Может ли самозанятый рассчитывать на пенсию

Пенсия для самозанятых граждан, порядок ее формирования, назначения и выплаты — актуальная тема в свете последних законодательных новелл. Основные вопросы о пенсии самозанятых лиц рассмотрим в этой статье.

• Самозанятые граждане — кто это?
• Пенсионное обеспечение самозанятого населения
• Порядок регистрации в качестве самозанятого лица
• Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений
• Идет ли стаж самозанятым гражданам
• Порядок оформления пенсии

Самозанятые граждане — кто это?

Понятие «самозанятые граждане» можно рассматривать как с широкой, так и с узкой точки зрения:

В соответствии с перечисленными нормативными документами, исходя из норм ГК РФ (п. 1 ст. 2 и абз. 2 п. 1 ст. 23), ряд трудовых предпринимательских функций могут осуществляться гражданами не на основании зарегистрированного ИП, а в рамках уведомления, поданного в ФНС (п. 7.3 ст.

83 НК РФ).

Пенсионное обеспечение самозанятого населения

В соответствии с действующим пенсионным законодательством (законом «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ) граждане имеют право на следующие виды страховых пенсий:

Пенсия для Самозанятых

• по старости;
• инвалидности;
• случаю потери кормильца.

Материальное обеспечение пенсионных выплат осуществляется из бюджета Пенсионного фонда (далее — ПФ), который формируется за счет страховых взносов (ст. 9, 10 закона «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Перечисление взносов в бюджет ПФ осуществляется через налоговую службу. Согласно ст. 419 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) плательщиками страховых взносов в ПФ являются:

1. Плательщики, производящие выплату вознаграждений работникам-физлицам:

• организации;
• ИП;
• граждане, не являющиеся ИП.

1. Лица, занимающиеся частной практикой и не производящие выплату вознаграждений физлицам:

• ИП;
• адвокаты;
• частные нотариусы;
• медиаторы;
• арбитражные управляющие;
• оценщики;
• патентные поверенные;
• иные лица.

Отчисление пенсионных взносов за граждан, работающих по найму, производит работодатель.

Основной нюанс пенсионного обеспечения самозанятых граждан состоит в том, что эти лица являются в отношении себя одновременно и работниками, и работодателями, а значит, должны самостоятельно позаботиться о накоплении пенсионной базы, то есть зарегистрироваться и производить отчисления в ПФ.

Порядок регистрации в качестве самозанятого лица

Помимо непосредственно бланка для уведомления о самозанятости указанный приказ содержит:

• требования к формату представления уведомительной документации;
• порядок заполнения формы.

При заполнении формы как письменно, так и с помощью ЭВМ не допускаются:

• исправления при помощи корректоров и аналогичных средств;
• двусторонняя печать документа;
• скрепление листов способом, приводящим к порче документа.

Подтверждаются поданные сведения подписью заявителя на каждом листе документа в соответствующей графе.

Необходимо обратить внимание, что по рассмотренной выше уведомительной форме в ФНС регистрируются только:

• лица, присматривающие за детьми, болеющими, пожилыми (в возрасте от 80 лет) и иными гражданами, нуждающимися в уходе по заключению медучреждения;
• репетиторы;
• уборщицы и домработницы;
• иные лица, если вид услуг, которые они оказывают, определен в перечне для самозанятых по решению субъекта РФ.

Информация из ФНС передается в ПФ, и указанные выше лица ставятся на пенсионный учет.

Для частнопрактикующих адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и прочих самозанятых лиц предусмотрен иной порядок постановки на учет в ПФ. Перечисленные граждане встают на учет в ФНС в порядке, определенном п. 6 ст. 83 НК РФ, получают уведомление о регистрации и с ним обращаются в ПФ для постановки на учет.

Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений

В соответствии со ст. 430 НК РФ размер пенсионных отчислений зависит от рода деятельности, которую ведет самозанятый субъект, и величины его заработка:

Пенсионные взносы не могут превышать 8-кратный размер фиксированного платежа.

1. Главы КФХ уплачивают пенсионные взносы как ИП, даже если хозяйство зарегистрировано как юрлицо (определение Конституционного суда РФ от 24.06.2014 № 1551-О). При этом размер страховых взносов для них складывается из фиксированного платежа за соответствующий год, умноженного на количество всех членов КФХ, включая его главу.
2. Самозанятые граждане, указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ и уведомившие о своей деятельности ФНС в установленном порядке, освобождены от уплаты пенсионных взносов с доходов по результатам 2017 и 2018 годов (подп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ и п. 20 ст. 13 закона «О внесении изменений в ч. 1 и 2 НК РФ…» от 30.11.2016 № 401-ФЗ).

