Эксперимент о введении профессионального налога заставил тысячи граждан задуматься, чем разрешено заниматься самозанятым, существуют ли запреты и ограничения. Торговля является одной из самых популярных отраслей заработка в интернете и не только. Естественно, возникает вопрос: а можно ли самозанятому заниматься торговлей?
Что говорит закон
Принятый федеральный закон 422-ФЗ от 27.11.18 не даёт четкого определения, кем является самозанятый и какой деятельностью может заниматься. Пункт 6 ст. 2 данного ФЗ гласит, что любой человек может вести доходную деятельность без регистрации в качестве ИП, но применяя специальный налоговый режим, если он работает на себя и не имеет сотрудников. Налогами облагаются сделки от продажи товаров и услуг, в том числе в интернете.
Эксперимент проходит только в Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области. Он будет длиться 10 лет до 2029 года.
Доходы будут облагаться налогом в 4 % при сделках с физическими лицами и 6 % при сделках с юридическими.
Как я продаю свои товары и где искать сбыт на свою продукцию?
ФНС указывает примерные виды деятельности самозанятых:
В списке представлено производство и продажа продукции собственного изготовления, что говорит о возможности торговли самозанятым. Могут быть другие виды деятельности, главное, чтобы они не входили в список запретов и ограничений согласно законодательству.
Исключения
Статья 4 422-ФЗ определяет, кто является налогоплательщиком в действующем эксперименте и устанавливает ограничения.
В частности, не могут стать самозанятыми:
- Лица, осуществляющие изготовление и продажу продуктов, подлежащих обязательной маркировке и акцизов согласно российскому законодательству. Например, алкогольную продукцию и табак.
- Лица, осуществляющие оптовую и розничную торговлю — перепродажу и ретейлинг. Исключение составляет продажа личного имущества.
- Те, у кого есть в подчинении работники с договорными отношениями.
- Лица, занимающиеся ведением бизнеса по поручению или через агентский договор.
- Те, чей доход за год превысил 2 млн 400 тысяч рублей.
Пример: Иван Иванович хочет открыть магазин алкогольной продукции. Это значит, что он будет продавать товар, который подлежит акцизной маркировке и контролируется государством. Для этого ему необходимо открыть ИП или ООО. Он не может стать самозанятым, даже если его годовой доход будет менее 2 млн 400 тысяч рублей. При этом при заключении договора с поставщиками будут необходимы документы, подтверждающие наличие ИП или юридического лица.
Если Иван Иванович уже зарегистрирован в качестве ИП и решит закрыть его, перевести своих сотрудников на условия самозанятых, чтобы сэкономить на налогах и социальных выплатах — это будет приравнено к нарушению законодательства и преследоваться ФНС и другими ведомствами.
Сайт для самозанятых. Может ли самозанятый иметь свой бизнес сайт?
Второй пункт списка гласит, что самозанятый не может заниматься перепродажей товаров. При этом гражданин может продавать через Авито и социальные сети личные вещи, которые не подошли по размеру — это не будет являться нарушением. В этом случае регистрироваться в качестве самозанятого не требуется, так как это частная одиночная сделка.
Если же гражданин покупает б/у телефоны и реализует их через социальные сети — это будет приравнено к незаконной предпринимательской деятельности и преследоваться согласно законодательству РФ. Это является прямой перепродажей — по закону гражданин не может стать самозанятым. Он должен открыть ИП или другое юридическое лицо.
Чем можно торговать самозанятому
Самозанятые могут продавать то, что они сами создают. Например, торты и другие кондитерские изделия на дому.
Пример №1. Сергей Сергеевич работает кондитером на дому и через социальные сети принимает заказы на изготовления тортов ручной работы. У него нет работников и все заказы он выполняет сам. За свою работу он принимает наличные деньги и выбивает чеки через сервис «Мой налог». В этом случае учтены все исключения — Сергей Сергеевич ничего не перепродаёт, его продукция не нуждается в маркировке.
Пример №2. Иван Иванович работает в крупной компании финансистом, в свободное от работы время он продавец сумок ручной работы через социальные сети. Изготовливавает сумки он сам. Закупает кожу, фурнитуру и при помощи специального аппарата шьёт аксессуары. В неделю он продаёт 1 сумку за 5 тысяч рублей.
