Один известный мем отлично отвечает на заданный вопрос: «Ну вообще да, но в целом нет». Об этом и расскажем, когда и при каких условиях самозанятый может быть агентом.
Что говорит закон про самозанятость и агентов
В законе № 422-ФЗ вы не найдете поименного списка профессий и видов деятельности разрешенного самозанятым, есть лишь некоторые ограничения. Поэтому у бизнеса возникает искушение по любым договорам подряда работать только с самозанятыми.
Через агентский договор можно организовать работу в любой сфере деятельности, например: недвижимость, туризм, перевозки, поиск покупателей, прием платежей, реализация товаров.
Законодатели это предвидели и добавили в закон запрет на заключение с самозанятыми агентских договоров (п. 5 статья 4 закона № 422-ФЗ). Поэтому в общем случае заключить такой договор с самозанятым нельзя.
Единственный законный и безопасный вариант — это курьерские услуги. Разберем, как можно организовать доставку через самозанятых курьеров без нарушений.
Предмет агентского договора | Консультация юриста
Как организовать работу самозанятых курьеров
Перед заключением договора важно убедиться, что:
- самозанятый стоит на учете в налоговой;
- что у вашей компании не было трудовых отношений с этим человеком в течение двух последних лет.
Не забудьте включить в договор условие, что в случае потери статуса плательщика НПД (например, если его доход превысил 2,4 млн рублей), самозанятый обязан вам об этом своевременно сообщить.
В агентском договоре обязательно должно быть условие, что агент (самозанятый курьер) действует от имени и за счет принципала (вашей компании).
Важно: настроить онлайн-кассу нужно так, чтобы в кассовых чеках отображались данные вашей компании — продавца товара, а не курьера. Только в этом случае курьер-самозанятый имеет право принять от покупателя деньги за покупку.
Чтобы не оснащать каждого курьера отдельным аппаратом, стоит использовать современные решения: облачную кассу — приложение для смартфона, к которому через bluetooth подключают принтер чеков и пинпад для пластиковых карт.
Курьер выполняет доставку, сдает выручку в кассу вашей компании и получает вознаграждение за свои услуги. На эту сумму он формирует закрывающие документы: чек и акт выполненных работ уже от своего имени.
Обратите внимание: если самозанятый курьер развозит уже оплаченный клиентом товар (например: журналы по подписке), то договор с ним не может быть агентским. Так как заключение агентского договора без выдачи кассы запрещено (подп. 5 п. 2 ст. 4 № 422-ФЗ).
Почему выгодно сотрудничать с самозанятыми курьерами
1. Выбирая самозанятого исполнителя, вы получаете быстрый отклик и, следовательно, своевременное выполнение заказа. Выход на смену происходит оперативно. Конкуренция между исполнителями не позволяет им отказываться и медлить с выполнением заказа. Ведь чем больше доставок они выполнят, тем больше заработают.
Самозанятые. 6 рекомендаций для работы с самозанятыми
В сервисе YouDo Бизнес вы найдете курьеров для доставки любых товаров и продукции: цветов, подарков, лекарств, готовой еды и т. д. Кроме пеших курьеров доступна доставка на авто и экспресс-доставка. Вам достаточно разместить заявку, а сервис займется подбором нужного количества курьеров и оформлением всех документов.
2. Работа с самозанятыми — это минимум документов: договор, чек и акт выполненных работ.
В YouDo Бизнес вам не придется запрашивать и ждать закрывающих документов от исполнителя — сервис сам вовремя сформирует все документы.
3. В ситуации, когда невозможно точно предсказать спрос на продукцию, содержать штатных курьеров не просто невыгодно, это может даже разорить бизнес (ведь даже при простое штатным работникам нужно платить).
В то же время, при расширении или диверсификации бизнеса, очень сложно оперативно нарастить «штат» курьеров. В такой ситуации самозанятые придут на помощь. Они уже обладают необходимым опытом и навыками, оплату получают только за выполненную работу, а не за ожидание заказа.
4. Плательщик НПД обходится намного дешевле штатного специалиста. За него не нужно платить страховые взносы и сдавать отчетность.
5. Заключение трудового договора обязывает работодателя прекращать его только по установленным законом условиям. В отличие от него — гражданско-правовой договор выражает свободную волю двух сторон договора — исполнителя и заказчика. Расторгнуть его гораздо проще.