Оплата пенсионных взносов производится до 31 декабря расчетного года с периодичностью, удобной плательщику (ежемесячно, ежеквартально, единовременно).

Идет ли стаж самозанятым гражданам

Право на пенсию у самозанятых граждан возникает при наличии таких критериев, как:

• соответствующий возраст (до поднятия — 55 лет у женщин и 60 лет у мужчин, после поднятия — 63 года у женщин и 65 лет у мужчин);
• 15 лет страхового стажа;
• величина индивидуального пенсионного коэффициента — не менее 30.

Таким образом, страховой стаж имеет для самозанятых граждан принципиальное значение в плане формирования пенсионного обеспечения.

В соответствии с постановлением Правительства РФ «Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий» от 02.10.2014 № 1015 (п. 43 Правил) после регистрации в ПФ в качестве застрахованного лица все рабочие периоды, а также периоды иной деятельности гражданина подтверждаются документально сведениями об уплате соответствующих взносов. Соответственно, страховой стаж самозанятого лица рассчитывается исходя из периодов, когда производилось отчисление пенсионных взносов. Необходимую подтверждающую документацию можно запросить в ПФ.

Порядок оформления пенсии

Оформление пенсионного обеспечения для самозанятых субъектов аналогично оформлению пенсии для иных категорий граждан:

1. Обращаться в ПФ необходимо при приобретении права на пенсионное обеспечение.
2. Документы можно представить:

• лично;
• почтой;
• через электронную заявку на сайте ПФ или «Госуслуги».

1. Комплект документов должен включать:

• паспорт;
• СНИЛС;
• документы, подтверждающие стаж (для самозанятых это в первую очередь справка из ПФ об уплате взносов, а также свидетельство или лицензия о профдеятельности, если есть);
• заявление о назначении пенсии;
• заявление о выборе способа доставки пенсии.

Таким образом, самозанятые граждане могут получать страховое пенсионное финансирование, однако только при соблюдении ряда условий по оформлению своего статуса и своевременной уплате пенсионных взносов.

Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai

Стаж у самозанятых: идет ли и что будет с пенсией

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) вправе не перечислять взносы в Пенсионный фонд (ПФ). То есть можно работать, получать денежные средства и отчислять от них в казну государства утвержденные 4% или 6% — и не более того. Но в таком случае стаж у самозанятых не идет, пенсионные баллы (ПБ) не копятся. Поспешу успокоить — это не значит, что плательщики НПД могут претендовать только на социальную пенсию. Закон РФ допускает добровольные взносы в ПФ, то есть самозанятый вправе купить себе стаж и ПБ.

Идет ли стаж у самозанятых граждан РФ

Ежемесячно от собственного дохода гражданин, пребывающий на режиме НПД, обязан отчислять налоги в размере 4% или 6%. Согласно ст.146 БК РФ, 37% от внесенной суммы поступает в фонд медстрахования, оставшиеся 63% — в бюджет субъекта РФ. Можете дополнительно почитать нюансы налогообложения для самозанятых.

Получается, что в ПФ обязательных взносов законодательством РФ не предусмотрено. Этим НПД отличается от режимов ИП, где страховые платежи фиксированы и обязательны.

Отсутствием взносов в ПФ обусловлен факт, что в общем порядке, если оформить самозанятость, стаж идти не будет и пенсионные баллы, необходимые для формирования страховой части пенсии, также не будут начисляться. По своему желанию плательщик НПД вправе изменить ситуацию, чтобы впоследствии рассчитывать не только на минимальное госпособие, как — читайте дальше.

Зачем нужен трудовой стаж

Остановимся подробнее, для чего нужен этот пресловутый стаж и на какую помощь от государства можно претендовать при его отсутствии. Каждый гражданин РФ по достижении определенного возраста вправе рассчитывать на пособие по старости. Если стажа нет или он недостаточен, назначают минимум — социальную пенсию. В 2020 году ее средний размер составлял около 9 тыс. руб. — это уже с учетом доплаты до регионального прожиточного минимума.

Чтобы рассчитывать на пособие по старости большего размера, то есть страховую пенсию (в 2021 г. ее средний размер — около 15 тыс. руб.), необходимо иметь хотя бы минимальный трудовой стаж и утвержденное количество накопленных баллов. Для выходящих на пенсию в 2021 году эти показатели насчитывают 12 лет и 21 ПБ. С 2026 года и по завершении пенсионной реформы (в 2028 году) норма для получения страховой пенсии установится на уровне 15 лет и 30 ПБ. Если хотя бы один из параметров не достигнут, рассчитывать можно только на соцпособие.

