Налоговый режим для лиц, которые признаны самозанятыми, с середины 2020 года стал распространяться по всей территории Российского государства. Теперь граждане, которые имеют небольшой бизнес, могут официально легализировать деятельность по оказанию услуг или работ. Но даже в этой ситуации у большинства возникает вопрос относительно того, может ли самозанятый быть одновременно наемным работником. Все зависит от конкретных обстоятельств, потому нужно внимательно изучить законодательную базу, которая касается официального трудоустройства.
- 1 Статус самозанятого согласно законодательству РФ
- 2 Почему самозанятые могут работать как наемные работники, но не могут оказывать услуги непосредственному работодателю
- 3 Может ли уже зарегистрированный самозанятый стать наемным работником
- 4 Итоги
- 5 Полезное видео
Статус самозанятого согласно законодательству РФ
До настоящего времени так и не было установлено четкого определения, кто такой самозанятый человек. В Налоговом Кодексе Российской Федерации в ст. 217 п. 70 представлена информация, которая касается не определения, а признаков данной категории граждан. Рекомендуется именно с этого и начать изучение данного вопроса, чтобы правильно оформить деятельность.
Основные признаки граждан, которые могут являться самозанятыми на территории РФ:
- Лицо, не оформило официально статус индивидуального предпринимателя (ИП).
- Гражданин, который оказывает другим людям услуги для личных и домашних нужд. Например, репетиторство, няня, сиделка.
- Гражданин, который не привлекает к своей деятельности наемных работников.
Также для правильного формирования понятия «самозанятый человек», необходимо ознакомиться с информацией, которая представлена в письме ФНС «О постановке на учет самозанятых граждан». В нем подробно расписан перечень, что не относится к этой группе лиц:
- граждане иностранного государства, которые работают по найму;
- граждане иностранного государства, которые работают по найму на предприятие или у индивидуального предпринимателя, а также у частных нотариусов, адвокатов и иных лиц, которые занимаются частной практикой.
Исходя из признаков, которые указанны в законодательном акте, к данной категории граждан можно отнести домработниц, нянь, сиделок, которые являются гражданами РФ, а также иностранцы, являющиеся членами ЕЭАС.
Но при этом в статье 70 НК указана информация, что на региональном уровне список может увеличиваться. Так, например, многие субъекты к самозанятым стали причислять парикмахеров, швей, садовников, фотографов, ведущих корпаративов, экскурсоводов, людей, которые занимаются ремонтом для частных лиц.
Справка! Согласно ст. 2 закона №422-ФЗ от 27.11.2018 самозанятое лицо, то есть плательщик НПД (налог на профессиональный доход), не имеет работодателя.
Из этого можно сделать вывод, что к самозанятым гражданам относятся лица, которые предоставляют услуги для личных нужд и не оформляли свою деятельность, как индивидуальное предпринимательство. Чтобы уточнить относится деятельность к самозанятости, рекомендуется изучать не только федеральную, но и региональную законодательную базу.
Почему самозанятые могут работать как наемные работники, но не могут оказывать услуги непосредственному работодателю
Человек, который работает на предприятие по трудовому договору, обходится директору в круглую сумму. Это связано со всевозможными налогами и отчислениями в бюджет государства, а также официальной заработной платой, оплатой ежегодного обязательного отпуска, страховыми взносами и больничными. Также от директора требуется правильно и безопасно организовать процесс работы, обустроить рабочее место, обеспечить сотрудников всем необходимым, чтобы они смогли качественно выполнять должностные функции.
Права работников защищены законодательной базой, в том числе и ТК (Трудовой Кодекс). В нем также прописана информация, которая касается процесса сокращения. Чтобы обезопасить себя, предпринимать заключает с наемным рабочим трудовой договор. В данном документе указывается вся необходимая информация, которая касается не только рабочего процесса, но и соцпакета.
Договор чаще всего является бессрочным. Срок устанавливается только при наличии на то оснований.
Для уменьшения финансовой, административной нагрузки директор не решается нанимать граждан, а заключает с ними договор установленного образца. В этом случае служащий нужен на установленный срок и для выполнения определенного объема работ. Но не все так гладко. Налоговая служба и служба по труду и занятости отслеживают такие ситуации. Они взыскивают штраф с предпринимателей, которые стараются заменить реальные трудовые отношения вот такими договорами.
Самозанятый гражданин обходится предпринимателю намного дешевле, чем обычный работник. Это связано с тем, что за него не нужно делать всевозможные отчисления и расширять штат. Из-за этих преимуществ у большинства предпринимателей возникает соблазн уволить сотрудников. Поэтому законодательством продуман этот вопрос.
Самозанятый и официальная работа
Многие из наших знакомых, да и мы тоже, когда-то мечтали связать свою жизнь с творчеством. Стать свободным художником, музыкантом, скульптором. Не все смогли расстаться со своей мечтой, но став взрослыми, начали понимать, что стабильный доход можно получить только на официально работе, однако в свободное время получают дополнительную прибыль занимаясь своим любимым хобби. А некоторые и вовсе ушли с работы и предоставляют свои услуги другим лицам. Именно о такой категории людей и пойдет речь в нашей статье.
