С 2019 года в Российской Федерации у самозанятых граждан появилась возможность легализовать профессиональную деятельность и работать законно, делая налоговые отчисления, не опасаясь за повышенное внимание со стороны контролирующих органов.
Физические лица и индивидуальные предприниматели, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, могут зарегистрироваться в качестве самозанятых и платить налог на профессиональный доход.
Такой режим предусматривает пониженную налоговую нагрузку, а также упрощенную процедуру взаимодействия с ФНС. Кроме того, самозанятые не обязаны делать пенсионные взносы.
Учитывая новизну налогового режима, далеко не все граждане, самостоятельно осуществляющие профессиональную деятельность, разобрались с нюансами и тонкостями оплаты НПД, а также процедурой получения налогового вычета.
Основная информация о получении налогового вычета
Экспериментальный режим предусматривает возможность получения налогового вычета, но не стоит его путать с возвратом НДФЛ или денежных средств после продажи имущества. Это своего рода бонус от государства, позволяющий снизить размер оплачиваемого налога на общую сумму в 10 тыс. руб. Другими словами, самозанятый фактически не получит указанную выплату, но на эту сумму заплатит меньше НПД за весь период деятельности.
Можно ли самозанятому получить налоговый вычет?
К примеру, с плательщиком НПД расплатился за месяц клиент – физическое лицо. От полученной суммы высчитывается 1 %. Это та часть, которая выступает в качестве вычета. Итоговый размер НПД уменьшится на 1 %, и применена налоговая ставка 3 % от суммы месячного дохода.
Такого рода льгота будет использоваться до момента достижения суммарного размера вычета в 10 000 руб.
Если же клиентом выступает юридическое лицо, то размер НПД уменьшится на 2 %, т. е. при расчете налога применена ставка 4 % вместо 6 %.
Вычет для самозанятых в размере 10 000 руб. применяется для расчета налога с дохода, полученного от физических и юридических лиц.
Важно! Налоговый вычет предоставляется самозанятому только один раз в жизни, даже если он примет решение сняться с учета и затем заново зарегистрироваться в качестве плательщика НПД.
Сумма налогового вычета, а также остаток лимита рассчитывается ФНС, и самозанятому не нужно отслеживать наступление момента его превышения. В нужный момент в приложении «Мой налог» НПД будет рассчитываться по ставке 3 % и 6 % при получении дохода от физических и юридических лиц соответственно.
Самозанятый не ограничен по времени для использования вычета, и его остаток переносится на каждый последующий год, если в текущем году он не израсходован полностью.
Начисление НДФЛ самозанятым, получение вычета
Налоговое законодательство РФ четко устанавливает, с доходов от каких видов деятельности самозанятый может платить НПД. К примеру, реализация собственной продукции или предоставление услуг по ремонту, копирайтингу подпадает под специальный налоговый режим, а вот получение дохода от продажи имущества, работа в штате предприятия предусматривают иной вид налогообложения – НДФЛ по ставке 13 %.
Плательщик НПД имеет право на вычет, если параллельно с ведением профессиональной деятельности появился доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %. К примеру, самозанятый получит налоговый вычет при продаже квартиры, сдаче в аренду, если захочет.
Виды вычетов для самозанятых
Прежде всего плательщик НПД может рассчитывать на получение налогового вычета в размере 10 000 руб. в рамках профессиональной деятельности. При наличии стороннего дохода, облагаемого по ставке 13 %, закон предоставляет право на получение всех видов вычетов, в том числе имущественного (при покупке квартиры), социального (на детей) и т. д.
Можно вернуть часть денег, к примеру, при покупке недвижимости, за детей, с затрат на лечение или на обучение на платной основе в учебном заведении.
Максимальный размер вычета, который положен плательщику НДФЛ:
- за лечение – 120 000 руб. ежегодно;
- за получение образования каждым ребенком – 50 000 руб.;
- стандартный налоговый вычет за 1-го и 2-го ребенка – 1400 руб. в месяц и 3000 руб. – за третьего.
Чтобы оформить налоговый вычет по НДФЛ, самозанятому необходимо подать декларацию в ФНС.
