Может ли самозанятый работать с юридическими лицами по безналу

При работе с юридическими лицами самозанятые предприниматели могут заключать гражданско-правовые договоры, например, договоры оказания услуг, купли-продажи или авторского заказа. Для этого им не требуется оформлять кадровые документы или другую бумажную работу. Единственным необходимым документом является подписанный договор.

Можно ли самозанятому работать с юридическими лицами
Какой налог платит самозанятый при работе с юридическими лицами
Какие услуги может оказывать самозанятый юридическому лицу
Как самозанятый получает деньги от юридического лица
Полезные советы
Выводы

Можно ли самозанятому работать с юридическими лицами

Самозанятые могут устанавливать сотрудничество как с физическими, так и с юридическими лицами. Сотрудничество с юрлицами оформляется обычными договорами гражданско-правового характера, такими как договоры аренды, подряда, оказания услуг или купли-продажи.

Какой налог платит самозанятый при работе с юридическими лицами

Самозанятые работники оплачивают налог с полученного дохода (НПД) самостоятельно при получении оплаты от индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц. Ставка налога для самозанятых составляет 6% от полученной суммы.

Какие услуги может оказывать самозанятый юридическому лицу

Самозанятые работники имеют возможность оказывать различные юридические услуги юридическим лицам. Вот некоторые из них:

Акты выполненных работ по договору оказания юридических услуг
Акты об оказании юридических услуг
Бесплатная юридическая помощь
Гонорар успеха
Гонорар успеха со судебными расходами

Как самозанятый получает деньги от юридического лица

Для получения вознаграждения от юридического лица самозанятый работник может выбрать наличный или безналичный способ оплаты на свой банковский счет. Если выбран безналичный способ, следует оформить специальный документ — платежное поручение. Его можно составить онлайн через личный кабинет банка или с помощью бухгалтерских программ, например, «1С».

Полезные советы

При заключении гражданско-правовых договоров с юридическими лицами необходимо внимательно и четко прописывать все условия и обязательства сторон.
Самозанятому работнику следует вести детальный учет всех полученных доходов и расходов, чтобы правильно рассчитывать налог и вести учет своей деятельности.
Важно своевременно оплачивать налоги и отчитываться перед налоговыми органами, чтобы избежать возможных штрафов и проблем.

Выводы

Работа самозанятого с юридическими лицами предусматривает заключение гражданско-правовых договоров, оплату налога с полученного дохода и оказание различных юридических услуг. Для получения оплаты от юридического лица самозанятый может выбрать наличный или безналичный способ оплаты на свой банковский счет. Важно соблюдать все требования и правила, связанные с самозанятой деятельностью, а также учесть все необходимые формальности и налоговые обязательства. Соблюдение этих правил позволит самозанятому работнику эффективно взаимодействовать с юридическими лицами и получать достойное вознаграждение за свою работу.

Кому доступен сплит

Сплит — это способ оплаты, который доступен только гражданам России в возрасте от 18 до 70 лет. Имеется в виду, что можно купить товар и оплатить его частями. Однако, следует заметить, что такую возможность предоставляют не для всех товаров. Для того чтобы узнать, какие товары можно приобрести и оплатить по частям, нужно обратиться к Справке Яндекс Сплита.

В этом документе содержится информация о том, как воспользоваться данной услугой и какие товары доступны для покупки срассрочкой. Пользоваться сплитом могут лица в возрасте от 18 до 70 лет, проживающие на территории России. Другими словами, это удобный способ покупок, который позволяет не тратить все деньги сразу, а оплачивать товар поэтапно в установленные сроки.

Почему Сплит стал 0

Существует несколько причин, по которым лимит «Сплита» может стать равным нулю. В первую очередь, возможно, что вы просрочили оплату «Сплита» или у вас остались неоплаченные рассрочки. Кроме того, если вы долгое время не пользовались услугами «Сплита» или не совершали покупок на Яндекс Маркете, это также может привести к уменьшению лимита. К тому же, частая отмена заказов на Яндекс Маркете и неполучение их из пунктов выдачи может способствовать уменьшению лимита «Сплита». Если ваш лимит стал равен нулю, вам следует проверить эти факторы и решить их, чтобы вернуть возможность использования «Сплита» на Яндекс Маркете.