В среднем в месяц у него получается 20-25 тысяч рублей. Иван Иванович зарегистрировался в системе «Мой налог» и каждый месяц с выручки выплачивает 4 % налога.
Пример №3. Пётр Петрович занимается фотографией и снимает на заказ или делает фото для фотостоков. Суммарный доход получается до 50 тысяч в месяц. В этом случае он оформляется в качестве самозанятого. Пётр Петрович будет выплачивать ежемесячный налог в 6 % за сделки с юридическими лицами и 4 % за частные заказы от физических лиц.
Что нужно самозанятому, чтобы заниматься торговлей
Для того, чтобы заняться торговлей, человек на первом этапе должен понять, в каком правовом поле он может развиваться. Подойдёт ли ему статус самозанятого или ему необходимо стать индивидуальным предпринимателем.
Если по всем параметрам он подходит под статус самозанятого, ему необходимо выполнить ряд шагов.
Разберём на конкретном примере.
Мария проживает в Москве, изготавливает и продаёт фруктовые букеты. Она делает это на дому самостоятельно без привлечения других работников.
1. Шаг первый — «Регистрация».
Мария скачивает на телефон официальное приложение «Мой налог» из Apple Store и регистрируется. Вводит регион, номер телефона, паспортные данные, всю информацию о своей деятельности и фотографирует лицо. После успешного заполнения необходимо будет подтвердить регистрацию и ввести код, который придёт на номер телефона. Мария зарегистрирована в качестве самозанятого и теперь может официально работать.
2. Шаг второй — «Производство товара».
Мария может арендовать студию, но решает изготавливать букеты дома в целях экономии бюджета.
3. Шаг третий — «Оплата заказов».
Марии необходимо продать товар. При оплате заказа частный клиент может расплатиться с девушкой наличными. Она в приложении выбивает чек и всю информацию о заказе. Стоимость — 5 тысяч рублей, вид работы — «Создание и продажа 1 фруктового букета», а также вид лица — физическое лицо.
Чек готов и она отправляет его клиенту. При несвоевременном формировании чека будет начисляться штраф в размере 20 % от расчёта. В 2019 году на год введён мораторий на штрафные санкции с самозанятых. Это сделано, чтобы люди смогли разобраться в тонкостях и особенностях нового налогового режима и научились пользоваться приложением.
Закон не запрещает заниматься Марии оптовым производством и продажей букетов. Например, она может получить крупный заказ от юридического лица — подарки сотрудницам на 8 марта. В таком случае сделка будет облагаться налогом в 6 %.
4. Шаг четвертый — «Расчёт налога».
Вся информация по сформированным Марией чекам суммируются в приложении «Мой налог» и находится в распоряжении ФНС. В указанную дату (до 12-го числа ежемесячно) проводится вычисление налога — весь доход от сделок с физическими лицами облагается налогом в 4 %, с юридическими лицами — 6 %.
5. Шаг пятый — «Оплата налога».
После расчёта в ФНС Марии в приложении приходит уведомление о сумме налога, который необходимо оплатить до 25-го числа. Оплатить можно, привязав карту приложению, либо распечатать квитанцию и сделать это другим способом. Если Мария не успеет заплатить налог вовремя, то ей будут начисляться пени.
Согласно законодательству самозанятый не может заниматься перепродажей товаров и услуг — открыть интернет-магазин и закупать у поставщиков какой-либо товар на продажу. Но он может изготавливать продукцию самостоятельно, продавать её частным клиентам и крупным компаниям.
Источник: moneyscanner.net
Зачем оформлять самозанятость в сельском хозяйстве
В последний год самозанятым в сельском хозяйстве уделяют много внимания: их, наконец, уравняли в правах с более крупными предпринимателями и даже согласно последним приказам снабжают государственными субсидиями. Попробуем понять, зачем еще владельцу ЛПХ становиться самозанятым и «выходить из сумрака» налогов
Такая сравнительно новая форма налогообложения, как самозанятость, пришла в нашу жизнь совсем недавно – и завоевывала ее постепенно, сначала охватив традиционно удаленные и творческие профессии – операторов, фотографов, корректоров и иллюстраторов, которым нужно было как-то официально взаимодействовать с заказчиками – юридическими лицами. Потом самозанятость оказалась удобной и для ремесленников, кулинаров, профессий сферы услуг. И наконец, «из сумрака» начали выходить сельхозпроизводители, которые раньше свою продукцию были вынуждены продавать «в тени», чтобы избежать непосильных для малого и микропроизводства налогов.