Например, если самозанятый несколько раз опоздал с доставкой по собственной вине, то можно расторгнуть договор со ссылкой на пункт договора или ГК, либо по обоюдному допсоглашению. Если работник нарушит рабочую дисциплину, то до его увольнения за прогул придется подготовить мощную доказательную базу, и не факт, что по суду такой работник не восстановится в должности.
6. Организация не обязана предоставлять самозанятому социальные гарантии: платить больничные, отпускные, индексировать его оплату труда и т. п. Не должна предоставлять инструменты, транспорт или компенсировать их использование.
7. С самозанятым проще договориться о цене. Он сам себе предприниматель, поэтому предлагает справедливую цену за доставку без дополнительных отчислений.
В сервисе YouDo Бизнес вы можете не только вести весь необходимый документооборот с подрядчиками, но и находить самозанятых для целей бизнеса. Благодаря продукту HR-лидогенерации и собственной базе исполнителей, платформа предоставляет только качественные отклики на ваши вакансии. На сервисе также работает поддержка пользователей — как для исполнителей, так и для бизнеса. Используйте свое время для развития компании, а все остальное возьмет на себя YouDo Бизнес.
Источник: gorodskoyportal.ru
«Белые пятна» агентского договора
На практике встречаются ситуации, когда организация не может заключить договор субаренды с арендатором по причине запрета на то арендодателя. Выход из ситуации – подписание агентского договора. Однако этот документ рождает множество вопросов, основной из которых в данном случае – на кого должна быть зарегистрирована ККТ, когда агент решает действовать за счет принципала, но от своего имени? Мнения ФНС и Минфина на сей счет разошлись, а суды манипулируют разъяснениями этих ведомств.
Агентские договоры, содержащие как признаки договоров комиссии, так и поручения, давно законодательно регламентированы. Тем не менее остались еще «белые пятна» в регулировании отношений агента и принципала, в том числе и по причине несогласованности рекомендаций чиновников.
Правовые основы
Отношения и оплата
О тношения сторон агентского договора регламентируются главой 52 ГК РФ «Агентирование».
Фрагмент документа
Пункт 1 статьи 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации
По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
Именно последнее положение впоследствии станет камнем преткновения налоговиков, финансистов и судебных инстанций, но речь об этом пойдет позднее.
Что касается вознаграждения агента, то его размер и порядок выплаты определяются в агентском договоре. В случаях же, когда цена в договоре не указана и не может быть определена исходя из его условий, исполнение обязательств по договору должно быть оплачено по цене, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за аналогичные товары, работы или услуги.
Фрагмент документа
Статья 1006 Гражданского кодекса Российской Федерации
Если в агентском договоре размер агентского вознаграждения не предусмотрен и он не может быть определен исходя из условий договора, вознаграждение подлежит уплате в размере, определяемом в соответствии с пунктом 3 статьи 424 настоящего Кодекса.
При отсутствии в договоре условий о порядке уплаты агентского вознаграждения принципал обязан уплачивать вознаграждение в течение недели с момента представления ему агентом отчета за прошедший период, если из существа договора или обычаев делового оборота не вытекает иной порядок уплаты вознаграждения.
Ограничения
Гражданский кодекс предусматривает возможность ограничения прав как агента, так и принципала. К примеру, агентский договор может содержать условие об обязанности принципала не заключать аналогичные договоры с иными агентами, действующими на определенной территории, либо воздерживаться от осуществления на этой территории самостоятельной деятельности, идентичной деятельности, составляющей предмет агентского договора. В свою очередь агент может быть ограничен в возможности заключать аналогичные агентские договоры с другими принципалами, обязательства по которым должны исполняться на территории, полностью или частично совпадающей с территорией, указанной в договоре.
Однако условия агентского договора, в силу которых агент вправе продавать товары, выполнять работы или оказывать услуги исключительно определенной категории покупателей (заказчиков) либо только покупателям (заказчикам), находящимся или проживающим на определенной в договоре территории, являются ничтожными. Таким образом, законодатели не позволяют ограничивать круг третьих лиц, которым агент может реализовывать продукцию, работы, услуги, то есть не допускается дискриминация отдельных категорий потребителей.
Агент вправе заключать субагентские договоры, если иное не предусмотрено агентским договором, с другими лицами, оставаясь ответственным за действия субагента перед принципалом. В агентском договоре может быть зафиксирована обязанность агента заключить субагентский договор с указанием или без указания его конкретных условий.