Что означает Сплит на яндекс маркете

Яндекс Сплит — это сервис, предлагаемый на Яндекс Маркете, который позволяет оплатить покупку частями. Если вы не можете сразу заплатить полную стоимость товара, то вы можете рассрочить платеж на два, четыре или шесть месяцев. При оформлении заказа вы сами выбираете желаемую длительность рассрочки.

Однако при использовании Сплита на четыре или шесть месяцев вам будет начислена комиссия за эту услугу. В результате вы сможете расплатиться за товар, не перегружая сразу свой бюджет, а рассчитываясь понемногу каждый месяц. Это удобно для тех, у кого временно или на данный момент нет возможности одновременно оплатить всю сумму покупки. Однако стоит иметь в виду, что использование данного сервиса означает дополнительные расходы на комиссию.

Что происходит с акциями после сплита

После проведения сплита акции, находящиеся в портфеле инвестора, дробятся на несколько более мелких частей. Общее количество акций в портфеле увеличивается, но их стоимость снижается пропорционально дроблению. Так, например, при сплите в соотношении 2 к 1, одна акция может разделиться на две, при этом каждая новая акция будет стоить в два раза меньше предыдущей.

Главная цель сплита заключается в расширении доступности акций для большего числа инвесторов. Более низкая стоимость после сплита может привлечь новых инвесторов, которые ранее считали акцию слишком дорогой. Повышение ликвидности также является одним из преимуществ сплита.

Однако, хотя сплит может повысить интерес к акциям, сам по себе он не влияет на фундаментальные показатели компании. Если компания не предоставляет дополнительные финансовые или стратегические планы, сплит не повлияет на ее фундаментальную стоимость. Поэтому, решение о том, следует ли инвестировать в акции после сплита, нужно принимать на основе анализа более глубоких факторов, таких как финансовое состояние компании и перспективы ее развития.

Самозанятые работники имеют возможность работать с юридическими лицами посредством заключения гражданско-правового договора. В рамках этого договора может быть предусмотрено оказание различных услуг, включая куплю-продажу товаров или выполнение заказов на создание произведений искусства. В отличие от традиционного трудоустройства, самозанятые работники не оформляют кадровые и прочие документы при вступлении в отношения с организацией. Важным условием является наличие подписанного договора между обеими сторонами. Такое сотрудничество позволяет самозанятым работникам не только получать доход, но и сохранять свою гибкость и независимость.

Источник: kombinaty.ru

Работа самозанятых с юридическими лицами: как правильно оформить договор

В редакцию онлайн-журнала «Красивый бизнес» поступает огромное количество вопросов, связанных с возможностью предприятий индустрии красоты пересмотреть трудовые отношения с сотрудниками, переведя их из штата на договорные отношения в качестве самозанятых.

Редакция обратилась за разъяснениями к адвокату Алексею Михайловичу Цыганову.

Самозанятые в салоне красоты: как правильно оформить взаимоотношения?

Могут ли самозанятые работать в салоне красоты? И если могут, то на каких основаниях? Прежде чем ответить на данный вопрос, разберемся, кто такие самозанятые.

Изначально самозанятыми именовались лица, которые самостоятельно обеспечивали себя работой в рамках гражданско-правовых договоров. Исходя из такого широкого понимания, можно сказать, что к самозанятым гражданам относятся (п. 2.2 Определения Конституционного Суда РФ от 29.05.2014 № 1116-О; п. 3.18 ГОСТ 12.0.004-2015; Письмо Минтруда России от 27.12.2019 № 18-2/10/В-11200; Письмо ФНП от 07.02.2013 № 218/06-06; Письмо Минфина России от 09.02.2011 № 03-04-08/8-23; Информация ФНС России):

индивидуальные предприниматели;
адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, парикмахеры, медиаторы и иные лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой;
иные граждане, которые, как правило, выполняют работы или оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и получают за это вознаграждение.

Для ведения приносящей доход деятельности в случае применения специального налогового режима НПД самозанятым гражданам не нужно регистрироваться в качестве ИП. Однако им необходимо встать на учет в налоговых органах.

Важно! Самозанятый гражданин – человек, который работает на себя. Он трудится единолично, не нанимает работников. Если есть наемные люди, значит, законодательство требует пройти регистрацию как ИП.

