Граждане, применяющие специальный налоговый режим – налог на профессиональную деятельность, или Самозанятые, предлагают большое разнообразие услуг и работ и занимают довольно большую нишу на современном рынке труда. Юридические лица, в том числе и строительные организации, получили законное право привлекать к выполнению отдельных работ лиц, которые не состоят в их штате.
Такое сотрудничество строится на основании соглашения гражданско-правового характера. В качестве Самозанятого исполнителя может выступать как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель (ИП), перешедший на соответствующий налоговый режим (НПД).
Документальный образец в 2022 году
Если заключаете договор впервые и боитесь совершить ошибку, прочитайте материал до конца.
Правовая сторона
Договор на выполнение строительных работ (оказание услуг) с Самозанятым должен соответствовать нормам Гражданского кодекса РФ. По своей сути он представляет собой обычное соглашение с учетом отдельных особенностей, которые вытекают из специфики деятельности Самозанятых . Заключаться он может письменно или устно (зависит от объема и суммы), надежнее оформить письменный вариант.
Законодательная база для оформления соглашения:
- ст. 153, п. 1 ст. 154, п. 1 ст. 420 ГК РФ – особенности применения ГПД;
- гл.37, гл.39 ГК РФ – порядок оформления ГПД;
- ФЗ-422 – регулирует деятельность Самозанятых;
- письмо Минтруда РФ №17-3/В-383 от 13.08.2014 – разъясняет отдельные вопросы найма самозанятых и начисления вознаграждения.
Правила составления
Договор организации с Самозанятым на строительные (монтажные) работы представляет собой стандартную двухстороннюю сделку, оформленную в свободном порядке, но в соответствии с общепринятыми правилами. Чтобы сделка обрела юридическую силу , в документе необходимо отразить следующие моменты:
- название документа (желательно с указанием статуса Исполнителя), дата и место его составления, номер документа по внутренней системе документооборота Заказчика;
- наименования сторон и лиц, их представляющих, с указанием документов, которые удостоверяют их полномочия;
- существенные условия сделки, включая предмет работ и срок их выполнения ;
- подписи сторон, их расшифровку, печать (если есть, но не обязательно), реквизиты, включая реквизиты для последующей выплаты вознаграждения.
Как правильно оформить
Чтобы уменьшить риски переквалификации договора с Самозанятым в трудовой и избежать последующих доначислений и штрафов, необходимо соблюдать требования законодательства при сотрудничестве с Самозанятым лицом и помнить о важных особенностях при оформлении следующих пунктов соглашения:
Важно систематически мониторить появление нововведений в документообороте, связанном с привлечением Самозанятых, поскольку этот режим введен относительно недавно и нормы применения еще окончательно не разработаны.
«Универсальная инструкция для составления договора с самозанятым исполнителем»
В статье поделимся шаблоном договора ГПХ и расскажем, какие нюансы стоит учесть индивидуальному предпринимателю или организации.
Главный документ самозанятого — чек, сформированный в приложении «Мой налог». Составлять договоры, предоставлять счета и акты выполненных работ в его обязанности не входит, поэтому не удивляйтесь, если исполнитель не знает, как правильно оформить документы.
Специально для таких случаев подготовили пошаговую инструкцию по оформлению самозанятого и составили универсальные шаблоны договоров ГПХ. Подойдет как ООО и ИП, так и самозанятым.
Договор
Условия, которые необходимо прописать
Согласно статье 161 ГК РФ сделки между юридическими лицами и самозанятыми оформляются договором. В нем обязательно указываются:
Налоговый режим исполнителя
В начале документа прописываем ФИО исполнителя и его статус, например: «Иванов Иван Иванович является плательщиком налога на профессиональный доход» .
Посмотрите, как это выглядит в нашем шаблоне договора.
Если в компании есть типовой договор ГПХ или подряда , видоизмените его: оставьте формулировки и условия, но обязательно укажите, что исполнитель применяет специальный налоговый режим НПД.
У Самозанятые.рф есть шаблон договора. Он подойдет, если вы планируете оформить сделку с заказчиком через нашу площадку.
