет семьи и избавить от лишних затрат. Некоторые боятся начинать оформление этой субсидии, поскольку предполагают, что это сложно и слишком долго. Однако те, кто уже прошел эту процедуру, отмечают, что трудозатраты полностью оправданы полученными выплатами.

Рассмотрим подробнее, что такое налоговый вычет, кто имеет право на его получение и на какую сумму можно рассчитывать. Важно знать свои права, чтобы получать от государства, которому вы регулярно выплачиваете налоги, все возможные льготы.

О налоговом вычете за обучение

Согласно законодательству РФ, гражданин, оплачивающий обучение, имеет право оформить налоговый вычет. Налоговым вычетом называют ту сумму, которую вам возвращают из уплаченных налогов или ту сумму, которую не взимают в качестве налога.

Налоговый вычет за обучение 2023: Заполнение декларации 3 НДФЛ в личном кабинете за себя и ребенка

Каждый работающий человек не все заработанные деньги получает в качестве зарплаты. Часть из них, а именно 13%, уплачивается работодателем в налоговую.

Налоговый вычет подразумевает, что на различных основаниях (в данном случае в связи с оплатой учебы) государство уменьшает ту сумму, которую забирает в качестве обязательного налога. Таким образом, получается, что ваши налоговые обязательства уменьшаются. Это может стать большой помощью в тот период, когда вы потратились на обучение.

Стоит отметить, что гражданин может получить налоговый вычет не только за собственную учебу, но и за обучение некоторых других лиц, к которым он имеет отношение. К таким людям относят детей, братьев и сестер, опекаемых людей.

Исключением служит обучение супруга, поскольку за него компенсацию вы не получите. В этом случае гражданин должен сам оформить для себя вычет. Всё, что касается этого социального пособия, оговорено в статье № 219 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Многие люди упускают свой законный шанс получить выплату от государства только из-за того, что даже не знают о такой возможности. Данная социальная выплата в некоторых случаях может быть очень существенной, поэтому стоит потратить своё время и оформить её. Также нужно знать, что необязательно сразу заниматься оформлением налогового вычета. Эта субсидия может быть выплачена за 3 предыдущих года.

Нужно понимать, что налоговый вычет выплачивается из тех денег, которые вы отдали в налоговую (точнее, отдал ваш работодатель). Именно поэтому неработающие люди не могут оформить себе эту выплату.

Сколько раз можно получать вычет

Многих граждан интересует вопрос, сколько же раз можно подавать документы на такую субсидию. Рассмотрим этот момент подробнее.

За собственное обучение

Получить деньги от государства за свое обучение вы сможете столько раз, сколько фактически его оплачивали. При этом документы в налоговую передаются в следующем году после оплаты обучения.

Учитывая это правило и ограничительный лимит в 100 тысяч рублей, стоит подумать о том, чтобы воздержаться от единовременного платежа за все годы учебы.

Давайте подробнее разберем, что же означает этот лимит в 100 тысяч. Сумма налогового вычета рассчитывается индивидуально для каждого случая.

Берется 13% от той суммы, которая была внесена в счет оплаты учебы. Если сумма превышает 100 тысяч, то расчет будет, исходя из максимального лимита. Таким образом, если вы сразу оплатите учебу за 3 года в размере 300 тысяч рублей, то вам отдадут налоговый вычет только за 100 тысяч. Если же вы будете платить каждый год по 100 тысяч, то каждый раз будете получать субсидию.

Как вы видите, в некоторых случаях этот момент очень важен, поэтому нужно заранее узнать об условиях оплаты учебы.

За обучение детей

Согласно законодательству, количество налоговых вычетов за обучение вашего опекаемого ребенка не ограничено. Это значит, что получать субсидию вы можете, начиная с момента, когда ребенок пошел в детский сад, и заканчивая университетом.

Помните, что деньги вы можете вернуть не только за основное обучение, такое как школа, гимназия и тому подобные заведения. Вычет также идет и за дополнительные развивающие курсы по типу музыкальной и художественной школы. То есть каждый год вы сможете возвращать часть денег, потраченных на учебу. Это может стать хорошей помощью для семьи.

Для того чтобы оформлять налоговую субсидию на ребенка, нужно, чтобы были соблюдены следующие требования:

1. Вы должны быть официальным родителем или опекуном ребенка.
2. Обучающийся должен быть младше 24 лет.
3. Обучение должно производиться на очной основе (согласно законодательству, заочная форма обучения не входит в эту льготную категорию).
4. У учебного заведения обязательно должна быть образовательная лицензия.
5. Вы должны быть указаны в документах по оплате обучения.
6. С момента обучения должно пройти менее 3-х лет. Если этот срок уже прошел, то вы не сможете претендовать на получение субсидии.