При этом действие агентского договора может быть прекращено по трем основаниям, указанным в статье 1010 ГК РФ.
Фрагмент документа
Статья 1010 Гражданского кодекса Российской Федерации
Агентский договор прекращается вследствие:
- отказа одной из сторон от исполнения договора, заключенного без определения срока окончания его действия;
- смерти агента, признания его недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим;
- признания индивидуального предпринимателя, являющегося агентом, несостоятельным (банкротом).
Бухгалтерский учет и налогообложение
Общий порядок
Рассмотрим порядок учета работы по агентскому договору у принципала и у агента (см. Пример 1).
Компания ООО «Агент» реализует услуги ООО «Принципал», принимая вещи в химчистку на фабрике ООО «Принципал». Согласно заключенному договору размер вознаграждения ООО «Агент» составляет 10% от суммы договоров с контрагентами (их общая стоимость составила 500 000 рублей). По условиям агентского договора полученные от клиентов средства перечисляются на счет ООО «Принципал» за вычетом агентского вознаграждения.
В бухгалтерском учете ООО «Агент», работающем на общей системе налогообложения, операции по агентскому договору отражены проводками:
- Дебет 62 Кредит 76-5 – 500 000 руб. – отражена выручка от реализации услуг ООО «Принципал»;
- Дебет 51 Кредит 62 – 500 000 руб. – поступила оплата от покупателей;
- Дебет 76-5 Кредит 90 – 50 000 руб. – начислено агентское вознаграждение (500 000 х 10%);
- Дебет 90-3 Кредит 68-2 – 7 627 руб. – начислен НДС на агентское вознаграждение (50 000 х 18% / 118);
- Дебет 76-5 Кредит 51 – 450 000 руб. – перечислена оплата от покупателей на счет ООО «Принципал» за вычетом агентского вознаграждения.
В соответствии со статей 156 и подпунктом 9 пункта 1 статьи 251 НК РФ денежные средства, полученные агентом в ходе исполнения агентского договора, не включаются в налоговую базу по НДС и налогу на прибыль. Выручкой общества будет только агентское вознаграждение, включающее сумму налога на добавленную стоимость, на которую агенту следует выставить счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж.
Однако агенту надо быть готовым к тому, что ему, возможно, придется доказывать в суде тот факт, что по подобным договорам он выступал именно в качестве агента, а не, к примеру, субподрядчика.
С этой точки зрения интересно постановление Тринадцатого арбитражного суда г. Санкт-Петербурга от 11.02.2008 г. по делу № А56-19595/2007.
Суть дела: по мнению межрайонной налоговой инспекции № 5 по г. Санкт-Петербургу, средства, собранные от жильцов по договорам на долевое участие в расходах по техническому обслуживанию и содержанию домовладения, заключенным с ООО «Оргтехремстрой», не нашли отражения как поступившая выручка ни у общества, ни у ЗАО «ЦУН», работающего с ООО по субагентскому договору. Подобные выводы налоговиков основаны на показаниях 148 свидетелей о том, что ТСЖ не создавалось, и на признании агентских договоров договорами по перепродаже коммунальных услуг, предоставляемых соответствующими снабжающими организациями.
Общая сумма налоговых претензий составила более 6,5 миллионов рублей.
Арбитры при рассмотрении материалов дела пришли к выводам.
Основанием для возникновения объекта налогообложения у налогоплательщиков как по НДС, так и по налогу на прибыль является совершение операций по реализации товаров (работ, услуг). Между ООО и собственниками квартир, находящихся в домах под управлением ТСЖ, заключались договоры на долевое участие в расходах по техническому обслуживанию и содержанию домовладения, которыми был урегулирован порядок внесения платежей физическими лицами за коммунальные услуги, а также порядок оказания и оплаты услуг по техническому обслуживанию помещений.
Как усматривается из материалов дела, по вышеназванным договорам Общество выступало агентом в отношении предоставляемых специализированными организациями коммунальных услуг и их оплаты, а также исполнителем в отношении услуг по техническому и санитарному обслуживанию помещений ТСЖ. В процессе исполнения обязанностей по договорам Общество перепоручило свои обязанности агента по начислению, сбору и учету денежных средств на оплату коммунальных услуг субагенту – ЗАО «ЦУН».
