Может ли самозанятый работать продавцом у ИП

Суть патентной системы

Прежде всего, стоит разобраться в терминах. Патент для самозанятых граждан РФ – это документ, который подтверждает право человека на ведение определенной предпринимательской деятельности. Речь идет о людях, не имеющих регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Самозанятость: виды деятельности, которые разрешены и запрещены для самозанятых (НПД) с ИП и без ИП.

Самозанятыми называют людей, ведущих бизнес своими силами, без привлечения дополнительной рабочей силы в виде наемных работников. Фрилансеры выполняют работу для физических лиц и получают плату за это.

В список самозанятых профессий для патента включены:

1. Няни, присматривающие за детьми.
2. Сиделки, осуществляющие уход за больными пожилыми людьми старше 80 лет.
3. Люди, ухаживающие за пациентами по предписанию медорганизации.
4. Лица, предоставляющие образовательные и репетиторские услуги.
5. Помощники в ведении домашнего хозяйства.
6. Уборщики, приводящие в порядок жилые помещения.

У всех этих занятий есть общие черты. Они предполагают совершение технологически несложных действий, не попадающих под лицензирование. К тому же работа через интернет или с постоянными выездами сложно отслеживается. То же самое касается полученных заработков.

Властям регионов разрешено изменять этот перечень и ставить на учет самозанятых лиц, занимающихся иной деятельностью. Важнейшими условиями являются уведомление налоговой службы о такой работе и отсутствие сотрудников, работающих по трудовым соглашениям.

Различия самозанятых и ИП

Главное отличие между ИП и самозанятыми заключается в праве приема на работу сотрудников. У первых такое право есть, а вторым оно не предоставляется. Зато самозанятым не приходится формировать отчетность и подавать ее в налоговые органы.

Статусы самозанятого и ИП имеют и некоторые другие различия:

• Предприниматели должны проходить регистрацию с последующей передачей сведений в ЕГРИП. Самозанятым достаточно подать уведомление налоговикам, реестра для них не существует.
• Для самозанятых предусмотрено не слишком много направлений деятельности, ИП может вести любую, предусмотренную законом, деятельность.
• ИП платят налоги и взносы, у них идет пенсионный стаж. Самозанятые могут лишь формировать пенсионные накопления добровольно.
• ИП являются коммерческими субъектами, как любая организация. Самозанятые рассматриваются как физлица.

Не следует путать патенты для самозанятых с системой налогообложения, действующей для ИП с официальной регистрацией. Стоимость патентов для предпринимателей значительно выше, чем для фрилансеров. Цена подсчитывается с учетом вида деятельности и возможного дохода. Этот показатель умножается на 6%. Решение о величине потенциального дохода принимается местными властями, фиксированной суммы не существует.

Может ли самозанятый нанимать работников?

Среди преимуществ ПСН можно отметить разрешение на наем сотрудников, но не больше 15 человек. Данный режим предусматривает освобождение от выплат налогов на имущество, добавленную стоимость и НДФЛ. Если дела у самозанятого идут хорошо, и его прибыль перешагнула за 1 млн. рублей в год, для него выгодно зарегистрироваться как ИП и выбрать для себя ПСН. Сумма дохода в данном случае установлена в пределах 60 млн. рублей.

Важно! Предпринимателям на ПСН необходимо вести учетную книгу расходов.

Для ИП, работающих по патентной системе налогообложения, доступно огромное количество видов деятельности:

• Услуги по шитью и вязанию.
• Пошив, чистка, ремонт обуви.
• Косметические и косметологические услуги, маникюр.
• Стирка и химчистка.
• Ремонт и сервис транспортных средств.
• Изготовление, ремонт металлической галантереи, включая ключи.
• Ремонт и восстановление работоспособности бытовой техники, мебели, помещений.
• Фото- и киноуслуги.
• Репетиторство.
• Присмотр за детьми и больными людьми.
• Сдача в аренду жилья и земли.

ИП может заниматься остеклением лоджий, отделочными работами, изготавливать и продавать предметы художественного промысла.

Важно! В случае ведения предпринимателем деятельности в нескольких регионах сразу, требуется получение патента в каждом из них. То же самое касается патентов для самозанятых граждан в 2023 году.

Налоговые каникулы

Несмотря на то что в последние годы было разработано немало законопроектов для легализации самозанятых, точных ответов на многие вопросы в российских законах пока нет. Вместе с тем статья 83 НК РФ определяет правовое поле работы фрилансеров и порядок налогового учета. В статье 217 сказано, что такие люди имеют право на налоговые каникулы. Людям, которые ранее открыли ИП, а затем ликвидировали его, налоговые каникулы не полагаются.