Все эти критерии выполнимы. От вас требуется только сохранять квитанции об оплате за обучение и вовремя обратиться в налоговую.

Максимальная сумма налогового вычета за ребенка составляет не более 50 тысяч рублей. Это означает, что вы сможете получить 13% от этой суммы, то есть 6500 рублей. Если обучение обошлось вам дороже, то это не учитывается и выплачивается конкретный лимит. Получать налоговый вычет можно сразу за нескольких детей, находящихся на вашем обеспечении.

За обучение братьев и сестер

Возвращать деньги за обучение родных братьев и сестер также можно. Однако нужно понимать, что процедура получения льготы будет доступна только при условии того, что вы оплачиваете обучение школьника или студента.

Также важно знать, что такая субсидия возможна только до достижения обучающимся 24-летнего возраста так же, как и с детьми.

Процедура оформления налогового вычета и условия его получения такие же, как и для детей. При этом получить возврат вы можете столько раз, сколько вы оплачиваете учебу.

Условия для оформления возврата налога на обучение

Конечно же, далеко не каждый может оформить себе налоговый вычет за обучение, так как для этого нужно соблюсти ряд условий, выдвинутых в законодательстве. Если под какую-то категорию вы не попадаете, то претендовать на эту льготу вы не сможете.

Давайте подробнее разберем, что вам нужно, чтобы получить налоговый вычет от государства:

• обучение оплачивалось не более 3-х лет назад. Если вы не успели за этот срок оформить вычет, то больше вы не сможете претендовать на получение субсидии, поэтому вам стоит заранее заняться этим вопросом. Если вы не хотите каждый год заново проходить процедуру оформления субсидии, то можете сразу получить деньги за 3 года. При этом нужно помнить о том, что в течение всего этого времени вам нужно сохранять все бумаги;
• если вы оформляете обучение не себя, то вы должны обязательно выступать плательщиком образовательных услуг;
• вы должны сохранить все квитанции и документы об уплате услуг. Без этих подтверждающих документов вы не сможете доказать факт того, что потратили деньги именно на образование. Налоговая служба в течение нескольких месяцев тщательно проверяет правдивость всех поданных документов и указанных в них данных;
• деньги вам могут выплатить только при условии того, что вы или ваши родственники обучались на очной форме обучения. Заочное обучение не попадает в категорию, за которую дают налоговый вычет. Дневная форма обучения это не только ВУЗ, но и школы, гимназии, кружки, курсы;
• учебное учреждение, которому вы заплатили за учебу, имеет все необходимые лицензии государственного образца и имеет разрешение на осуществление образовательной деятельности. При этом необязательно ВУЗ должен быть отечественным, возможно получение данной льготы и при заграничном обучении. Здесь есть свои нюансы, однако сделать вычет даже при обучении в иностранном учебном заведении вполне реально;
• документ на обучение оформлен на ваше имя.

Важно, чтобы у гражданина, который претендует на получение налогового вычета, было официальное трудоустройство. Работодатель должен делать за него отчисления в налоговую службу.

Источник: aktbuh.ru

Налоговый вычет после оплаты вуза, школы, репетиторов, детских секций: инструкция

Редакция BUSINESS подготовила памятку по социальному налоговому вычету. Речь пойдёт о расходах на обучение и как вернуть уплаченный подоходный налог физическому лицу.

Работающие граждане РФ платят обязательный налог на доход физических лиц (НДФЛ). Социальный налоговый вычет по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса.

Кто может получить налоговый вычет:

• плательщик за собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная)
• плательщик за обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
• плательщик за обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения
• плательщик за обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения
• плательщик за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения

Какие образовательные учреждения подходят для налогового вычета:

• детские сады
• школы
• учреждения дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.)
• учреждения дополнительного образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.)

У вышеперечисленных учреждений должна быть лицензия или иной документ, подтверждающего право на ведение образовательного процесса. Они могут быть и государственными, и частными.

Налоговый вычет также можно получить за расходы на репетитора. Но он представляется только при оплате услуг репетитора, который официально зарегистрировал свою образовательную деятельность в налоговых органах.

Какая максимальная сумма налогового вычета

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры — 120 000 руб. в год

Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей — 50 000 руб. в год

Таким образом, в год можно получить возврат 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. или 50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.

Если сумма, потраченная на обучение выше максимальной, например, 300 000 тыс. руб. Её выгоднее разбить несколькими платежами. Например, 100 000 руб. в ноябре 2020 года, затем столько же в июне 2021 и январе 2022. Размер социального вычета будет гораздо существеннее — 100 000 руб. х 13% х 3 года = 39 000 руб.

