Может ли самозанятый работать за границей

Плательщиками НПД могут быть граждане Российской Федерации и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза. При этом, как сказано в части 1 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ, применять спец. режим для самозанятых вправе физические лица и ИП, которые ведут деятельность на территории любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент

Закон № 422-ФЗ не разъясняет, как установить место ведения деятельности, осуществляемой дистанционно. Поэтому, до устранения этого пробела, место ведения такой деятельности налогоплательщик определяет самостоятельно либо по месту нахождения налогоплательщика, либо по месту нахождения покупателя (заказчика)

Из сказанного следует, что физлица, в том числе ИП, находящиеся за границей, вправе оказывать услуги российским заказчикам дистанционно, и платить в отношении этой деятельности налог на профессиональный доход

Источник: bureg.ru

Можно ли уехать за границу и сохранить в РФ статус самозанятого, работая по сети

Можно ли уехать за границу и сохранить в РФ статус самозанятого, работая по сети

ФНС ответила на ряд вопросов о самозанятых. Например, физлицо имеет место регистрации в РФ, однако проживает за границей и работает через интернет. Можно ли такому быть самозанятым, и не повысится ли налоговая ставка, если утрачен статус резидента РФ?

Закон 422-ФЗ (об эксперименте по налогу на профдоход) увязывает статус самозанятого с местом ведения деятельности – таким местом должен быть любой из регионов РФ, включенных в эксперимент (напомним, что теперь это – все регионы). От прописки статус самозанятого никак не зависит.

Вместе с тем, определения места ведения деятельности в этом законе нет. Так что можно таким местом считать как точку пребывания самозанятого, так и регион нахождения покупателя (заказчика). Выбор – за самим налогоплательщиком.

Скорее всего, это означает, что живущий за границей может быть самозанятым, если все его клиенты находятся в одном из регионов России. Тогда можно считать, что самозанятый работает в этом регионе, указав его в качестве места ведения бизнеса при переходе на НПД. Потому что закон буквально говорит о «территории любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент», то есть – подразумевает только один регион.

Напомним, что если самозанятый сам находится в одном из регионов РФ, то тогда может взаимодействовать с клиентами и с других территорий (в этом случае в качестве места ведения деятельности будет указан регион, где живет самозанятый).

Кроме того, ФНС указала, что закон N 422-ФЗ не содержит ограничений на использование приложения «Мой налог» на территории иностранных государств. Повышение налоговых ставок для нерезидентов также не предусмотрено. Документы, формируемые приложением, составляются только на русском языке (заказать справку на английском нельзя).

Источник: xn—-7sbcilspee2abtqil6a8n.xn--p1ai

Двойное налогообложение: как не разориться на налогах, если живешь или работаешь за границей

Заветная мечта многих россиян работать под пальмой, не тратиться на зимнюю одежду, питаться морепродуктами и комфортно жить на доход от фриланса или сдачи квартиры в аренду может превратиться в налоговый кошмар. Перебираясь в другую страну, мало кто утруждает себя налоговым планированием. А зря.

Как только проживете за рубежом достаточно долго (больше 183 дней в году), вы теряете статус налогового резидента РФ, и теперь ваш доход будет интересовать не только отечественную фискальную систему, но и ее зарубежных коллег. А налоговое бремя может вырасти в разы.

В этой статье подробно расскажем, что нужно знать о налогах, когда живете на две страны и перестаете быть налоговым резидентом РФ.

Что дает статус налогового резидента

Первый и самый важный вопрос, с которым нужно определиться до отъезда и который будет влиять на ваши налоги, это статус налогового резидента.

В России резидентом автоматически считается человек, проживший в стране больше 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев. Подать заявление в ФНС и стать резидентом по сокращенной программе можно за 90 дней. Резиденты платят налоги по российскому законодательству и имеют право на налоговые вычеты.

Но все может измениться, если вы отправитесь за рубеж надолго.

Разлука с родиной больше 183 дней лишит вас статуса резидента, и вместе с ним вы потеряете право на налоговые вычеты и НДФЛ в размере 13%. Неважно, есть ли у вас гражданство РФ, счет в российском банке и даже работодатель из РФ. Теперь размер налогов будет зависеть от законодательства страны, в которой вы получили доход, и наличия резидентства.

Дальше перечисляем ситуации для нерезидентов:

• Получили доход от российского заказчика, использования авторских прав в России, зарплату в российской фирме, сдали в аренду квартиру в Москве — платите 30% в ФНС.

• Российская компания выплатила вам дивиденды — применяйте пониженную ставку налога 15%, это исключение из общего правила.

• Работаете в турецкой фирме или с португальским заказчиком — российский НДФЛ не платите и ждете уведомления от налоговиков этих стран. Они сами вас найдут и известят. Но налоговую декларацию подавать все равно нужно, чтобы учесть все доходы, которые вы получили в России или в других государствах. Возможно, какие-то из них не будут облагаться налогом, но показать нужно все.