Кто может быть самозанятым?
Самозанятым может стать не только безработный или пенсионер, а любой человек, даже если он работает на предприятии. Самозанятость может оформить сам владелец ЛПХ, а может и любой член его семьи, если хозяйство не планирует получать субсидии от государства. Условие только одно: самозанятый не может продавать продукцию своему работодателю: ни настоящему, ни прошлому, то есть, если вы работаете на ферме или другом сельхозпредприятии, то свою продукцию продавать этой ферме не можете.
Самозанятый платит государству отчисления на все, что он продает, на каждый товар или услугу отдельно. Работаете с физическими лицами – налог 4%. С юридическими – 6% от выручки. Налог этот вполне терпимый, учитывая, что время «простоя» самозанятости не стоит ни копейки, даже если вы ничего не продали за год. Каждую продажу товара или услуги вы сами регистрируете в приложении « Мой налог », чтобы выдать покупателю чек или счет.
Можно ли не регистрировать продажи? Раз уж вы вышли из налоговой тени, лучше не рисковать доброй репутацией и обезопасить себя от неприятностей. К тому же, если вы работаете с юридическим лицом, покупатель сам потребует с вас чек – все эти документы входят уже во внутреннюю отчетность его собственного предприятия. Заведите для самозанятости отдельную банковскую карту, куда все деньги будут поступать только от покупателей, чтобы к личным переводам и другим поступлениям денег у налоговой службы не было вопросов.
Выдавать чеки «задним числом», если вы сначала забыли, а покупатель спохватился через полгода, тоже не стоит: приложение «Мой налог» автоматически начислит вам пени за неоплаченный вовремя доход, хотя вы внесли его в базу только сегодня.
Владелец ЛПХ или самозанятый владелец ЛПХ?
Владелец ЛПХ и без самозанятости располагает кой-какими льготами. Например, он может не платить налоги с продажи излишков урожая и продукции животноводства, если участок площадью меньше 0,5 га – и если ЛПХ не нанимает работников. Если участок больше – вот тут уже лучше оформлять самозанятость, потому что так или иначе, а налог с вас взыщут. Самозанятый же владелец ЛПХ уже может не только продавать продукты соседям по селу, развозить их в автолавке (налог 4%), но и в частности, сдавать эти продукты на переработку в кооперативы или на заводы (налог 6%).
Самозанятость в сельском хозяйстве довольно удобна: можно сотрудничать с юрлицами (налоговый статус позволяет формировать все документы), налоги минимальны, отчетность и взносы отсутствуют.
Дополнительные плюсы
Есть еще один положительный момент в оформлении самозанятости. Летом прошлого года президент России подписал закон, уравнивающий самозанятых в правах с малыми и средними предпринимателями – теперь они тоже могут получать финансовую, имущественную и другую помощь от государства. Обращаться за ней нужно в центры « Мой бизнес », которые работают во всех российских регионах . Так, теперь вы можете подать заявку на аренду муниципального помещения, не участвуя при этом в торгах. Эта льгота будет действовать вплоть до окончания эксперимента по введению налога на профессиональный доход – до 2029 года.
Кроме того, уже этим летом, по новому закону , самозанятые смогут регистрировать товарные знаки, чтобы повысить узнаваемость и доверие у покупателей. Можно будет владеть товарными знаками официально, защищать на них права и получать вознаграждения по лицензионным договорам. Можно будет подавать заявки в Роспатент для регистрации сайта, логотипа, бренда и слогана.
Самозанятым возместят расходы
С 1 января 2023 года в силу вступило Постановление Правительства РФ № 695 от 18.04.2022, согласно которому самозанятые в сельском хозяйстве теперь официально могут получать субсидии и покрывать с их помощью часть расходов. Относится это не ко всем ЛПХ, а только к тем, кто выращивает картофель и овощи в открытом грунте (в том числе, из элитных семян), а также занимается животноводством — но не любым.
Какие расходы самозанятых овощеводов возместит государство?
- на закупку посадочного материала (на гектар посевной площади)
- на сбор, упаковку и доставку овощей (на тонну реализованной продукции)
Кроме того, субсидии могут получить самозанятые в сельском хозяйстве животноводы:
- на производство молока;
- на мясное скотоводство;
- на овцеводство и козоводство.