Способы получения налогового вычета

Имущественный налоговый вычет получить можно двумя способами: через налоговую инспекцию и через работодателя. В последнем случае документы необходимо подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.
Второй способ — обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года. Сумму вернут одним платежом. Документы можно подать через личный кабинет налогоплательщика, отправив сканированные копии.

Документы

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг

• лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ
• платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.)

Для вычета за занятия с репетитором

— свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя
— лист записи из ЕГРИП, в котором в качестве вида экономической деятельности указана образовательная деятельность

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

• справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг)
• свидетельство о рождении ребенка
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного)
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой

В каких случаях можно претендовать на налоговый вычет

• купили жилую недвижимость
• купили земельный участок
• построили дом
• провели отделку квартиры, купленной в новостройке (входит в состав вычета на покупку квартиры)
• погашаете проценты по кредиту на жилье (вычет дается на реально выплаченные проценты)
• оплатили лечение свое или своих родственников
• оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев и/или сестер
• осуществили благотворительный взнос
• оплатили ДМС (добровольное медицинское страхование)
• внесли взносы в накопительную часть трудовой пенсии
• внесли взносы за добровольное пенсионное страхование
• внесли взносы за негосударственное пенсионное обеспечение
• открыли индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и не закрывали 3 года
• продали жилую недвижимость раньше минимально допустимого срока (менее 3 или 5 лет владения) – для снижения налога с продажи
• продали автомобиль раньше 3 лет владения – для снижения налога с продажи

Статью 219 «Социальные налоговые вычеты» можно в полном объёме прочитать здесь.

Источник: gazetabiznes.ru

Как вернуть налог с оплаты обучения, лечения и занятий спортом – инструкция

Госдума разъяснила алгоритм возврата части денег, потраченных на оплату обучения, лечения, покупку лекарств, заключения договора ДМС, добровольного пенсионного страхования, страхования жизни. Все это относится к категории социальных налоговых вычетов. С 2023 года к списку добавились и занятия спортом, например, приобретение абонементов в бассейн или в фитнес-клуб, не только для себя, но и для своего ребенка. За физкультурно-оздоровительные процедуры 13% можно вернуть за расходы, понесенные с 2022 года.

Сколько вернут?

Деньги возвращаются из НДФЛ, которые вы заплатили. На данный момент максимальная сумма, которую можно вернуть в общей сложности, составляет 15 600 рублей. То есть 13% от 120 000 тысяч рублей – потолок для налогового вычета. Но, как ранее писал «Башинформ», депутаты Госдумы приняли закон, увеличивающий предельный размер налоговых вычетов за образование, лечение и спорт. Поэтому, начиная с расходов 2024 года, можно будет вернуть до 19 500 рублей (13% от 150 000).

Вычет на лечение

По закону, вернуть деньги за медицинские услуги можно не только за себя, но и за супруга, родителей и детей до 18 лет (если ребенок обучается на очной форме, то до 24 лет).

Отметим, что для дорогостоящего лечения нет потолка в 120 тысяч рублей. Налоговый вычет делается исходя из фактической суммы расходов. Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящим, утвержден постановлением правительства России.

Вычет за обучение

Помимо возврата 13% с оплаты своего образования, можно оформить вычет за обучение ребенка, брата или сестры (до 24 лет), подопечного (до 18 лет). Если платить за себя, то форма обучения значения не имеет. Остальные родственники должны получать знания очно. К возврату положена оплата не только обучения в вузе и колледже, а также посещения детского сада, автошколы, курсов иностранного языка. Главное, чтобы у организации была лицензия.

Максимальная сумма вычета за обучение ребенка – 6 500 рублей (13% от 50 000). Лимит один на двоих родителей. Отметим, что с 2024 года потолок поднимется до 14 300 рублей.

Дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно. Если за раз заплатить 300 000 за три года обучения, то вернуть можно такую же сумму, которую получили бы, отдав 120 000 рублей. Выгоднее вносить за обучение каждый год по 100 000.

Где получить?

Получить вычет можно как в налоговой, так и у работодателя. В ФНС заявление можно подавать только после окончания календарного года. К работодателю можно обратиться в любое время. Он перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернет всю сумму.

Ранее «Башинформ» писал о том, что в первом квартале текущего года жители Башкирии подали 224 626 деклараций на получение налоговых вычетов. На сегодня более 108 тысяч заявителей получили вычетов на 4,224 млрд рублей.

Источник: www.bashinform.ru