Может ли самозанятый продавать недвижимость

Когда люди говорят о самозанятых, первая ассоциация с ними — люди, которые оказывают услуги. На ум приходят таксисты, парикмахеры, мастера маникюра, копирайтеры, дизайнеры, люди, делающие ремонт в квартирах, частные электрики и сантехники. Но самозанятый может продавать товары через сайты, соцсети, маркетплейсы или за прилавком, правда, с некоторыми ограничениями. Разберёмся, чем плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут торговать, не нарушая закон.

Что говорит закон?

Ст. 4 закона № 422-ФЗ определяет, какой деятельностью самозанятым нельзя заниматься. Там же прописан перечень товаров, которые плательщики НПД не вправе реализовывать. Подготовили для вас небольшую табличку-шпаргалку:

Товары собственного производства или бывшие в личном употреблении

1. Если плательщик НПД в личных нуждах пользовался каким-то оборудованием (например, микроволновкой, ноутбуком, стиральной машинкой), а потом решил продать его, то закон разрешает такие сделки.
2. Допускается переработка изделий или закупка материалов для создания нового товара. Допустим, самозанятый приобретает 100 тарелок и потом расписывает их для последующей продажи. Или покупает пряжу и продаёт связанные сумочки.

Продажа товаров самозанятым запрещена также в случаях, если они входят в запрещённую категорию (подакцизные, подлежащие обязательной маркировке, полезные ископаемые).

#shorts Может ли самозанятый оказывать услуги, способствующие договорам купли продажи недвижимости

Товары без этикеток

В отличие от ИП и организаций, продавать товары в розницу самозанятый может и без этикеток или ярлыков. Однако их всё же рекомендуется наносить на упаковку, поскольку:

• этикетки и ярлыки помогут покупателю сделать корректный выбор товара без вреда своему здоровью, особенно в случае, если у него есть аллергические реакции на какие-то компоненты;
• наличие опознавательных знаков позволит клиентам отличить именно ваш товар от аналогов.

Также на основании ст. 14 закона № 422-ФЗ самозанятый, реализующий товары, обязан направлять покупателям чек из приложения «Мой налог». Это необходимо для того, чтобы в случае обнаружения в товаре какого-то недостатка, клиент смог вернуть его плательщику НПД.

В случае, если вы ИП или организация, сотрудничающие с самозанятыми, производящими товары, вам следует позаботиться об организации документооборота с ними. Сервис «Подписант» от СберКорус позволяет:

• избавиться от бумажной волокиты и оплаты почтовых, курьерских услуг — все документы хранятся в системе в электронном виде;
• быстро подключить самозанятых — через СберID, всего за пару кликов;
• подписывать юридически значимые документы всего за 30 секунд.

Без ежемесячных отправок курьерскими службами, без задержек со стороны исполнителя, без дублирования на бумаге. Оставьте заявку на бесплатную презентацию

Источник: www.esphere.ru

Налог с продажи квартиры в 2022 году — Надо ли платить налог при продаже квартиры, дома, земли 3НДФЛ

Налог для самозанятых. Как легально сдать квартиру в наём? Самозанятость и аренда жилья

В соответствии с новым законом о налоге на профессиональную деятельность самозанятые лица могут зарегистрироваться и начать сдавать недвижимость в аренду официально, платя пониженный налог. При этом регистрация очень простая и не требует посещения налоговой.

• в мобильном приложении “Мой налог”;
• через портал Госуслуг;
• на сайте ФНС РФ;
• в мобильном приложении одного из уполномоченных банков.

В случае, когда жильё находится в совместной собственности супругов, достаточно одному из них стать самозанятым, чтобы платить налог по сниженной ставке. Также статус самозанятого позволяет сдавать внаём объекты недвижимости, собственником которых он не является, для этого нужно заключить договор субаренды.

• данная деятельность абсолютно легальна;
• можно заключать договоры с клининговой или другими компаниями;
• для расчётов не требуется кассовый аппарат, чеки формируются автоматически при внесении информации об оплате в приложении или на сайте ФНС;
• отсутствуют отчисления в Пенсионный фонд, они остаются на усмотрение арендодателя;
• налоговая ставка останется неизменной в течение десяти лет с момента вступления в силу данного закона;
• не нужно вести строгую отчётность перед налоговой службой;
• в случае ущерба имуществу можно обратиться в суд, если арендаторы, например, сломали технику, не заплатили арендную плату или нарушили другие условия договора.

• прозрачность расчётов, ведь все платежи фиксируются в приложении и документируются чеком;
• защита интересов в случае нарушения договора арендодателем;
• возврат залога после окончания срока найма.

Как зарегистрироваться самозанятому

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно как в отделениях ФНС, так и не выходя из дома.
Для удобства можно воспользоваться приложением от ФНС “Мой налог”, достаточно ввести свои паспортные данные в личном кабинете, программа сама свяжет их с ИНН и зарегистрирует вас как самозанятого.

