Граждане иных государств, которые прибывают в Россию чтобы заработать, обычно не оформляют трудовую деятельность. Поскольку тогда им придется платить налоги и сдавать отчетность, даже если заработок у них нерегулярный. Решает эту проблему налоговый режим для самозанятых. С 2020 года он доступен и для иностранцев, что позволяет им легально трудиться на территории РФ.
Самозанятый — это кто?
Термин «самозанятые граждане» не встречается в Налоговом кодексе. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Они и есть самозанятые.
Самозанятые могут заниматься деятельностью, которая не связана с продажами и трудоустройством физлиц. Для самозанятых сейчас предусмотрено около 130 направлений деятельности: сиделки, репетиторы, фрилансеры, мастера маникюра на дому, швеи, кондитеры, водители, специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, которые выезжают на дом к клиенту и многие другие.
Удаленная работа на Иностранную Компанию: как правильно получать Заработок? Фриланс
Для самозанятых и контрагентов, которые сотрудничают с ними установлены самые низкие налоговые ставки на НПД: 4% от дохода, при оказании услуг физлицу, 6% от дохода, если оплата получена от организации и ИП. У самозанятых нет обязательных взносов в пенсионный и другие социальные государственные фонды. В бюджет надо платить только при получении доходов. Кроме того, плательщики НПД получают сумму в размере 10000 рублей для уплаты налога.
Имеются ограничениях системы налогообложения:
Самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовому договору и их доход не может превышать 2,4 млн рублей в год, в противном случае, регистрация самозанятого будет аннулирована.
Есть ограничения по видам деятельности. Кроме того, плательщики НПД не могут заключать договор с бывшим работодателем в течении двух лет после расторжения трудовых отношений.
Как иностранцу стать самозанятым
Самозанятый иностранец – это тот, кто работает на себя и оказывает в России услуги компаниям и индивидуальным предпринимателям.
Однако не каждый иностранец может зарегистрироваться как самозанятый. Такое право согласно ст. 5 ФЗ №422 от 27.11.2018 есть у граждан стран ЕАЭС – Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Иностранные граждане не могут встать на учёт просто по данным паспорта. Они должны иметь ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) Статус самозанятого можно оформить в ФНС или в мобильном приложении банка.
Процедура регистрации плательщика НПД для иностранца
- Сначала оформляется разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ), чтобы подтвердить легальное пребывание в России.
- Нужно за юридической помощью обратиться в налоговую инспекцию, по месту проживания для получения ИНН на основании заявления по форме № 2-2-Учёт.
- После его получения зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика «Мой налог»
- В приложении «Мой налог» дать согласие на обработку персональных данных и ввести ИНН и пароль.
Иностранные граждане из ЕАЭС согласно п. 2–4 ст. 5 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ могут зарегистрироваться в: Сбербанке, ВТБ, Тинькофф, Совкомбанк, Альфа, Киви и других.
Самозанятые. Работа с другими регионами и иностранными заказчиками
При консультации самозанятого иностранца менеджер банка знает, как помочь оформить статус «самозанятость». В этом случае банк должен сделать заявление и направить его в ФНС.
После этого можно осуществлять деятельность в качестве самозанятого.
Плательщик НПД после регистрации получает доступ в личный кабинет. Для работы здесь есть вся необходимая информация.
В конце месяца сервис рассчитывает налог, который надо заплатить самозанятому иностранцу. Срок уплаты — 25 число после отчётного месяца, для удобства оплаты в личном кабинете можно указать номер своей карту, чтобы деньги списывались автоматически. Если дохода не было, то и налог начислять не будут.
С самозанятыми иностранцем выгодно выстраивать сотрудничество, выполненные работы и оказанные услуги не требуют оформления трудовых отношений. Не надо платить взносы с ФОТ. Есть возможность уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Сотрудничество с самозанятыми иностранцами
Чтобы сотрудничество было законным, обратите внимание на:
1. документы иностранца. Он должен находиться в РФ легально, в противном случае сотрудничать с ним нельзя;
2. гражданско-правовой договор, его текст не должен пересекаться с трудовым законодательством.
Работодатель по всем иностранным работникам, в том числе и по самозанятым, подает в МВД уведомление о заключении или расторжении договора в течение 3 рабочих дней с момента приема или увольнения.
Отчетность у самозанятых
Самозанятые иностранцы после каждой оплаты за работу должны формировать чеки и присылать их заказчику услуг. Это можно делать в приложении «Мой налог».
Самозанятый иностранец сам оплачивает налоги. Заказчик услуг ничего не удерживает с выплаты ему.