Физические лица перечисляли денежные средства на счета ЗАО «ЦУН». Договоры с домовладельцами не содержат указания на то, что какие-либо услуги оказываются ООО лично, а фиксируют порядок внесения коммунальных платежей домовладельцами. По всем поступающим денежным средствам ООО в соответствии с положениями статьи 1008 ГК РФ отчиталось перед соответствующими ТСЖ в отчетах агента, которые имеются в материалах дела. Данные отчеты составлялись на основе данных, полученных от субагента.
В апелляционной жалобе налоговая инспекция неправомерно указывает, что домовладельцы – физические лица не создавали ТСЖ и не давали ООО каких-либо поручений. Между тем в домах под управлением ТСЖ, в которых ООО был организован сбор денежных средств, проживает несколько тысяч домовладельцев, тогда как в соответствии с актом проверки налоговым органом было опрошено 148 физических лиц. Более того, согласно статье 48 Федерального закона от 15.06.1996 г. № 72-ФЗ «О товариществах собственников жилья», действовавшего в рассматриваемый период, ТСЖ во вновь создаваемом кондоминиуме может быть образовано заказчиком, застройщиком или иным физическим или юридическим лицом, включая органы госвласти и местного самоуправления, или группой лиц, которые действуют совместно и имеют или будут иметь право собственности на вновь создаваемое имущество. Следовательно, ТСЖ могли быть созданы и без участия отдельных домовладельцев. При этом факт их неосведомленности о его создании не означает, что соответствующие ТСЖ не существовали и не управляли домами.
Продолжение Примера 1
Далее рассмотрим бухгалтерский учет вышеуказанного договора и налогообложение этих операций у принципала.
Учитывая, что ООО «Принципал» работает на общей системе налогообложения, операции отражены в учете проводками:
- Дебет 62 Кредит 90 – 500 000 руб. –отражена выручка от реализации услуг;
- Дебет 90-3 Кредит 68-2 – 76 271 руб. (500 000 руб. х 18% / 118) – начислен НДС;
- Дебет 20 Кредит 76-5 – 42 373 руб. –отражено агентское вознаграждение ООО «Агент»;
- Дебет 19 Кредит 76-5 – 7 627 руб. – отражен НДС по агентскому вознаграждению ООО «Агент»;
- Дебет 68-2 Кредит 19 – 7 627 руб. – НДС по агентскому вознаграждению ООО «Агент» принят к вычету;
- Дебет 51 Кредит 76-5 – 450 000 руб. – получены деньги от покупателей за вычетом агентского вознаграждения ООО «Агент».
Налоговой базой по НДС у ООО «Принципал» является общая сумма оказанных услуг, поскольку оно является их исполнителем. Соответственно, налоговой базой по налогу на прибыль будет величина доходов за вычетом НДС и уменьшенная на величину произведенных расходов.
На наличном фронте
На практике нередки случаи, когда агент принимает от покупателей наличные деньги, предназначающиеся принципалу. На кого в этом случае должна быть зарегистрирована ККТ, если агент действует от имени и за счет принципала?
К сожалению, сумятицу в этот вопрос внесли сами чиновники.
Специалисты ФНС в письме от 20.06.2005 г. № 22-3-11/1115 утверждают, что если сделки совершаются агентом от имени принципала и за его счет с использованием зарегистрированной принципалом ККТ, то к розничной торговле следует относить деятельность принципала, который обязан применять ККТ при продаже товаров.
Ранее Минфин в письме от 08.10.2004 г. № 03-06-05-04/31 высказал свою точку зрения на этот счет. Так, из вопроса налогоплательщика специалистам финансового ведомства следовало, что агент, действующий на основании агентского договора с ООО на продажу товаров общества, заключает договоры с покупателями от имени и за счет принципала, то есть ООО. Поскольку в соответствии с пунктом 1 статьи 1005 ГК РФ все права и обязанности, вытекающие из сделок агента с третьими лицами, возникают непосредственно у принципала, то организацией, продающей товары с использованием наличных денежных расчетов, является именно ООО. В связи с изложенным финансисты сделали вывод, что кассовый аппарат следует оформить на ООО.
Эти рекомендации вызвали немалую сумятицу прежде всего в арбитражной практике.
Дело в том, что в многочисленных судебных решениях арбитры ссылались на письмо УФНС по г. Москве от 31.01.2007 г. № 09-10/008098, касающееся вопроса расчетов наличными при получении денег агентом для принципала. В нем налоговики, апеллируя к вышеуказанному письму ФНС от 20.06.2005 г. № 22-3-11/1115, подтвердили, что исходя из условий агентского договора получение агентом денег от физического лица не связано с продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг, следовательно, у агента не возникает обязанности применять ККТ. Агент выписывает физическому лицу приходный кассовый ордер, а потом за вычетом своего вознаграждения перечисляет деньги принципалу.