Основные условия
Не забудьте указать самое главное:
- что обязуется делать исполнитель;
- на какой срок заключен договор;
- где вы будете вести переговоры по работе. Например: «Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать последнему услуги (далее — Услуги), перечень которых определен Сторонами в Приложении №1 к настоящему Договору, а Заказчик обязуется оплачивать эти Услуги».
Порядок расчетов
Другим важным условием договора ГПХ является порядок расчетов.
- стоимость услуг или ссылка на приложение, где указана стоимость;
- способ расчета: наличные, расчетный счет, электронный кошелек или платежная система, например сервис «Бизнес» Самозанятые.рф;
- срок, в течение которого заказчик обязан оплатить работу;
- примечание о том, что «все платежи не облагаются НДС, так как исполнитель применяет НПД».
Например: «Оплата Заказчиком Исполнителю цены договора осуществляется в приложении самозанятые.рф/business по правилам соответствующего сервиса».
Приемка работы
Здесь описывается, как вы будете оценивать качество и принимать работу.
Например: «Услуги считаются оказанными надлежащим образом с момента подписания Сторонами Акта об оказании услуг».
Ответственность, штрафы и форс-мажоры
Напишите, что произойдет, если самозанятый не выполнит работу и в каких случаях вы можете не производить оплату.
Например: «Исполнитель обязуется своими силами и за свой счет устранить недостатки, выявленные по итогам оказания услуг».
Договоры ГПХ лучше оформлять с опытным юристом, чтобы избежать невыгодных или спорных условий. Если такой возможности нет — адаптируйте шаблон из интернета под себя и свои нужды.
Как подписать договор удаленно
Если стороны проживают в одном городе, найдите время для подписания договора: один экземпляр достается самозанятому, а другой — заказчику.
Для сторон, проживающих в разных городах, работает следующая схема:
- Распечатайте договор в двух экземплярах, подпишите каждый и отправьте оба договора исполнителю по почте, лучше — заказным письмом или курьерской службой.
- Дождитесь, пока исполнитель получит письмо, подпишет договор и вышлет копию вам.
- Получите письмо с подписанным договором и приступайте к работе.
Многие ИП и организации действуют по другой схеме: обмениваются по электронной почте сканами договора с подписями, приступают к работе и только потом отправляют письмо. Это допустимо, но ненадежно: отсканированная подпись не имеет полноценной юридической силы.
Если у вас и исполнителя есть электронная подпись, обменяйтесь договорами онлайн — скан с электронной подписью имеет ту же юридическую силу, что и договор, подписанный от руки.
Скоро у сервиса «Бизнес» появится электронный документооборот — оформлять договоры с самозанятыми станет еще проще.
Советуем прочитать:
- Мо мвд россии стрежевской
- Основания для возвращения искового заявления гпк
- Как отменить судебный приказ вступивший в законную силу
- Справка 083 5 89 где получить
Источник: belnii.ru
Как стать самозанятым инженером (по шагам)
Многие профессии инженера могут предложить конкурентоспособную заработную плату и возможность работать не в офисе. Поскольку инженеры могут выполнять самые разные проекты, многие профессионалы в этой области предпочитают работать на условиях фриланса или самозанятости. Если у вас есть инженерное образование и вы заинтересованы в ведении собственного контрактного бизнеса, вы можете подумать о том, что вы можете сделать, чтобы подготовиться. В этой статье мы рассмотрим, чем занимается самозанятый инженер, и изучим список шагов, как им стать.
Что такое самозанятый инженер?
Самозанятый инженер выполняет типичные должностные обязанности инженера, но работает на себя. Это может быть идеальным карьерным путем для инженеров, которые хотят сохранить некоторый контроль над проектами, которые они завершают. Многие самозанятые инженеры также предпочитают работать на себя, чтобы они могли составлять свои собственные графики работы, поскольку работа в качестве фрилансера может обеспечить большую гибкость.
Чем занимается самозанятый инженер?