С выходом нового закона о налогообложение в 2023 году, всё больше появляется вопросов. Люди хотят поглубже разобраться в этой теме и принять для себя решение. Налог на профессиональный доход направлен на призыв легализовать «теневой бизнес». Этот налог носит экспериментальный характер и утвержден только в четырех регионах нашей страны. Давайте разберем подробнее как, куда и сколько придется платить самозанятым людям.
Что такое налог на профессиональный доход?
Налог на профессиональный доход – это совершенно новый (не дополнение) налоговый режим. Благодаря этому закону, люди смогут заниматься своим делом абсолютно легально, не боясь получить штраф за неофициальную деятельность.
Переход на такой режим добровольный и имеет много плюсов:
- Удобное мобильное приложение «мой налог».
- Отчеты предоставлять не нужно, приложение ведет учет доходов самостоятельно.
- Нет пенсионных взносов.
- Не регистрируя ИП, можно вести законную деятельность.
- Налог в сумме всего 4%.
- Совмещение с официальной работой.
Такой режим могут принять граждане, которые будут соблюдать определенные условия:
- Они работают на самого себя и получают прибыль, которую могут тратить по своему личному усмотрению.
- Находятся в одном из регионов, где уже действует данный закон.
- Не имеют работодателя.
- Не нанимают работников.
- Вид деятельности не совпадает с исключениями, указанных в федеральном законе.
Можно ли быть самозанятым и официально работать?
Из условий выше вытекает вопрос, можно ли стать самозанятым если устроен официально? Ответ мы можем найти в определении, где сказано что профессиональным доходом является деятельность, где физическое лицо не применяло труд других работников и не имеет руководителя.
Исключением являются трудовые отношения. Рассмотрим на примере. Ольга работает в крупной компании – это является трудовыми отношениями, но в своё личное время она занимается изготовлением тортов под заказ – это самозанятость.
Так вот именно в последнем занятии она и не должна иметь работодателя и не нанимать помощников по трудовому договору, чтобы зарегистрироваться в режиме на профессиональный доход и получать прибыль официально.
Елена Смирнова
Пенсионный эксперт, готова ответить на ваши вопросы.
Значит человек может иметь много доходов, но именно доход где у него не будет работников и хозяина, можно приравнять к профессиональному доходу и применить к нему новый специальный режим.
2023 год принес много возможностей для реализации своего бизнеса. Если раньше выбор был между ООО или ИП, то теперь вышел закон о профессиональном доходе, что упрощает жизнь как государству, так и самозанятым. При этом каждый оставляет за собой право остаться на официальной работе, если деятельность с профессионального дохода не совпадает с официальной.
Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter
Источник: pensioneramrf.ru
Самозанятые на трудовом договоре. Возможно ли?
Содержимое статьи: Идея стать самозанятым приобретает все большую популярность у россиян. Однако надо понимать, что самозанятые часто перебиваются случайными заработками. Чтобы обеспечить себе уверенное финансовое будущее, они продолжают работать наемными работниками на трудовом договоре. Сегодня расскажем, можно ли совмещать официальную работу с зарплатой и самозанятость?
Идея стать самозанятым приобретает все большую популярность у россиян. Однако надо понимать, что самозанятые часто перебиваются случайными заработками. Чтобы обеспечить себе уверенное финансовое будущее, они продолжают работать наемными работниками на трудовом договоре. Сегодня расскажем, можно ли совмещать официальную работу с зарплатой и самозанятость?
По оценкам экспертов, сегодня в России можно насчитать 15 млн самозанятых граждан. Это лица, которые на платной основе оказывают услуги другим лицам. Они не имеют официальной регистрации в качестве ИП, не нанимают других граждан для осуществления работ. Работают сами на себя. Таких самозанятых встречал каждый гражданин.
Как правило, к ним можно отнести репетиторов, копирайтеров, дизайнеров, частных мастеров, сиделок и т.д. Долгое время власти на них не обращали внимания, однако ситуация постепенно меняется. Например, с 2019 года в 4 регионах страны действует специальный налоговый режим для граждан, которые решили примерить на себя роль самозанятого. Они будут платить 4% с полученного дохода, если работали исключительно с физлицами. Если прибыль сформировалась за счет сотрудничества с компаниями, то нужно будет заплатить 6%.
Можно ли быть самозанятым на трудовом договоре?
Эксперимент начался относительно недавно, поэтому у граждан еще много страхов и вопросов по поводу данного мероприятия. Например, россияне пытаются понять, можно ли работать по ТК и ежемесячно получать зарплату, одновременно выполняя заказы, как самозанятый. Ответ – можно.
По этому поводу Федеральная налоговая служба даже выпустила специальное письмо, подтвердив, что нарушения закона нет, граждане могут работать по ТК и сотрудничать с другими компаниями или физлицами, выполняя для них услуги, как самозанятый. Однако нужно знать, что есть определенные нюансы, которые каждый самозанятый должен соблюдать.