В то же время чиновники ФНС и арбитры 1 указывают на пункт 1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ (далее – Закон № 54-ФЗ).
Фрагмент документа
Пункт 1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ
Контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Таким образом, то обстоятельство, что агент осуществляет наличные денежные расчеты на основании агентского договора, заключенного с другим обществом (доверителем), само по себе не освобождает его от публичной обязанности применять ККТ, поскольку иное противоречит содержанию и смыслу Закона № 54-ФЗ. В этой связи нелишним будет напомнить об ответственности за нарушение данной обязанности, установленной в статье 14.5 КоАП.
Фрагмент документа
Статья 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях
Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг в организациях торговли либо в иных организациях, осуществляющих реализацию товаров, выполняющих работы либо оказывающих услуги, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, при отсутствии установленной информации об изготовителе или о продавце либо без применения в установленных законом случаях контрольно-кассовых машин – влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц – от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц – от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.
Правда, позже Минфин в своем письме от 25.05.2006 г. № 03-01-15/4-114 заявил, что применение одной организацией ККТ, зарегистрированной другой организацией, неправомерно. К работе на ККТ могут быть допущены только лица, состоящие в отношениях с организацией, на которую вышеуказанная техника зарегистрирована. При этом от своего имени работает агент или от имени принципала не играет никакой роли.
Налоговые риски агентского договора
На практике встречаются случаи, когда стороны агентского договора фиксируют в нем агентское вознаграждение в твердой сумме, которая не зависит от выполненного объема работ. Такая практика удобна, если объемы работ, выполняемые агентом, не разнятся сильно от месяца к месяцу, а также позволяет получать и перечислять оплату вперед.
Если для агента этот способ не несет налоговых рисков, то принципалу следует быть осмотрительнее (см. Пример 2).
- по договору № 1 – 15 000 рублей;
- по договору № 2 – 60 000 рублей;
- по договору № 3 – 60 000 рублей;
- по договору № 4 – 15 000 рублей.
В Таблице представлен расчет соотношения размеров агентского вознаграждения и сумм оказанных услуг по привлечению клиентов контрагентами по договорам № 1–4.
Исходя из данных Таблицы, налоговики вполне оправданно могут оспорить правомерность отнесения на затраты агентского вознаграждения в связи с отсутствием его привязки к сумме оказанных услуг по привлечению клиентов. Ведь вполне вероятна ситуация, при которой контрагент получит вознаграждение в указанном размере даже в случае, когда он в течение месяца не привлекает ни одного клиента.
Напомним, что в соответствии с пунктом 1 статьи 252 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 НК РФ). Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 НК РФ, убытки) налогоплательщика. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Таким образом, в рассматриваемом случае можно говорить об абсолютно неоправданной финансовой политике организации, когда претензии налоговиков будут совершенно обоснованными.
Однако было бы несправедливым представлять эту ситуацию как из ряда вон выходящую. Как правило, она имеет место в том случае, когда арендодателю по какой-то причине запрещено сдавать помещение в субаренду. Соответственно, арендатор не может поставить на учет ККТ. Как следствие – вместо договора субаренды появляется агентский договор (так называемый скрытый договор субаренды).
Общеизвестно, что стоимость аренды устанавливается в твердой сумме, величина которой зависит от престижности торгового места, проходимости покупателей и прочих условий. Поэтому возникает риск не только непринятия расходов как экономически оправданных, но и вообще признания этого агентского договора фиктивным, с вытекающими из положений НК РФ, УК РФ и АПК РФ санкциями. В качестве решения этой проблемы можно предложить в таких ситуациях заключать договоры подряда, в которых будут фигурировать заказчик и исполнитель.
Источник: delo-press.ru
Самозанятость для страхового агента. Можно ли? И нужно ли? Какие преимущества и подводные камни? Как стать самозанятым?
Самозанятый — это лицо, применяющее специальный налоговый режим и уплачивающее налог на профессиональный доход, который он получает от трудовой деятельности без работодателя и без наемных работников. А подойдет ли статус самозанятого страховому агенту? Разбираемся.