Вот некоторые из наиболее распространенных должностных обязанностей для самозанятого инженера:
- Выполнение инженерно-технических обязанностей в соответствии со своей специализацией
- Использование проектных чертежей для создания планов проекта
- Организация смет для инженерных проектов
- Заполнение документов, требуемых правилами
- Поиск новых способов завершения инженерных процессов
- Подготовка отчетов для клиентов, подводящих итоги их работы
- Связь с клиентами и коллегами-подрядчиками для создания сети
- Выполнение административных задач, таких как обзвон клиентов и ведение портфолио
Как стать самозанятым инженером
Вот несколько шагов, которые вы можете использовать, чтобы начать свою карьеру в качестве индивидуального инженера:
Программы для Windows, мобильные приложения, игры — ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале — Подписывайтесь:)
1. Выберите специальность
Первым шагом к тому, чтобы стать самозанятым инженером, является выбор специальности. Многие инженеры специализируются в определенной области инженерии, так как это может помочь им определить, какие школы посещать и какие технические навыки им могут понадобиться. Есть несколько областей инженерии, в которых можно специализироваться, поэтому может быть полезно провести некоторое исследование их типичных должностных обязанностей, чтобы определить, какой тип инженерии может быть лучшим для вас. Вот некоторые из наиболее распространенных специализаций для инженеров:
- Инженер-механик
- Инженер-строитель
- Инженер-строитель
- Инженер-электрик
- Инженер-химик
- Инженер-архитектор
- Биомедицинских инженер
2. Получите степень бакалавра
Большинство инженеров получают степень бакалавра, прежде чем приступить к работе. Это позволяет им узнать о конкретных концепциях, которые они могут использовать в работе, и приобрести навыки, которые помогут им работать эффективно. Многие инженерные программы также предлагают возможности для практической работы, которая может помочь студентам учиться, принимая участие в инженерных практиках. Например, начинающий инженер-механик может получить степень бакалавра в области машиностроения, чтобы получить опыт использования инструментов и оборудования, необходимых для работы.
3. Подумайте о степени магистра
Наличие степени магистра обычно необязательно для инженера. Тем не менее, работающий не по найму инженер может извлечь выгоду из получения степени магистра, поскольку это может помочь ему подготовиться к собственному бизнесу, особенно если он выберет соответствующую специальность. Например, вы можете получить степень магистра инженерного менеджмента или бизнес-администрирования, чтобы узнать о таких концепциях, как надзор за целыми инженерными проектами, разработка бизнес-планов и мониторинг эффективности компании, чтобы обеспечить ее прибыльность. Степень магистра также может служить еще одним свидетельством, которое вы можете использовать для привлечения потенциальных клиентов и завоевания их доверия.
4. Развивайте свои навыки
После того, как вы закончите свое образование, наступит время развивать свои навыки. Инженерам обычно требуется набор технических навыков по выбранной ими специальности, а также навыки межличностного общения, такие как внимание к деталям и общение. Одним из наиболее распространенных способов развития навыков для новых инженеров является прохождение ученичества, где они могут работать с признанным инженером и учиться, наблюдая за их методами. Вы также можете практиковать свои навыки, выполняя небольшие инженерные проекты дома, такие как проекты по благоустройству дома или техническое обслуживание автомобиля.
5. Получите лицензию
Следующим шагом на пути к тому, чтобы стать самозанятым инженером, является получение инженерной лицензии. В большинстве штатов требуется, чтобы профессионалы имели лицензию, чтобы предлагать инженерные услуги напрямую клиентам, даже если они работают на себя. Наиболее распространенной учетной записью, которую обычно используют инженеры, является лицензия профессионального инженера (PE).
6. Создайте публичное портфолио
Для самозанятого инженера одним из важнейших аспектов подготовки к работе является привлечение потенциальных клиентов. Из-за этого многие самозанятые инженеры используют портфолио для рекламы своих услуг и предоставления информации о своем опыте. Может быть полезно сделать ваше портфолио общедоступным, чтобы потенциальные клиенты могли получить к нему доступ. Один из способов сделать это — использовать цифровую платформу, позволяющую создавать портфолио и публиковать его в Интернете. Затем вы можете добавить свои услуги и цены, описания прошлых работ, важные достижения и отзывы довольных клиентов.
7. Организуйте маркетинговый план
Еще один шаг, который может быть полезен самозанятому инженеру, — это создание маркетингового плана. Маркетинговый план может позволить вам упорядочить свои идеи и разработать способы привлечения потенциальных клиентов. Например, вы можете определить несколько методов продвижения себя и своих услуг, таких как публикация в социальных сетях и создание веб-сайта компании. Вы также можете использовать местную рекламу и материалы, такие как брошюры или раздаточные материалы, чтобы распространять новости о своем бизнесе.