Информация о средствах, полученных в качестве арендной платы, вносится через приложение или в личном кабинете на сайте налоговой, даже если оплата была наличными. При этом можно сочетать разные способы фиксации дохода: вносить часть данных в приложении, а часть — через сайт налоговой, так как вся информация о платежах синхронизируется.

После внесения данных формируется чек, который можно распечатать или отправить в электронном виде на почту или на телефон квартиросъёмщику. Также он может считать QR-код с вашего телефона. Предоставленный ИНН нанимателя позволит определить, является он физическим или юридическим лицом, в соответствии с чем определяется размер ставки.

Налог начисляется автоматически в приложении и не требует самостоятельного расчёта. Также можно настроить автоплатеж. В случае, когда налог за месяц меньше 100 рублей, эта сумма прибавляется к платежу в следующем периоде.
Если вы по каким-то причинам перестали сдавать жильё, можно отправить заявление в налоговую через приложение, и статус самозанятого будет отменён на следующий день.

Налоговая ставка для самозанятых при сдаче жилья в аренду

Налоговая инспекция самостоятельно рассчитает сумму налога и пришлёт уведомление налогоплательщику.
Ежемесячные отчисления составят 4% в случае сдачи жилья физическому лицу: так, к примеру, если арендная плата за однокомнатную квартиру 20 000 рублей, то налог составит всего 800 рублей в месяц, тогда как при ставке НДФЛ 13%, это было бы 2 600 рублей.

В случае, когда нанимателем является юридическое лицо, налоговая ставка будет 6%. Если заказ на аренду поступает через агентство недвижимости или интернет-агрегатор, то ставка также составит 6%, так как оплата производится организацией.

Налоговый вычет

При регистрации в качестве самозанятого гражданам предоставляется налоговый вычет в количестве 10 000 рублей.

Соответственно налоговая ставка c 4% уменьшается до 3%, а c 6% уменьшается до 4%. Расчёт ставок производится автоматически. В случае, если годовой доход от профессиональной деятельности превышает 2,4 млн рублей, самозанятый лишается своего статуса и налоговая ставка для него составит 13%. Нужно понимать, что если месячная арендная плата за квартиру или дом превышает 200 000 рублей, годовой доход будет больше 2, 4 млн, следовательно, придётся платить 13% НДФЛ.

Чтобы вернуться к пониженной ставке, в следующем календарном году можно заново зарегистрироваться как самозанятому. Если гражданин оформляет статус самозанятого, при этом работая по найму, его зарплата не учитывается при расчёте налога, и трудовой стаж не прерывается. Так же не учитываются и другие поступления на банковский счёт, которые не были заявлены как профессиональный доход.

Как учитывать коммунальные платежи при оплате налога?

Коммунальные платежи в договоре указывают двумя способами: фиксированной суммой либо по показаниям счётчиков.
Если коммунальные платежи фиксированные и входят в сумму арендной платы, налог с них придётся заплатить, так как они являются доходом арендодателя. В случае, когда оплата коммунальных услуг осуществляется согласно показаниям счётчика, налог с этой суммы платить не нужно.

Кроме арендной платы и коммунальных платежей арендодателю, как правило, оставляют так называемый страховой депозит или залог на случай ущерба имуществу или нарушения условий договора. В ситуации, когда по окончании аренды страховой депозит полностью возвращается нанимателю, с него налог не платится. Если имущество было повреждено, сумма ущерба вычитается из залога, и с этой суммы взимается налог.

Например, во время проживания арендаторов была сломана стиральная машина, ремонт которой обошёлся в 5 000 рублей, арендодатель удерживает эту сумму из залога, заплатив при этом 200 рублей налога.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Самозанятые, сдававшие жильё в аренду, также освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже.

Налоговое законодательство в некоторых случаях освобождает собственника жилья от уплаты НДФЛ, если он владел квартирой больше трех или пяти лет. Разница в сроках владения зависит от способа, которым была приобретена недвижимость: была ли получена в подарок, перешла по наследству или же была куплена.

Подводя итог, можно сказать, что новый закон работает, защищая интересы граждан, делая прозрачной и безопасной деятельность на рынке недвижимости.