Во-первых, самозанятый не должен у одного и того же лица получать зарплату и деньги за оказанные услуги. Иными словами, работать и получать зарплату можно, но, если хочется еще и оказывать услуги, как самозанятый, то придется искать заказчиков среди других лиц, а не среди текущих работодателей. Во-вторых, самозанятому придется пересмотреть свои отношения и с бывшими работодателями. Причина в том, что по закону нельзя оказывать услуги лицам, которые были работодателями гражданина менее 2 лет назад. Придется ждать истечения этого срока и только потом в случае необходимости самозанятый может начать сотрудничество, как заказчик и исполнитель.
Почему возник данный вопрос и такие ограничения?
Реальные доходы населения падают уже много лет подряд, поэтому россияне хватаются за любую возможность сэкономить и заработать. В режиме самозанятого не у всех получается обеспечить себя стабильными заказами, в результате чего многие граждане выходят на работу.
При наличии стабильной и регулярной зарплаты в случае необходимости получить срочные займы в МФО или банковский кредит наличными гораздо легче, чем при непостоянных заработках самозанятого. Как мы уже выяснили ранее, россияне могут совмещать эти два режима, но не смешивать их. С официальной зарплаты гражданина работодатель удержит 13% в виде НДФЛ.
С дохода, полученного от сотрудничества самозанятого с другими компаниями и физлицами, гражданин уплатит самостоятельно 4% или 6% в зависимости от того, кто именно стал источником прибыли. Если говорить об ограничениях в отношении бывшего или текущего работодателя самозанятого, то возникли они неслучайно. Существовали опасения, что некоторые работодатели начнут искусственно переводить своих работников в режим самозанятых. Но теперь благодаря определенным оговоркам в законе такую лазейку прикрыли.
Кто не сможет стать самозанятыми?
Говоря о наемных работниках, которые одновременно трудятся в статусе самозанятого, нужно учитывать, что не все граждане могут применять специальный налоговый режим. Например, закон относит к категории граждан, которым нельзя быть самозанятыми, лиц, занимающихся реализацией товаров с акцизами, а также перепродажей товаров.
Сюда же относят граждан, которые добывают и продают полезные ископаемые. Если гражданин имеет нанятых работников, то ему придется попрощаться со статусом самозанятого. Не могут быть самозанятыми граждане, применяющие иные налоговые режимы. Вход в категорию самозанятых закрыт лицам, которые за год получили доходы на сумму более 2,4 млн рублей.
Как проходит эксперимент?
Эксперимент, в ходе которого россияне могут объявить себя самозанятыми и начать легальную работу, проходит на территории таких регионов, как Москва, Подмосковье, Калужская область, а также Татарстан. Начался он с 1 января 2019 года и продлится до конца 2028 года. Ранее появлялись сообщения о том, что со следующего года любой регион России получит возможность вводить специальный налоговый режим для самозанятых. Если это действительно произойдет, то миллионы россиян смогут попробовать себя в новой роли.
Как стать самозанятым?
Власти сделали все возможное, чтобы сделать привлекательным режим самозанятого. Не последнюю роль в этом играет процесс оформления и получения статуса, который полностью лежит в онлайн-плоскости. Гражданам не придется заполнять бумаги, не нужно ходить в налоговую. Стоит только скачать специальное приложение «Мой налог».
Кстати, данное приложение уже довольно популярно среди россиян. Например, в Google Play количество установок приложения превышает 100 тыс. Средняя оценка составляет 4,2. После установки данного приложения гражданину нужно будет сфотографировать разворот своего паспорта и указать номер телефона, на который придет код для дальнейшей работы.
На следующем шаге пользователь должен выбрать регион, в котором он собирается осуществлять деятельность в режиме самозанятого. Ему на выбор предоставляют 4 региона, принимающих участие в эксперименте. К месту постоянной регистрации этот момент не имеет никакого отношения. Гражданин может быть зарегистрирован в Новгороде, но работать на территории Москвы.
Еще один шаг подразумевает осуществление селфи. Пользователю нужно будет сфотографировать себя, после чего система начнет сравнивать изображение с тем, что было получено при сканировании паспорта. Такие технологии не должны удивлять, поскольку они уже активно применяются даже при выдаче онлайн-микрозайма в МФО. На последнем этапе гражданин направляет через приложение заявление в налоговую, в котором изъявляет свое желание встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
В чем преимущества приложения?
Приложение «Мой Налог» — это не только легкая и простая процедура регистрации в качестве самозанятого. В дальнейшем на основе этого приложения будет построена работа гражданина и все его взаимодействие с налоговыми органами.
Например, с помощью такого приложения граждане могут обмениваться с налоговой важными документами, рассчитывать налог к уплате, осуществлять перевод денежных средств в казну. При желании с помощью этого приложения гражданин может так же легко и просто сняться с учета. Через приложение гражданин будет передавать в налоговую данные о всех своих сделках. Если с помощью приложения будет формироваться чек для заказчика, то данные о сделке отправятся в налоговую автоматически.
Источник: zaimisrochno.ru