А вот последние новости: все виды субсидий, которые раньше давали только ИП и ООО, теперь могут получить самозанятые владельцы ЛПХ. Сколько денег получит ЛПХ в виде субсидии, зависит от региона: именно местные власти распределяют эти средства.
Как получить субсидию
Субсидию дают только самозанятым, но оформить этот статус – дело трех минут в мобильном приложении. Самозанятый пишет заявление на субсидию и готовит такие документы:
- паспорт члена ЛПХ (ЛПХ должно быть внесено в похозяйственную книгу);
- справку о постановке самозанятого на налоговый учёт (дают в приложении «Мой налог»)
- выписку из похозяйственной книги о том, что ЛПХ существует дольше года;
- документы подтверждения затрат (товарные накладные, платёжные документы, договоры о купле-продаже, акты приёма-передачи, товарные чеки, выписки из банка и т.д.).
Всё это самозанятый несет в муниципальные органы власти, чтобы его включили в реестр на финансирование. Один нюанс: субсидию выдают только владельцу ЛПХ, так что если рассчитываете на эту поддержку, переоформите хозяйство на себя.
Это несложно: существует приказ Минсельхоза России № 345, по которому члены ЛПХ сами определяют, кого записать первым в похозяйственной книге – этот первый и является главой ЛПХ. Если хотите сменить владельца, обратитесь в администрацию поселения. Там в похозяйственную книгу впишут ФИО нового главы хозяйства, его паспортные данные, а данные прежнего главы зачеркнут. Это можно сделать в любое время.
Читайте там, где удобно!
Все новости и статьи с нашего сайта, всегда под рукой
Источник: svoefermerstvo.ru
Может ли самозанятый заниматься продажей и доставкой готового шашлыка.
Подскажите, могу ли я как самозанятый заниматься продажей и доставкой готового шашлыка из дома? Какие-то документы разрешительные нужны для этого и подходит ли такая правовая форма регистрации или нужно обязательно ИП?
Вы можете задать вопрос юристу или получить подробную консультацию
1-й ответ юриста
Добрый день , Олег!
В законе о самозанятых (Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ) нет прямых ограничений по деятельности в сфере продуктов питания и общественного питания. Главным условием , что продажа , должна быть товара(продукта) , изготовленного самим самозанятым и товар не должен попадать под требование обязательной маркировки или подакцизные. Сейчас обязательно маркировать надо товары из ;Распоряжения Правительства № ;792-р:
— сигареты и ;табак;
— духи и ;туалетную воду;
— шины и ;покрышки;
— постельное белье , кухонный текстиль;
— фотоаппараты и ;лампы-вспышки;
Следить за ;изменением списка маркируемых товаров можно на ;сайте Честный ЗНАК.
Поэтому в вашем случае , мясную продукцию собственного производства продавать самозанятым можно , в том числе с любым видом доставки до покупателя(так пояснил Минфин в Письме № 02-11-11/95715).
Но здесь , стоит отметить одно несовершенство закона: пищевая продукция требует соблюдение санитарно-эпидемиологических правил и хотя бы отвечать требованиям качества и безопасности , согласно регламента Таможенного союза(ТР ТС). Поэтому вам важно не только соответствовать требованиям налоговых органов , но и иных надзорных , в вашем случае Роспотребнадзору.
В законе нет пунктов , которые бы обязывали бы оформлять декларации , разрешения на производство собственной продукции , в том числе пищевой , но чтобы обезопасить себя , я бы посоветовала получить официальный ответ от Роспотребнадзора вашего города(региона) и всегда иметь его при себе.
Чем я могу помочь:
— составить запрос в Роспотребнадзор , с требованием предоставить ответ , касательно сертификации и декларированию деятельности по вашему виду.
Стоимость моих услуг составит: 3400 рублей
Что от вас потребуется:
Ваши персональные данные и содействие в подаче запроса
Какой ценный результат вы получите:
— официальный ответ надзорного органа , с которым вы сможете «спать спокойно» , понимая полную легальность вашего бизнеса не только со стороны налоговой.
Моя работа займёт: 1 рабочий день
Срок ожидания результата: до 30 дней , в соответствии с порядком работы с обращениями граждан в Роспотребнадзоре
Источник: dostupnoepravo.ru