Страховую пенсию с 2028 года (по завершении переходного периода) назначают мужчинам в 65 лет, женщинам — в 60 лет.

К слову, на получение социальной пенсии можно заявить еще на 5 лет позже. То есть мужчина получит ее в 70 лет, женщина — в 65. Если доживут. При недоборе показателей для оформления страховой пенсии допускается получить ее и позже утвержденного возраста, когда нужная норма стажа и ПБ будет достигнута.

Для наглядности условия получения страховой пенсии я привела в таблице.

Самозанятый и пенсия — как не прогадать

Выше мы выяснили, какая пенсия гарантирована самозанятым, уплачивающим профессиональный налог — это социальная. Впрочем, ее выплачивают всем — даже тем, кто не работал в жизни ни дня и не совершал отчислений в казну государства. Но у самозанятых есть шанс получить и страховую пенсию, совершая добровольные взносы в ПФ. Подробнее, как это сделать, читайте далее.

К слову, действующий пенсионер также вправе стать самозанятым, непосредственно пенсионное обеспечение останется неизменным. Но… он может лишиться дополнительных компенсаций и преференций. Читайте об этом в отдельной статье о плюсах и минусах самозанятости для пенсионеров (и не только по старости).

Где взять стаж — способы

Чтобы набрать необходимый для страховой пенсии стаж, можно действовать 2 путями:

1. Совмещать деятельность по трудовому договору и самозанятость — законом это не запрещено, если только свои услуги гражданин оказывает не работодателю. Если плательщик НПД занят дополнительно по найму, взносы в ПФ за него переводит наниматель — соответственно стаж идет, ПБ копятся.
2. Самостоятельно оплачивать взносы в ПФ в статусе самозанятого, то есть воспользоваться добровольным пенсионным страхованием. В этом случае плательщик НПД покупает стаж и ПБ.

Как купить стаж и пенсионные баллы

Возможность и порядок приобретения стажа и ПБ регламентированы Постановлением №1015 от 02.10.2014 г. Чтобы стать добровольно застрахованным, нужно направить в ПФ заявление — сделать это удобно дистанционно через мобильное приложение «Мой налог». Надо на главной странице перейти во вкладку «Прочее», выбрать из списка ПФР, указать «Подать заявление».

Допускается передать бумагу при личном посещении ПФ, тогда дополнительно возьмите с собой справку о регистрации НПД. Ее можно оформить и скачать через приложение «Мой налог» (Прочее — Справки — О постановке).

Стаж засчитывается со дня получения ПФ заявления, если взносы будут оплачены. Отказаться от добровольного пенсионного страхования также можно в любое время, снова направив в ПФ заявление (например, при устройстве на работу по трудовому договору).

Сколько стоит год трудового стажа

Суммы, отчисляемые самозанятыми в ПФ, фиксированы (также, как у ИП) и каждый год утверждаются государством. Размер взносов обозначен в ст. 430 НК РФ. В 2020 году минимальный платеж насчитывал 32448 руб. — за такую цену можно приобрести полный год трудового стажа.

В 2021 году сумма также составляет 32448 руб. При внесении взноса меньшего размера трудовой период зачтется пропорционально сумме. Максимальный платеж насчитывает в 2020 году 256 185,60 руб., в 2021 году — 259 584 руб.

Действующие суммы можно также смотреть непосредственно в приложении «Мой налог». Через него же доступно оплатить взнос (с банковской карты). Внести сумму нужно до 31 декабря того года, который требуется зачесть в стаж.

К слову, у самозанятых есть приоритет перед гражданами, не состоящими в системе обязательного пенсионного страхования — у них нет ограничений при покупке стажа.

Обычные люди вправе приобрести за деньги только половину периода, требуемого для назначения страховой пенсии (например, при нормативе 15 лет к 2025 году, им доступно для покупки только 7,5 лет). Самозанятые же могут купить весь пенсионный стаж без ограничений.

Как рассчитать количество баллов

Как мы уже выяснили, для получения страховой пенсии самозанятому предстоит еще набрать определенное число баллов (ПБ) — их количество напрямую влияет на размер пособия.

Число ПБ зависит от суммы взноса, они также начисляются за трудовой стаж, период ухода за ребенком, нетрудоспособным гражданином, воинскую службу и так далее (ст. 12 ФЗ № 400).

Считаются баллы по формуле:

ПБ= (СВ/22%*16%)/206720*10, где:

• ПБ — пенсионные баллы;
• СВ — размер платежей в ПФ;
• 22% — утвержденный государством тариф;
• 16% — индивидуальная часть тарифа;
• 206720 руб. — сумма по индивидуальному тарифу от предельной базы, которая также ежегодно утверждается правительством. В 2020 году она равна 1292000, т.е. 206720 руб.— это 1292000*16%. В 2021 году предельная база 1465000 руб.