Может ли страховой агент стать самозанятым
Короткий ответ – да. Но только в той части деятельности, которая ведется не по агентскому договору со страховыми компаниями. В частности, под самозанятость может попадать работа на онлайн-платформах.
А теперь подробнее. Согласно Федеральному закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ, который как раз про самозанятость, лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров не вправе применять данный налоговый режим.
Зато работа на платформах по оформлению ОСАГО прекрасно подходит под данный налоговый режим. Потому что тут деятельность осуществляется не по агентскому договору, а договору-оферте. Как правило, предметом такого договора является поиск и привлечение клиентов. И вот такой вид договора уже вполне позволяет использовать статус самозанятого.
Почему все-таки придется стать самозанятым
Если вы до сих пор не зарегистрировались в качестве самозанятого, то рано или поздно все равно придется это сделать.
Вы, наверно, заметили, что с каждым годом государство все больше контролирует доходы граждан. Цель понятна — увеличить собираемость налогов и пополнение бюджета. Со временем легализовать свои доходы придется всем.
Поэтому стоит уже сейчас задуматься о переходе на легальный способ получения дохода. Тем более, что самозанятость – простой и удобный налоговый режим. Государство все максимально облегчило для тех, кто работает на себя: простая регистрация, отсутствие деклараций, простой расчет и оплата налога.
14 преимуществ самозанятости для страхового агента
- Вы становитесь законопослушным налогоплательщиком. Банки больше не будут блокировать ваши карты (как это довольно часто происходит в последнее время), и требовать объяснений об источниках поступления денег.
- Вам будет проще получать кредиты и займы, так как можно будет получить справку о доходах и предоставить ее в банк.
- Вы сможете повысить доверие клиентов, выдавая им чеки на оказанные услуги, такие как, оформление договоров купли-продажи ТС, восстановление КБМ и пр.
- При легальном ведении деятельности вам не нужно бояться претензий налоговых органов и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
- Ваш доход на платформах станет выше. С самозанятыми им гораздо выгоднее работать, так как при этом значительно сокращаются расходы. К тому же производить выплаты самозанятым проще и быстрее, чем физическим лицам. Именно по этой причине платформы готовы платить самозанятым агентам повышенное комиссионное вознаграждение.
- Во многих сервисах вывод денег для агентов в статусе самозанятого осуществляется намного быстрее, чем для физлиц.
- Большинство платформ предлагают самозанятым различные дополнительные бонусы. Например, участие в реферальной программе, или некоторую сумму на счет.
- Самозанятость можно совмещать с любой работой. Вы можете иметь действующий агентский договор со страховой компанией, или работать по найму в любом другом месте и в то же время иметь статус самозанятого.
- Не надо сдавать никакие отчеты и декларации, не нужно вести бухгалтерию, открывать расчетный счет, покупать кассовый аппарат. Ничего этого самозанятому не нужно!
- Небольшие расходы. Налог на профессиональную деятельность составляет всего 4% от дохода при поступлении оплаты от физических лиц, и 6% от оплат юридических лиц.
- Нет дохода – нет налога. Если вы уехали в отпуск, заболели или не получали доходы по какой-то другой причине, то платить ничего не придется.
- Подходит для любого региона РФ.
- Налоговый бонус – в 2022 году он составляет 10000 руб. Этот бонус предоставляется всем новым пользователям налога на профессиональный доход для сокращения налоговой нагрузки. Его начислят автоматически, с вашей стороны специально делать ничего не нужно. Налоговая инспекция сама снизит сумму налога.
- Легко отказаться от статуса самозанятого в случае необходимости.
Главные мифы о самозанятости
Самое главное заблуждение, из-за которого агенты боятся становиться самозанятыми, что налог будет начисляться на все поступившие на карту суммы. Это совсем не так. Налоги уплачиваются только с тех сумм, на которые вы сформируете чеки. Остальные поступления облагаться налогом не будут.
Еще одно опасение, которое возникает у агентов — придется сдавать налоговую отчетность. Это тоже не соответствует действительности. Никаких бумаг и отчетов, никаких поездок в налоговую. Даже рассчитывать сумму налога не придется, все будет рассчитано за вас. Вам останется только раз в месяц оплатить его.
Также бытует мнение, что самозанятым не будут оказывать бесплатную медицинскую помощь, ведь они не платят страховые взносы в фонд медицинского страхования. Это также является заблуждением. Да, самозанятые не платят страховые взносы, а только налог. Но около 40% от уплаченной суммы идет как раз в ФОМС. Значит, самозанятые платят за себя и застрахованы по ОМС.