Полезная информация о налоговом вычете
В 2020 году самозанятые могли использовать налоговый бонус для оплаты всей суммы налога при оплате НПД, но с января 2021 года правительство решило ограничить размер ежемесячного уменьшения налога до 1 % от суммы дохода.
В прошедшем 2020 году самозанятым предоставлялось 2 вида налоговых вычетов:
- основной – 10 000 руб. при первичной постановке на учет в качестве плательщика НПД;
- дополнительный – налоговый капитал в размере 12 130 руб., введенный в рамках реализации программы поддержки в связи с пандемией.
В совокупности это позволяло в период с 01.06.2020 по 31.12.2020 год полностью освободиться от оплаты НПД. Получаемых вычетов было достаточно для полного погашения суммы налога.
С 01.01.2021 года самозанятые, которые не успели полностью использовать налоговый капитал, утратили право на его использование, однако основной вычет остался, но с 01.12.2020 года применяется в размере 1 % и 2 % от суммы дохода от физических и юридических лиц ежемесячно.
Заключение
До тех пор, пока не исчерпан лимит по налоговому вычету для самозанятых, плательщику рассчитывается налог по ставке 3 % и 4 % от доходов с физических и юридических лиц соответственно.
Правительство гарантировало фиксацию установленных налоговых ставок по НПД до 2028 года.
Источник: newgoal.ru
Дадут ли самозанятому ипотеку в 2022-2023 году?
Банки в России начинают предоставлять ипотеку для самозанятых граждан. Однако, у самозанятых есть ряд сложностей при получении ипотечного кредита. INFULL предлагает помощь в получении ипотеки для самозанятых, помогая выбрать выгодные условия и взять на себя весь процесс сделки.
9 декабря 2022 г.
- Ипотека
Самозанятыми называют тех граждан, которые платят налог на профессиональный доход. Иными словами, это все те, кто работает не на организацию, а на себя. К этим категориям можно отнести фрилансеров, репетиторов, фотографов, парикмахеров, а также тех, кто сдает жилье в аренду.
«Главное преимущество самозанятости – оплата налога по сниженной ставке (4%–6% от дохода)».
От индивидуальных предпринимателей их отличает меньшее количество налоговых платежей, невозможность нанимать персонал и отсутствие обязательной отчетности для налоговой.
Термин “самозанятость” появился в России относительно недавно – в 2019 году. По этой причине банки пока что опасаются данной категории заемщиков и не спешат предоставлять для них ипотечное кредитование.
Как стать самозанятым?
Самый простой способ – подать заявку на портале «Госуслуги». Ответ поступает в течение нескольких минут.
Второй вариант как оформить самозанятость – зарегистрироваться в сервисе “Свое дело” от Сбера. Сделать это можно в мобильном приложении “СБОЛ”.
Плюсы и минусы ипотеки для самозанятых
- Возможность решить жилищный вопрос без официального трудоустройства.
- Крупные банки предоставляют самозанятым все виды популярных ипотечных программ: семейную, с господдержкой и т. д..
- Самозанятые имеют больше возможностей заработать на ипотеку, так как многие из них получают сдельную оплату за свой труд.
Минусов у ипотеки для самозанятых пока что больше:
- Если нет стабильной суммы ежемесячного дохода, банк обратит на это внимание и может отказать в выдаче кредита. Либо одобрит ипотеку с повышенной процентной ставкой.
- У банка нет доверия к категории самозанятых, так как у них отсутствует официальный работодатель. По этой причине кредитор может запросить сумму первого взноса выше стандартной –от 35%–50%.
- Крупную сумму ипотеки также могут не одобрить.
- Банку для одобрения ипотеки может потребоваться продолжительный стаж в качестве самозанятого – от 1 года. Особенно если у плательщика НПД отсутствует опыт работы в найме ранее.
- Нельзя получить налоговый вычет по ипотеке, так как самозанятый, не работающий в официальном найме, не платит подоходный налог 13%.
Банки предоставляющие ипотеку самозанятым в 2022 году
Банк “ВТБ”. Условия предоставления ипотеки для самозанятых такие же, как для остальных категорий заемщиков. Годовая ставка по ипотеке – от 10,2%. Если гражданин попадает под льготные категории, ставка может быть ниже – от 6,3%. Первый взнос для плательщиков НПД – 15% и более.