Важно! Предоставление патента для самозанятых 2023 года пока не является решенным вопросом, однако, власти обещали продлить налоговые каникулы до 2020 года.

На данный момент у фрилансеров есть возможность работать легально в рамках видов деятельности патента для самозанятых граждан. Это дает возможность избежать наказания за неуплату налогов и незаконную работу. Однако в сравнении с другими категориями самозанятость не дает прав на льготы в виде оплаты больничных или декретных выплат.

У многих россиян, ведущих самостоятельную деятельность, возникло желание приобретать патент ради налоговых каникул. Эта преференция имеет некоторые особенности:

• Суть льготы заключается в освобождении от всех налоговых выплат.
• Для предпринимателей такой режим доступен, если доля доходов, к которым применяется нулевая ставка, превышает 70% всего объема прибыли.
• Региональные власти вправе ограничивать список видов деятельности, по которым действуют каникулы.
• Закон о патенте для самозанятых граждан предусматривает не только временное освобождение от налогов, но еще и упрощение бухгалтерского и налогового учета.

Патент на работу для самозанятых граждан выдают при наличии годового дохода в пределах 1 млн. рублей.

Сколько будет стоить патент

Стоимость патента для самозанятых составляет 20 тыс. рублей. В регионах цена может несколько отличаться, но исключительно в меньшую сторону. Эта сумма распределяется по трем направлениям:

• Выплата взноса в ФОМС – 1 000 рублей.
• Взнос в ПФР – 9 000 рублей.
• Налоговая выплата – 10 000 рублей.

Оплата за патент вносится единоразово, распределение по указанным структурам произойдет автоматически. Все выплаты производятся казначейством в первые 10 дней после оплаты стоимости патента самозанятым гражданином.

Важно! Если доход предпринимателя, работающего по патенту в 2023 году, превысит пороговое значение, ему придется регистрироваться в качестве ИП.

Преимущества покупки патента

Купить патенты для самозанятых граждан выгодно по нескольким причинам:

• Нет необходимости в ведении бухучета.
• Все налоги и отчисления оплачиваются сразу, когда самозанятый покупает патент.
• Срок действия документа можно выбрать, но обычно его выдадут на год.
• Фрилансер работает на законных основаниях, но не сталкивается с бюрократическими проволочками и не занимается хождением по всевозможным инстанциям.
• В отличие от ИП, самозанятый не рискует собственным имуществом.
• Официальный статус необходим для получения кредитов.
• Можно попытаться получить специальные гранты.

Стоимость патента самозанятого гражданина не зависит от размера ожидаемой прибыли, как это предусмотрено на ПСН. Самозанятые, получающие прибыль от личной деятельности, могут без опасений рекламировать свои услуги и товары, заключать официальные соглашения. При необходимости есть возможность отстаивать свои права в судебных инстанциях. Плановые финансовые проверки самозанятых не проводятся.

Свои выгоды в легализации граждан, являющихся самозанятыми, получает и государство. Они заключаются в:

• Выводе из тени нелегально работающего населения.
• Пополнение бюджета ПФР, ФОМС.
• Снижение численности безработных и расходов на пособия.
• Стимулирование развития микробизнеса и предпринимательства.

Введение патентной системы для самозанятых обеспечивает рост налоговых поступлений в бюджет.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент самозанятого гражданина необходимо подать документацию в налоговую службу по месту проживания. При наличии временной регистрации в РФ следует обращаться в инспекцию по месту пребывания. В пакет документов входят:

• Заявление – бланк можно получить у налоговиков либо скачать на интернет-ресурсе ФНС. При подаче заявки посредством портала Госуслуг форма заполняется в электронном формате.
• Паспорт.
• ИНН.
• СНИЛС.
• Подтверждение уплаты госпошлины.

Рассматриваются такие заявки за 5 рабочих дней. При отсутствии претензий выдается регистрационное свидетельство.

Заполняя заявление вручную, следует учитывать важные нюансы:

• Писать можно исключительно печатными заглавными буквами черными либо синими чернилами.
• Исправления, помарки, ошибки не допускаются.
• При отсутствии данных по какому-то пункту в каждой клеточке ставятся прочерки.
• Сведения вносятся точно, как в документах.
• Код деятельности, которую ведет предприниматель, должен состоять из четырех знаков.

Бумаги можно подавать в МФЦ, а также через сайт ФНС либо Госуслуги. Последний вариант позволяет не только избежать очередей, но и оплатить пошлину онлайн. Квитанция с реквизитами формируется самой системой.

Важно! На портале Госуслуг предоставляется скидка на оплату пошлин.