• Самозанятый и живете за границей — платите 4% или 6% налога на профессиональную деятельность в ФНС, но только если работаете с российскими клиентами.

• Самозанятый, живете за границей и переключились на иностранных заказчиков — статус потеряли. Потому что право получать доход в этом статусе вам дала Россия, и именно она будет считаться страной происхождения дохода.

Или живите в РФ, или работайте за рубежом только с российскими заказчиками, или будете должны той стране, резидентом которой вы станете и где получите доход.

Откуда берутся двойные налоги

Если проживете в другой стране достаточно долго и станете резидентом, возможно, придется платить налоги в двух, а иногда и нескольких странах. Чтобы избежать двойного налогообложения, страны заключают соглашения и договариваются, какие налоги и в каком размере оплачивают резиденты одного или обоих государств. В 2021 году в России действуют такие договоры с 80 из 193 официально признанных государств.

В списке все страны ЕС, кроме Эстонии, и еще 54 страны.

Условия налогообложения в соглашениях могут различаться, поэтому в каждом случае нужно внимательно изучить документ применительно к вашей ситуации.

Чаще всего будет действовать условие резидентства: если живете больше 183 дней в какой-то стране, то налог со всего «мирового дохода» платите этому государству. Но бывают исключения и дополнения к этому правилу.

• Американская грин-карта автоматически сделает вас налоговым резидентом США, независимо от того, где вы находитесь и получаете доход, а размер налога может вырасти до 35%.

• Ваше единственное жилье находится в Великобритании: в собственности, аренде или просто доступно для проживания 91 день в году и вы провели в стране не менее 30 дней в налоговом году. Еще один критерий — у вас есть постоянная работа в Соединенном королевстве. Если выполняется хотя бы одно из этих условий, то вы считаетесь резидентом Англии и должны отчитываться именно ей по всем своим доходам за налоговый год, где бы вы их не получили.

• Фискальная система Франции причислит вас к своим резидентам, если у вас есть банковские вклады, инвестиции, доли в бизнесе, вы занимаетесь предпринимательством и ведете профессиональную деятельность на ее территории. Место жительства и гражданства не важно.

Наличие соглашения между странами не избавит вас от сюрпризов с размером налогов. С большой долей вероятности они вырастут. Потому что размер налогов в большинстве стран выше, чем в России, а расчет происходит по максимальной ставке:

• оплачиваете налог в стране, где его получили;
• сравниваете ставку налога со ставкой в стране резидентства;
• если ставка выше — доплачиваете налог этой стране, если ниже — больше платить ничего не нужно.

Если у России нет соглашения с какой-то страной об урегулировании налогообложения, то налоги придется платить дважды. Вот несколько таких стран: Андорра, Бразилия, Грузия, Доминикана, Мальдивы, Монако, Черногория, Эстония.

Можно ли быть «гражданином мира» и не платить налог нигде?

Это очень сложно. Для этого нужно не иметь семьи, жилья, постоянной работы и непрерывно переезжать с места на место. Но даже в этом случае заинтересованные страны могут предъявить свои претензии на ваши доходы и обосновать их: возможно, вы долго проживали на этой территории и после не приобрели жилье ни в одной стране, или не получили статус резидента в другом государстве, а значит, не утратили прежнего. Такие вопросы решаются в суде.

Можно ли надеяться, что фискальные службы не узнают о доходах за границей?

Шанс невелик. Россия подписала конвенцию об автоматическом обмене финансовой информацией. В списке 91 страна. И даже если с какой-то страной нет соглашения о двойном налогообложении, как с Эстонией, то благодаря обмену информацией ФНС узнает о вашей недвижимости в Таллине автоматически.

А если обнаружат, что не платите налоги, тогда придется внести в казну долг и штраф дополнительно. За уклонение от уплаты налогов за границей вам грозит реальный тюремный срок или депортация.

Поэтому, если вы всерьез и надолго решили покинуть родину и пользоваться всеми благами других государств, изучите налоговое законодательство страны, в которой намерены обосноваться.

Что сделать перед долгосрочным путешествием:

1. Оцените ваши намерения получать доход в России или продать недвижимость. Возможно, вам придется искать другие источники дохода, а от имущества избавиться заблаговременно, чтобы не платить лишнего. Например, за сдачу в аренду квартиры в Москве вы заплатите 30% НДФЛ как нерезидент в России и доплатите от 15% в Германии до 35% на Мальте.
2. Получите российские налоговые вычеты, пока не утратили статус налогового резидента.
3. Посмотрите, какие дополнительные налоги есть там, куда вы уезжаете. Налог на дарение, на наследство, на роскошь, на богатство, контроль расходов и соглашение об обмене налоговой информацией с Россией увеличат размер ваших налоговых выплат в три–пять раз.

Обдумайте все финансовые вопросы заранее, и тогда мечта о комфортной жизни за рубежом станет реальностью.

Упоминающиеся в тексте Instagram и Facebook признаны на территории РФ экстремистскими.

Источник: digitalbroccoli.com