Поэтому в медицинском обслуживании вам не откажут.
Что выгоднее: быть самозанятым или ИП
Конечно, любой страховой агент может оформить ИП и вести деятельность в этом статусе. Тут тоже все будет легально и официально. Но в остальном тут все гораздо сложнее.
Во-первых, ИП платит обязательные страховые взносы. Даже если вы не получили доход, то заплатить взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования придется.
Во-вторых, вам придется купить онлайн-кассу и ежегодно платить оператору фискальных данных, который будет передавать данные с вашей кассы в налоговую службу.
В-третьих, вам придется открыть расчетный счет для поступления оплаты от страховых компаний.
В-четвертых, нужно регулярно отчитываться в налоговую.
Без сомнений, статус самозанятого гораздо выгоднее для страхового агента, если он работает на себя, не имеет наемных сотрудников и его доход не более 2,4 млн руб. в год.
Как стать самозанятым
Стать пользователем данного налогового режима можно различными способами..
Регистрация через приложение «Мой налог»
В приложении можно зарегистрироваться:
- Через портал Госулуг
- Через личный кабинет налогоплательщика
- По паспорту
Через портал Госуслуг
Этот способ подойдет, если вы имеете подтвержденный аккаунт на портале Госуслуг. Установите на телефон приложение «Мой налог». В данном приложении нужно отметить способ регистрации «Через портал Госуслуг». Укажите ваши данные от Госуслуг: номер телефона или электронную почту и пароль. После входа вам останется только подтвердить регистрацию.
Через личный кабинет налогоплательщика
Вы должны иметь зарегистрированный личный кабинет на сайте налоговой службы nalog.ru. Установите приложение «Мой налог». После входа нужно выбрать нужно способ регистрации «Через ЛК физического лица», ввести свои данные для входа в личный кабинет и подтвердить регистрацию.
По паспорту
Если у вас нет подтвержденных учетных записей ни на Госуслугах, ни на сайте ФНС, то можно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» по паспорту. Для этого используйте пункт «Регистрация по паспорту РФ». Нужно будет указать свой номер телефона, на который придет смс-код для подтверждения. Затем укажите регион.
Отсканируйте паспорт камерой смартфона и проверьте распознанную информацию. Подтвердите информацию, если все было распознано верно. Затем сделайте фото, подтверждающее вашу личность. Для завершения регистрации нажмите кнопку «Подтверждаю».
Регистрация через Сбербанк Онлайн
Этот способ не требует установки дополнительных приложений. Также не требуется иметь подтвержденные аккаунты на Госуслугах и на сайте ФНС. Формировать чеки, отменять их, посмотреть сумму налога и оплатить его можно также внутри приложения «Сбербанк Онлайн».
Что очень удобно, так это то, что формирование всех чеков можно сделать автоматическим. Для этого нужно просто завести отдельную карту и принимать только на нее все платежи от клиентов. На все входящие суммы будут автоматически формироваться чеки. Данную опцию при желании можно отключить.
Список всех сформированных чеков за любой период можно просмотреть здесь же, в приложении «Сбербанк Онлайн». А в случае отказа клиента от услуги, любой чек можно отменить.
Зарегистрироваться очень легко. Переходите с телефона по ссылке и нажимайте кнопку «Получить». Далее нужно указать ваш номер телефона. Затем согласитесь с обработкой персональных и нажмите «Продолжить». Следуйте дальнейшим инструкциям.
В результате вы зарегистрируетесь в качестве самозанятого и активируете сервис «Свое дело» в приложении «Сбербанк Онлайн». С его помощью вы и будете формировать чеки для и оплачивать налог.
Также Сбербанк предлагает бесплатный пакет услуг при регистрации. Туда входят:
— сервис для работы с чеками
— онлайн-запись и учёт клиентов
— оплата налога самозанятого
— юридическая консультация (одна бесплатная устная консультация юриста от СберПраво)
— конструктор документов (раздел «Документы для самозанятых»)
Причем самые нужные сервисы внутри «Своё дело» — формирование, просмотр, отмена электронных чеков и оплата налога — бесплатны всегда. Также бесплатны сервисы партнёров: обучающие материалы, конструктор документов (раздел «Документы для самозанятых»), юридическая консультация, онлайн-запись и учёт клиентов.
Источник: osago-agent.ru