Получаем, что при внесении минимального взноса (32448 руб.) в 2020 г самозанятый получит 1,142 балла =(32448/22%*16%)/206720*10, в 2021 году 1,017 балла =(32448/22%*16%)/234400*10.

Как начисляется пенсия по старости

Страховое пособие по старости формируется из фиксированной части (в 2020 году она насчитывает 5686,25 руб.) и суммы по баллам. Цена 1 ПБ утверждается законодательно, в 2020 году она насчитывает 93 рубля, в 2021 году — 98,86 руб., в 2022 — 104, 69руб.

То есть при внесении плательщиком НПД минимального взноса до 31.12.2020 года, ему зачислится 1 год стажа и 1,142 ПБ. В денежном перерасчете 1,142 балла — это 106,21 руб. Если самозанятый оплатит максимальную сумму (256185,60 руб.), в 2020 году он накопит (256185,60 /22%*16%)/206720*10 = 9,013ПБ = 838,21 руб.

Налог на взносы не уменьшается — отличие НПД от ИП

Я специально вывела эту информацию отдельно для индивидуальных предпринимателей, желающих сменить свой режим на НПД. Взвесьте все плюсы и минусы и посчитайте.

В ситуации с НПД налог не уменьшается на сумму взносов, как, допустим на УСН, когда платежи в ПФ разрешается вычесть из исчисленного налога.

То есть ИП требуется внести в казну государства только 6 %, отчисления в фонд медстрахования и ПФ уже входят в налог. Причем и фиксированные и 1%, которые вносят с превышения дохода сверх 300 тыс. руб.

Плательщики НПД же платят в бюджет 6 % при работе с ИП и организациями, но стаж им за это не идет. А если его докупать, то доплатить придется более 30 тыс. руб. сверху. В этом случае ничего из налога не вычтется. Поэтому перед сменой режима рекомендую ИП просчитать его целесообразность. Если вы все же решились, читайте, как оформить самозанятость и как правильно работать в новом статусе.

Итак, подведем итоги. Чтобы самозанятому не терять трудовой стаж при пребывании на НПД, ему целесообразно вступить в добровольную систему пенсионного страхования и перечислять взносы самостоятельно. Еще можно совместить режим с работой по трудовому договору — тогда платежи в ПФ отправляет работодатель, стаж также не теряется. А вот индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в страховой пенсии, рекомендуется подумать и посчитать, насколько выгоден для них новый режим.

Источник: delay-svoe.ru

Пенсия для самозанятых граждан

Правительство издает все новые указы, а население все новые вопросы. В 2019 году началась пенсионная реформа, которая увеличивает скорость индексации пенсии. Уже есть положительные изменения, доход пенсионеров вырос на 1000 рублей.

Также совсем недавно вышел закон регулирующий пенсионную государственную поддержку на общих основаниях для граждан, которые являются самозанятыми. Из определения о самозанятости мы знаем, что пенсионные и страховые взносы для самозанятых являются добровольными.

По какой формуле рассчитать свою пенсию? Будут ли самозанятые получать пенсию? И как повлиять на господдержку в будущем имея минимальный заработок от самозанятости? Начнем разбираться по порядку.

• Кто относится к категории самозанятых граждан?
• Какие виды пенсий положены самозанятым?
• Как заработать пенсионный стаж?
• Расчет и размер пенсии для самозанятого населения
• Как оформить пенсию самозанятому лицу?

Кто относится к категории самозанятых граждан?

Государство дало определение самозанятым гражданам. Это физические лица, которые самостоятельно обеспечивают себя работой и заработком, не имея при этом руководителя и работников.

В эту группу попадают следующие:

1. Официально зарегистрированные ИП.
2. Управляющие фермерским хозяйством.
3. Физические лица дающие профессиональные юридические консультации (нотариус, адвокаты и др.).
4. Граждане, которые самостоятельно оказывают какие-либо услуги или продают собственные работы, вне зависимости от регистрации ИП.

Лица, попадающие в этот список на добровольной основе вносят деньги для пенсионного и медицинского страхования. Это значит, что они самостоятельно влияют на сумму своей будущей пенсии.

Действующее налоговое законодательство гарантирует россиянам страховые выплаты в следующих случаях:

1. Инвалидность
2. Достижение пенсионного возраста
3. Потеря кормильца

Елена Смирнова
Пенсионный эксперт, готова ответить на ваши вопросы.