Источник: www.remospro.ru

Может ли самозанятый арендовать помещение

Гражданский кодекс не предусматривает запретов на подписание договора аренды самозанятыми гражданами. В современном законодательстве присутствуют пункты, которые можно трактовать, как разрешающие взять в аренду здание или помещение. К ним относятся: статья 421 Гражданского Кодекса Российской Федерации, статья 29, статья 30 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Юридическое лицо или совершеннолетний дееспособный человек имеют право подписать любой контракт. В статье 651 Гражданского Кодекса Российской Федерации есть информация относительно оформления договора аренды и там не содержится определённых запретов

Нормативными актами предусмотрен пункт, отображающий перечень норм, которые необходимо соблюсти. Федеральный закон номер 422, вторая часть четвёртой статьи говорит о том, что самозанятые не имеют права:

• принимать на работу сотрудников;
• применять режим НПД при годовой прибыли, превышающей 2.4 миллиона в национальной валюте;
• реализовывать товары чужого производства;
• продавать позиции с акцизной маркой;
• продавать товары, предусматривающие наличие обязательной маркировки;
• подписывать комиссионные контракты, договоры поручения и агентские контракты для ведения бизнеса;
• заниматься добычей полезных ископаемых для дальнейшей реализации покупателям;
• принимать платежи для третьих лиц;
• пользоваться одновременно несколькими разновидностями налоговых режимов.

Арендовать рабочие площади для самозанятым, согласно закону «О проведении эксперимента…» не возбраняется. Не нужно отчитываться перед проверяющими инстанциями и доказывать, что помещение взято в аренду личного пользования.

Влияет ли стоимость аренды на налог

В случае с самозанятостью оплата аренды не берется во внимание при проведении расчетов, связанных с обложением налогом. Индивидуальные предприниматели имеют право воспользоваться системой «доходы минус расходы». В данном случае налог считается по следующему алгоритму: пятнадцать процентов от разницы между выручкой и расходами. Для самозанятых эта формула не подходит. Они платят налог с полученных доходов без учета актуальных расходов.

# это интересно

Прибыльный бизнес с низкой конкуренцией

Сеть компаний по ремонту и продаже турбин без прямых конкурентов. Квалифицированная помощь специалистов от диагностики до калибровки турбин в сборе.

Особенности аренды помещения для самозанятых

При составлении договора аренды для самозанятых используется та же система, что и для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. При подписании договора с арендодателем как индивидуальный предприниматель для работы по самозанятости будут отсутствовать юридические противоречия.

Статусы плательщика НПД и ИП привязаны к физическому лицу. Для оформления договора аренды нужны паспорта арендатора и арендодателя, договор купли-продажи или свидетельство о наследовании имущества. Арендодатель дополнительно составляет акт приема-передачи с арендатором для документальной фиксации состояние помещения.

Договор аренды для самозанятого

Договор можно заключить на короткий временной промежуток или на длительный срок. Период аренды не регламентируется действующим законодательством, а указывается в контракте. При оформлении аренды на период, превышающий двенадцать месяцев, он фиксируется в письменном виде согласно шестьсот девятой статье ГК РФ.

Понадобится регистрация в Государственном реестре согласно 651 статье ГК РФ. При заключении договора на период менее одного года регистрация не понадобится. Однако по прошествии года арендодатель имеет право не пролонгировать договор. Это существенный минус для арендатора. Дополнительно подписывается акт приема-передачи.

При выборе необходимого для ведения деятельности помещения целесообразно детально посчитать экономический фактор. Снизить размер налога на сумму итоговой арендной платы невозможно.

В каких случаях арендовать не получится?

Невозможно взять в аренду помещение под вид предпринимательской деятельности, подлежащий контролю со стороны МЧС, Роспотребнадзора и СЭС. Происходит так потому, что контролирующие органы не могут взаимодействовать с самозанятыми лицами на официальной основе. Получить подобные разрешительные документы имеют право индивидуальные предприниматели или общества с ограниченной ответственностью.

Самозанятый не может предлагать клиентам:

• продукцию, приобретенную с целью перепродажи;
• подакцизные товары;
• продукцию, относящуюся к категории недвижимости и транспорта;
• товары, которые были использованы для персональных нужд самозанятого.

Что нужно учитывать при аренде помещений

Все виды коммерческой недвижимости должны полностью соответствовать ряду требований.

Они предъявляются к:

• Юридическим лицам;
• ИП;
• самозанятым.

Отличным вариантом является аренда помещения «под ключ». Предпринимателю не нужно приводить в порядок здание, так как оно уже подверглось мониторингу контролирующих инстанций. Пожарную безопасность проверяют на соответствие необходимым нормам инспекторы противопожарных служб, Роспотребнадзор проконтролировал и утвердил соответствующую санитарную и эпидемиологическую обстановку.

Потому перед подписанием договора на аренду помещения самозанятому стоит ознакомиться с документацией, подтверждающей соответствие перечисленным выше нормам. По договору аренды итоговая сумма платежа будет выше.

Полезные статьи

• Как установить подъемник, подробная инструкция
• Пневмолиния для компрессора
• Мини-эстакада для автомобиля своими руками
• Размеры подъемников для автосервиса
• Основные виды шиномонтажных работ
• Как назвать магазин автозапчастей
• Как выбрать название для автосалона
• Как открыть детейлинг студию, старт за 3 дня
• Как правильно выбрать название для шиномонтажа
• Как самозанятому открыть шиномонтаж

Источник: www.turboost.ru