Самозанятые лица без регистрации в качестве ИП могут применять НПД в отдельных субъектах РФ (в частности, в Москве). Это возможно при соблюдении установленных ограничений, в частности их доходы в течение календарного года не должны превышать 2,4 млн рублей (пп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ; ч. 1 ст. 1, ч. 1, 6, 7 ст. 2, ст. 4, ч. 2 ст. 6, ст.

16 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ; п. 1 ст. 1 Закона от 01.04.2020 № 101-ФЗ).

Для применения спецрежима самозанятости нужно встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Соответствующее заявление необходимо подать в налоговый орган одним из следующих способов (ч. 1–5 ст. 5 Закона № 422-ФЗ; Информация ФНС России):

через личный кабинет на сайте ФНС России;
через мобильное приложение «Мой налог» с предоставлением сведений из паспорта и фотографии (за исключением граждан других государств – членов ЕАЭС);
через кредитные организации с предоставлением сведений из паспорта.

В 2017–2019 годах доходы самозанятых граждан от оказания частным лицам услуг для личных, домашних и иных подобных нужд не облагались НДФЛ и страховыми взносами. Для получения освобождения необходимо было оказывать услуги лично и уведомить о своей деятельности налоговый орган. При невыполнении условий освобождения доходы облагались НДФЛ и страховыми взносами в общем порядке.

Всё общение у самозанятых с ИФНС происходит через специальное бесплатное приложение «Мой налог». Кроме того, никакой отчетности самозанятые не сдают, никаких книг учета доходов не ведут.

Кассовый аппарат самозанятые тоже не применяют на основании п. 2.2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Однако они всё равно обязаны выдавать чеки. Даже если их клиентам эти чеки и не нужны. Обратите внимание, что за неисполнение этой обязанности установлен штраф – 20 процентов от «непробитой» суммы – на основании п. 1 ст.

129.13 НК РФ.

Чек формируется на смартфоне, компьютере или планшете в приложении или веб-кабинете «Мой налог» нажатием одной кнопки.

Сформированный чек можно передать клиенту тремя разными способами:

отправить по номеру телефона или на электронную почту;
распечатать на бумаге и отдать лично в руки;
показать клиенту QR-код на экране телефона, чтобы он его просканировал.

Целесообразнее всего формировать чек в тот же день, когда поступила оплата от покупателя (заказчика), максимум – на следующий день.

Какие налоги придется платить самозанятым?

Это зависит, во-первых, от суммы дохода, а во-вторых, от ставки налога, которой будет облагаться получаемый доход. В свою очередь, величина налоговой ставки различается в зависимости от того, кто заплатил самозанятому за его работу или услугу:

4% – если оплата поступила от физлиц. Сейчас это самая маленькая ставка налога из существующих в России;
6% – если оплата поступила от организаций и/или предпринимателей.

Важно! Налоговая инспекция увидит только ту сумму, на которую самозанятый выдал чек клиенту. Нет чека в приложении – нет и дохода, а значит, и налога.

На самом деле налог будет еще меньше за счет специального вычета. Его сумма – 10 000 рублей. Пока действует вычет, «самозанятый» налог платится по ставкам:

3% вместо 4% – с сумм от физлиц;
4% вместо 6% – с сумм от организаций и ИП.

Важно! С доходов от своей коммерческой деятельности самозанятым, кроме самого налога, ничего больше платить не нужно. Уплату каких-либо страховых взносов этот режим не предполагает. Взносы на пенсионное страхование, например, являются добровольными.

Очень удобно то, что налог с учетом вычета считается автоматически – самому ничего исчислять не нужно.

Не позднее 12-го числа следующего месяца в специальном приложении ФНС для самозанятых «Мой налог» появляется уведомление с суммой налога и всеми необходимыми реквизитами. Заплатить налог надо до 25-го числа включительно. Если этого не сделать в срок, в следующие 10 календарных дней через приложение придет требование об уплате налога, но уже с пенями.

Как же владельцам салонов можно работать с самозанятыми?

Сначала нужно удостовериться, что человек действительно является плательщиком НПД. Для этого попросите его предъявить вам справку о том, что он стоит на налоговом учете в качестве самозанятого (форма КНД 1122035). Самозанятый не будет бегать по инстанциям, так как может сформировать ее у себя в приложении «Мой налог».

Когда вы понимаете, что имеете дело с самозанятым, необходимо заключить с ним правильные договорные отношения. Правильный способ – договор аренды рабочего места.