8. Используйте сайт для фрилансеров
Многие самозанятые профессионалы используют сайты фрилансеров для связи с клиентами и поиска вакансий. Это может быть отличным способом построить свой инженерный бизнес, поскольку веб-сайты фрилансеров обычно предоставляют возможности для поиска проектов и рекламы ваших услуг. Чтобы определить, какой веб-сайт для фрилансеров вам подходит, вы можете посетить несколько онлайн-ресурсов и создать профили на любом из них, который, по вашему мнению, может увеличить ваши шансы найти клиентов.
9. Свяжитесь с вашими клиентами для обратной связи
Как только вы привлечете несколько клиентов и завершите несколько проектов, может быть полезно продолжить работу после того, как вы закончите работу. Это может дать вам возможность попросить своих клиентов оставить отзыв, который вы можете использовать для улучшения своего бизнеса. Например, вы можете создать опрос, который клиенты могут заполнить, чтобы обсудить свое удовлетворение или попросить отзывы от клиентов, которые кажутся особенно довольными. Если вы собираете отзывы, вы также можете позже поделиться ими в своем профессиональном портфолио в качестве дополнительного маркетинга.
Источник: buom.ru
Может ли самозанятый построить многоэтажку? Система налогообложения
AG Media 19 июля 2023 г.
Многие компании стремятся снизить свои налоговые выплаты и для этого они заключают договоры с плательщиками налога на профессиональный доход. Особенно часто такие договоры заключаются с самозанятыми людьми, которые занимаются строительством многоэтажных зданий.
Однако, эксперты системы «Гарант» поясняют, что заключение гражданско-правового договора, включая подряд, с физическим лицом значит применение общих правил гражданского права, которые применимы ко всем участникам таких отношений. Договоры подряда с физическими лицами заключаются и исполняются также, как и договоры подряда, в которых стороной является юридическое лицо.
С 1 января 2023 года юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять информацию о заключении и прекращении договоров подряда с физическими лицами в Социальный фонд России. Это обязательно для тех договоров, по которым начисляются страховые взносы в соответствии с налоговым законодательством.
Закон, обычно, не связывает возможность гражданина стать стороной договора подряда с его статусом предпринимателя. Исключение составляет договор бытового подряда, который является публичным договором.
Важно отметить, что независимо от вида договора подряда (бытовой подряд, строительный подряд или другие договоры подряда), гражданин имеет право выполнять работы по таким договорам только при условии предварительной государственной регистрации в качестве предпринимателя. Такое выполнение работ считается предпринимательской деятельностью.
Для заказчика договора подряда не возникает негативных правовых последствий отсутствия у подрядчика (физического лица) государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Однако сам подрядчик может быть привлечен к административной или уголовной ответственности, в зависимости от обстоятельств.
Требование о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя может быть обязательным в зависимости от характера работ. Например, работы по строительству (реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства) должны выполняться только индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, которые являются членами саморегулируемых организаций в этой области, по договорам, заключенным с застройщиком, техническим заказчиком, ответственным за эксплуатацию здания, сооружения, или региональным оператором в соответствии с Градостроительным кодексом РФ.
Заключение договора подряда с плательщиком налога на профессиональный доход (НПД)
Налогоплательщиками налога на профессиональный доход признаются физические лица (граждане РФ и стран ЕАЭС), в том числе ИП, перешедшие на специальный налоговый режим (ч. 1 ст. 4 федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»…», далее — Закон № 422-ФЗ). Налог на профессиональный доход относится к специальным налоговым режимам, введенным в порядке эксперимента. Самозанятые лица могут быть как зарегистрированы, так и не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей.
Физические лица при применении спецрежима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются НПД, без госрегистрации в качестве ИП, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности.
Нормами Закона № 422-ФЗ определен перечень лиц, которые не вправе применять специальный налоговый режим, а также перечислены доходы, которые не признаются объектом налогообложения НПД. В частности, в силу п. 4 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ не вправе применять специальный налоговый режим лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.