В заявлении указывается желаемый период действия патента. После его истечения нужно написать очередное заявление на продление срока. В ином случае документ аннулируется автоматически.

Причины отказов и аннулирований

В определенных обстоятельствах патенты для самозанятых граждан РФ 2023 года могут быть аннулированы. Причинами служат превышение предельного значения дохода, наем рабочих, ведение деятельности, которая не предусмотрена законодательством. То же самое касается неуплаты стоимости патента и проживание за пределами РФ на протяжении полугода или больше. Отказать в предоставлении патента могут заявителям, которые уже являются ИП, а также лицам моложе 18 лет.

Если патент для самозанятых граждан аннулирован, а его владелец не считает такое решение справедливым, он вправе обратиться в судебные органы. Просьбу о приостановлении действия аннуляции на время разбирательства нужно представить в письменной форме. Если удастся доказать незаконность действий налоговиков, гражданин сможет работать по своему патенту далее.

Альтернатива патенту

У жителей российской столицы, Калужского и Московского регионов, Татарстана есть альтернативный вариант легального ведения самозанятой деятельности. На этих территориях проводится эксперимент по выводу фрилансеров из тени. Главное условие такое же, как и у патентной системы: уведомление налоговиков о начале работы.

Для самозанятых, воспользовавшихся такой возможностью, установлены налоговые ставки в размере 4% дохода при получении прибыли от физлиц и 6% – при работе по соглашениям с организациями. Более того, государство предоставляет им так называемый вычет на сумму в 10 тысяч рублей. Пока имеется остаток этой суммы, самозанятый платит налоги в размере 3% или 4% в зависимости о того, кому продает продукцию либо оказывает услуги.

В соответствующем законопроекте определены критерии, которым должны соответствовать участвующие в пилотном проекте фрилансеры. Специальный налоговый режим доступен для лиц, ведущих деятельность без привлечения работников и не занимающихся торговлей подакцизными товарами или полезными ископаемыми.

Налоговую декларацию таким предпринимателям сдавать не придется, не потребуется им и онлайн-касса. Все это заменит специально разработанное приложение, устанавливаемое на мобильные устройства. Оно получило название «Мой налог» и обширный функционал, отвечающий потребностям самого фрилансера и налоговых служб.

Через приложение будет формироваться чек, который самозанятый гражданин должен предоставить потребителю. На основании таких чеков будет подсчитываться суммарный доход для начисления налога. Выполнение налоговых обязательств не потребует визита в банк. Вполне реально привязать карточку любой банковской структуры к приложению и производить с нее необходимые платежи.

Важно! В приложении можно настроить автоплатеж, чтобы не пропустить сроки оплаты налогов.

За нарушения в оформлении чеков или непредоставление такой документации потребителям предусмотрены штрафные санкции. В первый раз нарушителя оштрафуют на 20% расчета по данной сделке, во второй – на 100%. Однако в ФНС уже заявили, то в первый год работы новой системы взимать штрафы с самозанятых не планируется. Этот период будет, своего рода, адаптацией.

Отличие данного режима от патента заключается в оплате взносов в ПФР. Самозанятым предоставлено право самим решать вопросы, связанные с пенсионным обеспечением. По желанию они могут делать отчисления в фонд, формируя будущую пенсию. Такие взносы не являются обязательными, а их размер и периодичность определяет сам плательщик.

О пользе патентов

Решение российских властей о легализации самозанятых является вполне оправданным шагом. Огромное количество жителей страны в 2023 году продолжает работать в тени, уклоняться от налогов, а значит, и финансирования социальной сферы. Все блага вроде бесплатной медицины или образования остаются доступными этим людям. Выходит, что налоги за них платит кто-то другой, что никак нельзя считать справедливым подходом.

Нововведения помогут избавить от негативного оттенка само слово «предпринимательство». Владельцы микробизнеса сталкиваются с массой препятствий в виде бюрократических нюансов и чрезмерных требований госструктур. Новая инициатива позволяет обойтись без бумажной волокиты, обеспечить прозрачность ведения бизнеса и работать полностью на легальных основаниях.

В получении патента для самозанятых нет сложных нюансов. Процедура не занимает много времени и не требует существенных финансовых вложений. Фрилансер ничем не рискует, зато может претендовать на банковские кредиты и размещать рекламу по своему усмотрению, не опасаясь преследования со стороны налоговиков.

Комментарии
Как получить непрописанному в Москве и МО патент ,но проживающему здесь более 10 летно Ответить

Отметили 13 лет совместной жизни .:Жена и дочь Москвички я не имею регистрации,как получить патент или
или его альтернативный вариант?