Важно! Договор аренды рабочих мест может быть заключен только в случае, если между сторонами фактически отсутствуют трудовые отношения, то есть отношения, основанные на соглашении о выполнении работником за плату трудовой функции, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда.

Необходимо учесть, что налоговые органы крайне негативно воспринимают перевод сотрудников из штата на договорные отношения в качестве самозанятых (если речь идет об одном и том же функционале), воспринимая такие действия организации или ИП как попытку уйти от налогов.

В ч. 1 ст. 606 ГК РФ указано, что по договору аренды арендодатель обязуется предоставить арендатору имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование. Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью (ч. 2 ст. 606 ГК РФ).

Определение «рабочее место», встречающееся в трудовом и налоговом законодательстве, в качестве предмета аренды прямо в гражданском законодательстве не предусмотрено. Но, по моему убеждению, его возможно применить и в гражданско-правовом договоре, если рабочее место определить как некую совокупность вещей, предназначенных для целей аренды, определенной договором. Например, для парикмахера необходимы зеркало, кресло, мойка, инструменты и т.д. В связи с этим в договоре аренды необходимо установить состав рабочего места и его точное местонахождение.

Таким образом, по моему мнению, в рассматриваемой ситуации парикмахеру и салону красоты следует заключить договор аренды рабочего места с указанием его точных характеристик, а именно: расположение, оснащение необходимым оборудованием и подведенными к нему коммуникациями, позволяющими надлежащим образом эксплуатировать оборудование, а также с указанием на право использования мест общего пользования.

В договоре аренды рабочего места очень важно указать статус арендатора.

«Арендатор является самозанятым лицом и по доходам, получаемым в рамках данного договора, применяет в своей деятельности специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». В качестве плательщика налога Арендатор зарегистрирован _________ (дата) в ИФНС России № ___ по г. ____________».

Укажите в договоре с самозанятым его обязанность выдавать чеки клиентам.

«После каждого получения оплаты за оказанные услуги Арендатор обязан выдавать клиенту чек:

при безналичной оплате – не позднее дня, следующего за днем получения вознаграждения;
при расчете наличными или с помощью электронных средств платежа – непосредственно в момент расчета».

Застрахуйте себя на тот случай, если арендатор потеряет право на «самозанятый» налоговый режим (например, если его профессиональный доход в текущем календарном году превысит 2 400 000 рублей).

«Арендатор в случае снятия его с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход обязуется предупредить об этом Арендодателя не позднее дня, следующего за днем снятия с учета».

Обязательно предусмотрите в договоре, что если арендатор не выдаст чек клиенту или забудет предупредить вас как арендодателя рабочего места о своем снятии с налогового учета, то все убытки, возникшие у вас в связи с этим, оплачивать будет он.

Во всех ли регионах можно работать с самозанятыми?

Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится в следующих субъектах Российской Федерации:

с 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
с 1 января 2020 года в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе – Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
с 1 июля 2020 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
с 3 июля 2020 года в Республике Адыгея;
с 9 июля 2020 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
с 24 июля 2020 года в Республике Северная Осетия-Алания;
c 1 августа 2020 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях.

С 1 июля остальные регионы по своему желанию могут также присоединиться к эксперименту. Это решение власти регионов принимают самостоятельно.

Источник: www.krasivo.biz

Можно ли юридическим лицам работать с самозанятыми

К концу 2021 года количество самозанятых в России достигло 3,5 миллионов человек. С каждым годом это число увеличивается, несмотря на введение нового налогового режима. По той причине, что самозанятость стремительно распространяется во многих сферах бизнеса, не все компании понимают, как можно выстроить сотрудничество.

Главный вопрос: может ли юридическое лицо сотрудничать с самозанятым? Может, поскольку это прямо разрешено Законом №422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. Самозанятые могут оказывать услуги юридическим лицам на законных основаниях.

Главные принципы работы с самозанятыми

Прежде чем начинать сотрудничество с самозанятым, ООО или ИП нужно проверить, что он действительно оформлен в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Еще лучше, если самозанятый ранее оказывал услуги для других компаний, тогда у налоговой службы не возникнет лишних вопросов.

При заключении договора, необходимо прописать, что гражданин, заявивший себя исполнителем, действительно зарегистрирован в качестве самозанятого, и, в случае прекращения своих обязанностей по тем или иным причинам, он предупредит об этом работодателя. Также необходимо добавить, что оплата налогов возлагается на плечи самозанятого.