Гражданское законодательство не содержит ограничений относительно возможности заключения организацией договора подряда с физическими лицами, зарегистрированными в качестве самозанятых (глава 37 ГК РФ).
При этом сама по себе, например, такая деятельность, как выполнение ремонтно-строительных и монтажных работ, к запретным видам деятельности не отнесена. Соответственно, формальных препятствий для заключения гражданско-правового договора с самозанятым лицом, например в ситуации, когда строительная организация производит строительно-монтажные работы в офисе банка, нанимая сотрудников, выступающих как самозанятые, нет.
Однако особенностью рассматриваемой ситуации является то обстоятельство, что в данном случае имеет место строительство многоквартирного жилого дома. В связи с этим возвратимся к упомянутой ранее норме ч. 2 ст. 52 ГрК РФ.
В соответствии с ч. 2 ст. 52 ГрК РФ в редакции федерального закона от 03.07.2016 № 372-ФЗ «О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» работы по договорам о строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства, заключенным с застройщиком, техническим заказчиком, лицом, ответственным за эксплуатацию здания, сооружения, региональным оператором (далее также — договор строительного подряда), должны выполняться только индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, которые являются членами саморегулируемых организаций в области строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов капитального строительства. Работы по договорам о строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства, заключенным с иными лицами, могут выполняться индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, не являющимися членами таких саморегулируемых организаций.
Из приведенной нормы ч. 2 ст. 52 ГрК РФ следует, что членство в СРО необходимо только для тех подрядчиков, которые заключили договоры о выполнении работ, связанных с инженерными изысканиями, проектированием, строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом объектов капитального строительства, непосредственно с застройщиком, техническим заказчиком, лицом, ответственным за эксплуатацию здания, сооружения, региональным оператором.
Работы же по договорам, заключенным с иными лицами (в частности, с генеральными подрядчиками), могут выполняться индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, не являющимися членами саморегулируемых организаций. В силу ч. 2.1 ст. 52 ГрК РФ индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, не являющиеся членами саморегулируемых организаций в области строительства и т.д., могут выполнять работы по договорам строительного подряда, заключенным с застройщиком, техническим заказчиком, лицом, ответственным за эксплуатацию здания, сооружения, региональным оператором, в случае, если размер обязательств по каждому из таких договоров не превышает 10 млн руб.
Из нормы ч. 2 ст. 52 ГрК РФ, во-вторых, следует, что в любом случае как при осуществлении работ по договорам строительного подряда, заключенным с застройщиком и т.д., так и при осуществлении работ по договорам строительного подряда, заключенным с иными лицами, гражданину необходимо быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя.
Далее отметим, что Перечень видов работ по инженерным изысканиям, по подготовке проектной документации, по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства (далее — Перечень), утвержден приказом Минрегиона Российской Федерации от 30.12.2009 № 624 (далее — Приказ).
В соответствии с абз. 2 п. 2 Приказа виды работ по подготовке проектной документации, содержащиеся в Перечне, могут выполняться индивидуальным предпринимателем самостоятельно (лично), а виды работ по инженерным изысканиям, по строительству, реконструкции, капитальному ремонту — только с привлечением работников в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации (смотрите также письмо Минфина России от 15.12.2020 № 03-11-10/109731).
С учетом изложенного, если по договору строительного подряда предусмотрены работы, перечисленные в Перечне, то организация, выступающая в качестве застройщика, не сможет заключить договор строительного подряда с самозанятым, в том числе зарегистрированным в качестве ИП, поскольку данные работы могут выполняться индивидуальным предпринимателем только с привлечением работников в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, а лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях, не вправе применять специальный налоговый режим.
Налогоплательщик может на основании п. 1 ст. 34.2 НК РФ и п. 1, п. 2 ст. 21 НК РФ обратиться в Минфин России или в налоговый орган по месту учета организации за получением письменных разъяснений по данному вопросу. Напомним, что в соответствии со ст.
111 НК РФ выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений, данных ему финансовым или налоговым органом о порядке исчисления, уплаты налога (сбора) или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, является обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения. В этом случае налогоплательщик не подлежит ответственности за совершение налогового правонарушения.
Источник: autogear.ru