Если сумма по договору с самозанятым иностранцем превышает 200 000 руб., то она попадает под валютный контроль, поэтому при оформлении первого платежа необходимо прикрепить скан или фотографию договора.
Информация, представленная на сайте, не является публичной офертой
Источник: sc-msk.ru
Могут ли самозанятые граждане работать с иностранными заказчиками и платить с этого 6%?
Я живу в Новосибирске, занимаюсь дизайном, у меня есть клиенты из Москвы и Московской области, эти 2 региона подпадают под действие ФЗ N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», соответственно я имею право регистрироваться и вести деятельность, как самозанятый гражданин. У меня есть потенциальные фирмы-заказчики в Европе, могу ли я заключать с ними договора на оказание услуг как самозанятый?
На сайте фнс и в документе закона на первый взгляд на это нет запрета. На сайте npd.nalog.ru есть вкладка с вопросами-ответами и там нашлось такое: В: Могут ли применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) лица, работающие с зарубежными стоковыми платформами О: Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты налога на профессиональный доход. Немного мудреный ответ, но кажется это значит, что работать на иностранных заказчиков можно. Есть ли реальные случаи работы самозанятых с иностранными клиентами?
Могут ли самозанятые граждане работать с иностранными заказчиками и платить с этого 6%?
Источник: nemezida.group
Как самозанятому работать с иностранными компаниями (букмекерскими конторами) без договоров и что писать в Мой налог?
Как указать доход от иностранных компаний налоговых органам, если я, как самозанятый, получаю доход за привлечение игроков в букмекерских конторах без заключения договоров и законность такой деятельности вызывает сомнения? И что необходимо указывать в разделе «Мой налог»?
Ответ на вопрос
Главные тезисы
- Самозанятый получает доход от иностранных компаний за привлеченных игроков в букмекерских конторах.
- Не заключал бумажных договоров на предоставление услуг.
- Законность такой деятельности самозанятого вызывает сомнения.
- Необходимость указания наименования услуги в разделе «Мой налог» при получении дохода от иностранных компаний.
Ответ на вопрос
Согласно законодательству Российской Федерации, самозанятые граждане могут заниматься любой легальной деятельностью, которая не запрещена законами РФ. Однако, вы получаете деньги от иностранных компаний за привлечение игроков в букмекерские конторы, что может столкнуться с проблемами в сфере законодательства, поскольку в РФ существует запрет на организацию и проведение азартных игр, а также на рекламу таких игр.
Поэтому, прежде чем продолжать заниматься этой деятельностью, рекомендуется обратиться к юристу для получения консультации и уточнения требований законодательства.
В разделе «Название услуги» на сайте «Мой налог» можно указать «Получение вознаграждения за посреднические услуги». Однако, также необходимо убедиться, что указанный вид деятельности не противоречит законодательству РФ.
Необходимые документы
Для решения данного вопроса потребуются следующие документы и данные: — Свидетельство о государственной регистрации самозанятого; — Данные об иностранных компаниях, из которых поступают деньги, в том числе наименование, место нахождения и реквизиты; — Данные о привлеченных игроках, в том числе количество и сумма выплаты за каждого игрока; — Сведения о налоговых периодах, начисленных налогах и уплаченных налогах с доходов от данной деятельности.
Самозанятый может заниматься деятельностью, которая не требует регистрации как предпринимательской. Однако, если получаемый им доход превышает 100 тысяч рублей в месяц или 1,2 миллиона рублей в год, то он обязан зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести учет доходов и расходов, а также платить налог на прибыль.
Для правильного заполнения раздела «Название услуги» в Мой налог, самозанятый может указать «Привлечение игроков для букмекерских контор» или «Рекламная деятельность для иностранных компаний». Однако, следует обратить внимание на то, что данный вид деятельности может быть запрещен или ограничен законодательством Российской Федерации. Также необходимо учитывать, что при получении доходов от иностранных компаний могут возникнуть вопросы с налоговыми органами, поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистом в данной области.
Необходимые статьи
- Статья 718 Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливающая порядок приобретения налоговой резидентности на территории РФ;
- Статьи 224, 225, 230 Трудового кодекса Российской Федерации, регулирующие трудовые правоотношения между самозанятыми и иностранными компаниями;
- Статья 54 Федерального закона «О рекламе», устанавливающая требования к размещению рекламы букмекерских контор;
- Статья 28 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» об обязательном регистрации индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории России.
Вопрос: Как самозанятому работать с иностранными компаниями (букмекерскими конторами) без договоров и что писать в Мой налог?
Источник: qwokli.ru