Какие услуги могут оказывать самозанятые для ЮЛ

Физические лица, работающие на себя, могут оказывать, в принципе, любые услуги ЮЛ. Юрист может оказывать компаниям юридические услуги. Бухгалтер может тоже зарегистрироваться как самозанятый и оказывать услуги по подготовке налоговой и бухгалтерской отчетностей.

Когда нельзя самозанятым оказывать услуги для юридических лиц

Для физических лиц, зарегистрировавших самозанятость, существуют определенные ограничения в работе с ЮЛ. Так, самозанятый не может платить НПД с сумм, полученных от:

Юридического лица, с которым у самозанятого на данный момент есть трудовой договор.
Юридического лица, из организации которого он уволился менее, чем два года назад.

Как самозанятому организовать работу с ЮЛ
Для подтверждения расходов ООО и ИП требуют первичные документы. В случае заключения договора с самозанятым, подтверждением оказания им услуг будет чек, сформированный исполнителем в приложении «Мой налог». Данный чек в печатном или электронном виде нужно направить заказчику.

Преимущества работы с самозанятым

Когда компания нанимает физическое лицо, она должна выплачивать за него НДФЛ в размере 13% в рамках договора гражданско-правового характера. Плюс она должна начислить на его вознаграждение страховые взносы. В процессе сотрудничества с самозанятым компания не обязана платить за него налоги – это делает сам исполнитель. Налог будет равен 6% от каждой сделки с юридическим лицом.

Когда появилось данное нововведение, все компании сразу решили перевести сотрудников в статус самозанятых. Однако, Министерство финансов РФ в одном из писем пояснило, что совершить данные действия невозможно. Законом не запрещено применять специальный режим для работников, заключивших договор с ЮЛ. Однако, ООО или ИП не должно быть заказчиком услуг по договору ГПХ для указанных лиц и не должно являться их работодателем менее двух лет назад. Таким образом, юридическое лицо может работать с самозанятым только в том случае, если последний является его бывшим сотрудником, и с момента увольнения прошло два года и более.

Заключение договора с самозанятым

При заключении договора с самозанятым, ФНС рекомендует обращаться к нормам гражданского права.

Договор должен включать следующие моменты:

Дату.
Предмет договора.
Порядок оказываемых услуг.
Каким требованиям должны отвечать оказываемые услуги.
Описание процедуры принятия работ/услуг.
Последствия в случае предоставления некачественных услуг.
Цена услуг/работ.
Способы оплаты услуг/работ.
Права и обязанности заказчика и исполнителя.
Срок действия договора.
Ответственность заказчика и исполнителя.
Порядок изменений условий договора.
Возможные способы разрешения правовых конфликтов.
Реквизиты.

Кроме того, в договоре нужно указать, что:

Заказчик полностью освобождается от уплаты налогов и взносов.
В случае прекращения деятельности и снятии с учета исполнитель должен предупредить об этом заказчика. За неуведомление заказчика устанавливается ответственность.

Устный договор между самозанятым и ЮЛ

На практике есть случаи, когда исполнитель и заказчик не обязаны заключать письменный договор – достаточно устного.

Так, ФНС уточняет, что, если услуга оказывается по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, письменный договор не нужен. В данном случае заключение договора подтверждается уплатой денежных средств исполнителю за оказанные услуги.

Какие есть налоговые льготы у компаний, которые работают с самозанятыми

Для ООО и ИП при сотрудничестве с самозанятыми есть как преимущества, так и недостатки. Так, при работе с официально зарегистрированным самозанятым ЮЛ не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. Отсюда отсутствует необходимость в сдаче отчетности по данным платежам в ИФНС и внебюджетные фонды.

Однако, для того, чтобы не начислять страховые взносы и НДФЛ, компания должна иметь на руках чек, предоставленный самозанятым, о том, что выплачивает налог в размере 6%.

Таким образом, для самозанятых вопрос о сотрудничестве с юридическими лицами возникает в случае применения режима, который введен как экспериментальный Федеральным законом №422-ФЗ на период с 2019 по 2028 год. Согласно нововведению, самозанятость можно применить практически к любому виду деятельности. При этом имеется ряд требований для признания физического лица самозанятым.

Юридические лица могут свободно сотрудничать с самозанятыми, но также при соблюдении ряда требований, указанных в законе.

Источник: dubinin-partner.com