Сергей Ответить

Как получить патент или его альтернативный вариант ?Гражданину РФ не зарегистрированному в Москве и МО ,но постоянно проживающему с семьёй в столице более 15 лет.Жена дети Москвички семья многодетная

Источник: samozanyatyj.ru

Может ли самозанятый быть ИП одновременно

Режим налогообложения самозанятых – один из самых выгодных в России. Он подходит только физическим лицам, ведущим свою деятельность самостоятельно, без наемных работников. Однако ИП – это тоже физические лица, в связи с чем часто возникает вопрос: а могут ли самозанятые быть ИП одновременно?

Могут ли ИП стать самозанятыми?

Закон о самозанятых («О проведении эксперимента …» №422-ФЗ) предоставляет право индивидуальным предпринимателям становиться самозанятыми (или, напротив, самозанятым становиться индивидуальными предпринимателями).

При этом, ИП может как стать просто самозанятым, отказавшись от статуса индивидуального предпринимателя, так и стать ИП и самозанятым одновременно.

Далее речь пойдёт как раз о том, какие особенности есть у статуса ИП на режиме налога самозанятых.

Когда ИП может применять режим самозанятых

В настоящее время эксперимент по применению налогового режима самозанятых (налога на профессиональную деятельность – НПД) осуществляется на территории всей России. Поэтому перейти на НПД может предприниматель, живущий и работающий в любой точке страны.

При этом, за исключением деятельности, подлежащей обязательному лицензированию (продажа табачной или алкогольной продукции, медикаментов и проч.) и перепродажи товаров ИП ставший самозанятым может оказывать достаточно широкий спектр услуг: от частных перевозок людей и грузов до предоставления юридических, бухгалтерских или иных консультаций.

Так, могу быть копирайтером, фотографом, дизайнером… И на машинке… тоже…

Но несмотря на широкий охват, перейти с ИП на самозанятого ИП могут не все желающие. Закон устанавливает, что ИП можно быть самозанятым и ИП одновременно, если он:

• ведёт деятельность самостоятельно, без наёмных работников;
• имеет годовой доход, не превышающий 2,4 млн рублей;
• лично оказывает услуги или реализует товары собственного производства (не перепродажа);
• его вид деятельности не указан в перечне исключений по закону о самозанятых (ст. 4 и ст. 6 ФЗ №422).

Зарегистрироваться и быть самозанятым ИП можно и повторно, даже если уже был им раньше и потом снимался с учета по НПД.

Например, если из-за превышения суммы годового дохода ИП переходил с самозанятости на иной налоговый режим, то он может снова зарегистрироваться самозанятым с начала следующего года и вновь быть ИП и самозанятым одновременно.

Почему ИП выгодно быть самозанятым и в чём подвох

ИП, начавший применять режим налога самозанятых, может сократить затраты на налогообложение и взносы и при этом сохранять многие привилегии своего статуса предпринимателя.

Еще одна полезная статья: Как самозанятым работать с иностранными клиентами

Например, в отличии от просто самозанятого физлица, ИП на НПД может использовать свою печать предпринимателя, продолжать пользоваться той же ККТ или терминалом для приёма безналичных платежей, что и ранее.

К плюсам для ИП как самозанятого гражданина можно отнести следующие моменты:

• нет необходимости платить налоги, если и дохода нет;
• налоговый вычет, который дают при регистрации самозанятым, уменьшает ставку налога самозанятых ИП до 3-4% от полученных денег;
• не надо подавать декларации и рассчитывать налоговые взносы, не обязательно иметь ККТ – вся отчетность ведётся через удобное мобильное приложение «Мой налог»;
• не обязательно платить за РКО банкам, оплату самозанятые могут получать на имеющийся счёт или завести для этого специальную цифровую бесплатную карту;
• можно одновременно заниматься несколькими видами деятельности, например, репетиторством, продажей своих товаров и сдавать в аренду квартиру и всё это без получения каких-либо лицензий, разрешений и проч.
• ИП на НПД не платят НДФЛ за те доходы, которые получают в рамках ведения своей деятельности и освобождаются от уплаты НДС (кроме как при ввозе товара в Россию);
• налоговая ставка для всех самозанятых, включая ИП, закреплена законом на текущем уровне вплоть до 2028 года, до этого времени она не может изменяться.

Выпьем за самозанятых ИП до дна!