Сбер. Банк предоставляет самозанятым все виды ипотечного кредитования, в том числе льготные программы. Ставка – от 10,4% годовых для базового ипотечного кредита. Первый взнос – не менее 30% от стоимости жилья.
ФК “Открытие”. Банк разрешает взять самозанятым ипотеку на новостройки или “вторичку”. Ставка по базовым программам начинается от 9,89% годовых. Первоначальный взнос – от 30%.
Требования к заемщику
- Стабильный доход, поступающий в примерно равных долях ежемесячно не менее 1–1,5 лет. Платеж по ипотеке должен быть не более 40%–60% от дохода самозанятого.
- Наличие положительной кредитной истории.
- Представление справки о доходах. Сформировать справку можно в мобильном приложении “Мой налог”.
Шансы одобрения ипотеки повышаются, если самозанятый:
- Имеет расчетный счет в выбранном банке и в течение 6–12 месяцев получает через него стабильные суммы дохода.
- На расчетном счете банка, в котором самозанятый подал заявку, лежит денежная сумма в размере нескольких ежемесячных платежей.
- Имеет материальные активы для залога – жилье в собственности, автомобиль.
- Привлекает заемщика и/или поручителя по ипотеке.
- Вносит первоначальный взнос выше минимального.
- Сперва выплатит хотя бы небольшой потребительский кредит. Это способствует положительному решению банка, особенно если у самозанятого нет кредитной истории или в прошлом были просрочки по кредитам.
- Имеет второе место работы с официальным трудоустройством.
Помощь в получении ипотеки самозанятому в 2022 году
“Если вы работаете в статусе самозанятого, хотите купить квартиру или дом в ипотеку и не знаете, с чего начать, как не получить отказ, INFULL сможет взять эти хлопоты на себя”.
Вам достаточно выбрать объект недвижимости и представить минимальный пакет документов: паспорт, СНИЛС и отчет о доходах. Специалисты INFULL помогут выбрать самые выгодные условия ипотеки среди предложений банков, возьмут весь процесс сделки на себя, включая подбор страхования для купленного жилья.
Источник: www.infullbroker.ru
Эксперт Саськов: самозанятые имеют право на налоговые вычеты при продаже имущества
МОСКВА, 4 апр — ПРАЙМ. Российское законодательство предусматривает несколько случаев, при которых самозанятые лица могут получить налоговые вычеты — например, при продаже недвижимости, рассказал РИА Новости эксперт института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ Владимир Саськов.
«Ряд налоговых вычетов самозанятые граждане вполне могут использовать в той же мере, что и иные категории физических лиц. В данном случае речь идет о группе вычетов, связанных с получением определенных доходов – в частности доходов от продажи имущества», — пояснил он.
Самозанятость — является специальным налоговым режимом для физлиц, работающих на себя. Налоговая ставка при использовании данного режима при работе с физлицами равна 4%, с юридическими — 6%. Министр финансов Антон Силуанов заявил ранее, что власти не планируют распространять на этот режим имущественные и социальные налоговые вычеты.
По мнению Саськова режим «самозанятости» часто применяют как форму налоговой легализации дополнительных доходов при наличии основного места работы. «В таком случае самозанятый гражданин вполне себе может полноценно воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ в рамках доходов с которых собственно и удержан НДФЛ», — сказал он и отметил, что с доходов, полученных непосредственно в рамках данного режима, вернуть НДФЛ не получится.
«По сути все сводится к весьма простой формулировке: самозанятые не являются плательщиками НДФЛ по доходам, полученным в данном налоговом режиме. И собственно возникает вполне логичный вопрос, а как можно вычесть то, чего нет? Нет НДФЛ — нет и вычета! В противном случае это уже будет не налоговый вычет по НДФЛ, а прямые бюджетные субсидии», — заявил он.
Эксперт также отметил, что режим самозанятых сам по себе является преференциальным: гражданам дается необлагаемый период для начала личного дела, а налоговые ставки для таких плательщиков очень низкие. Кроме того, режим предусматривает простое взаимодействие с налоговыми органами и полное отсутствие необходимости нести расходы на какое бы то ни было бухгалтерское сопровождение.
Источник: 1prime.ru