Но то, что ИП может быть самозанятым, имеет не только позитивные последствия. Недостатки применения режима самозанятых для ИП:

• нельзя уменьшить налоги самозанятого ИП на размер других взносов, вычесть из них затраты на осуществление деятельности (комиссии сторонних организаций и проч.);
• нельзя совмещать несколько налоговых режимов, например, сдавать квартиру как самозанятый и иметь бизнес на другом режиме;
• нельзя нанимать работников;
• сумма дохода ограничена 2,4 млн рублей в год, при превышении необходимо перейти на другой налоговый режим;
• самозанятым довольно сложно получить кредит, список банков ограничен;
• годы работы самозанятого не идут в зачет трудового стажа из-за того, что самозанятый ИП не платит взносы в социальный и пенсионный фонды.

Впрочем, обойти «подводные камни» перехода на самозанятость ИП может помочь здравый смысл и наши материалы.

Например, вот здесь полезная информация о том, как копить трудовой стаж самозанятым и ИП.

Еще одна полезная статья: Налоговый вычет для самозанятых

Также мы писали про взносы самозанятых и самозанятых ИП в фонды и о том, как их делать, чтобы получать деньги по больничным листам и прочие выплаты от государства.

Дополнительно о плюсах и минусах самозанятости материал есть тут.

Как ИП перейти на самозанятость с другого налогового режима

Как ИП стать самозанятым? – Всё просто! Нужно зарегистрироваться в приложении для самозанятых «Мой налог».

Сделать это несложно:

• установить приложение на мобильный телефон;
• авторизоваться в нём с помощью аккаунта на Госуслугах (по данным от кабинета налогоплательщика или по паспорту);
• заполнить поля профиля, выбрав вид деятельности и регион;
• подтвердить номер телефона.

После регистрации предпринимателю следует подать заявление на отказ от прежнего налогового режима. Заявление подается письменно в то отделение ФНС, где ранее ИП вставал на учет как предприниматель.

Уведомить налоговую нужно в течении 30 дней с момента перехода ИП на режим самозанятых, в противном случае ведомство начислит штраф.

Не стоит бояться, что ИП самозанятого будет считаться закрытым. Направляя данную форму, вы отказываетесь от применения другого налога, а регистрацией в программе «Мой налог» уведомляете ФНС о начале применения режима налога на профессиональную деятельность.

В приложении авторизовался, налоговую уведомил… Готово!

При этом, важным условием перехода ИП на самозанятость является отсутствие у предпринимателя долгов по налогам и сборам. Если у вас образовалась задолженность или недоимка, стоит полностью погасить её и только после этого осуществлять переход на НПД.

С того момента, как ИП стал самозанятым ИП, он перестаёт платить налоги, установленные для другого режима. Доход самозанятого ИП облагается только налогом на профессиональную деятельность, составляющим 4% при получении дохода при оказании услуг физлицам и 6% при работе с компаниями.

Иногда у ИП появляется беспокойство – поставлен ли он на учёт как самозанятый и не нарушает ли закон, продолжая работать. В таком случае, он может воспользоваться специальным сервисом для проверки плательщиков НПД. Сервис доступен по ссылке.

Еще одна полезная статья: Можно ли оформить работника в качестве самозанятого?

Если же ИП захочет перейти на самозанятость полностью расставшись со статусом предпринимателя, то и тут закон пойдёт ему навстречу. Такой самозанятый может закрыть ИП в любое удобное для него время, подав в ФНС заявление о прекращении предпринимательской деятельности.

Как самозанятый может стать ИП

Чтобы предоставлять услуги людям и организациям или продавать изделия собственного производства в большинстве случаев самозанятому не нужно открывать ИП.

Однако, это может быть полезно, если самозанятый хочет свободно отчислять взносы в фонды и пользоваться другими преимуществами предпринимательства. Тогда самозанятому без труда можно стать предпринимателем и ИП одновременно.

Все, что для этого нужно – встать на учет как индивидуальный предприниматель. Сделать это можно через портал Госуслуги.ру, заполнив электронное заявление и получив подтверждение о его приёме.

Дистанционный способ открытия ИП хорош ещё и тем, что в таком случае самозанятому не надо уплачивать госпошлину в 800 рублей.

Итак, физические лица могут стать самозанятыми и ИП одновременно при ряде обстоятельств: если они укладываются по доходам в 2,4 млн рублей в год, не занимаются перепродажей и не имеют наемных сотрудников. Самозанятый ИП платит с дохода 4-6% налога и не обязан отчислять взносы в фонды. Так же он освобожден от НДС (кроме случаев ввоза товара в Россию) и НДФЛ с тех доходов, которые ему приносит его деятельность самозанятого. К преимуществам самозанятого ИП также относится отсутствие необходимости лицензирования, приобретения ККТ и ведения сложной отчетности.

(Visited 2 345 times, 1 visits today)

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Источник: xn--80aagslpjfyq3h0b.xn--p1ai